Delta Qualitätsstahl GmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007

Bilanz zum 30.09.2007

AKTIVA

		Vorjahr
	EUR	TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	73.109,02	65
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,51	0
2. Technische Anlagen und Maschinen	754.495,59	700
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	348.914,05	274
	1.103.410,15	974
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Fertige Erzeugnisse und Waren	16.184.775,68	10.398
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	11.476.815,33	7.970
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	359.178,27	512
3. Sonstige Vermögensgegenstände	65.463,76	228
	11.901.457,36	8.710
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	1.594,37	3
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	9.777,00	6
	29.274.123,58	20.156
PASSIVA
		Vorjahr
	EUR	TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	3.000.000,00	2.000
II. Jahresüberschuss	2.722.193,96	2.041
	5.722.193,96	4.041
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	430.624,37	0
2. Sonstige Rückstellungen	963.086,41	979
	1.393.710,78	979
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.884.776,39	6.786
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.167.890,94	7.694
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	7.500.000,00	42
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.605.551,51	614
	22.158.218,84	15.136
	29.274.123,58	20.156

Gewinn- und Verlustrechnungfür die Zeit
vom 1.10.2006 bis 30.09.2007

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
1. Umsatzerlöse		78.296.563,81	56.258
2. Andere aktivierte Eigenleistungen		250,00	0
3. Sonstige betriebliche Erträge		108.443,67	283
4. Materialaufwand
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren		67.390.100,55	47.785
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.410.141,69	2.183
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	341.283,91		292
		2.751.425,60	2.476
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		242.771,05	174
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		3.014.906,45	2.473
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		38.014,30	38
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		586.741,76	265
10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		4.457.326,37	3.407
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	1.733.100,41		1.363
12. Sonstige Steuern	2.032,00		2
		1.735.132,41	1.365
13. Jahresüberschuss		2.722.193,96	2.041

Anhang für das Geschäftsjahr 2006/2007

1. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Gliederung

Die Gliederung der Bilanz erfolgt in Anwendung des Handelsgesetzbuches gem. § 266 Abs. 2 und 3 HGB, die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung gem. § 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren)

Die einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes sind berücksichtigt worden.

Bewertung

I. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet.

Die Abschreibungen wurden planmäßig über die voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauer der einzelnen Wirtschaftsgüter unter Zugrundelegung der jeweiligen steuerlichen Vorschriften verteilt.

Die Zugänge werden seit dem Geschäftsjahr 2004 / 2005 degressiv mit dem steuerlich maximalen Abschreibungssätzen von 20 % bzw. 30 % abgeschrieben. Dabei werden bei beweglichen Anlagegegenständen die Zugänge ab dem Monat der Anschaffung / Herstellung abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 410,00 EUR werden im Jahr der Anschaffung gem. § 6 Abs. 2 EStG voll abgesetzt.

II. Vorräte

Die Bewertung der fertigen Erzeugnisse und Waren erfolgte im Berichtsjahr nach dem Lifo-Verfahren (§ 256 HGB). Dabei wurden die Bestände erstmalig zu Bestandgruppen zusammengefasst. Der Unterschiedsbetrag gem. § 284 Abs. 2 Nr. 4 HGB beträgt 3.100 TEUR.

III. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Bei den Forderungen aus Lieferungen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert angesetzt.

IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten

Die Buchbestände entsprechen den Salden im Kassenbuch bzw. auf den Saldenbestätigungen und Kontoauszügen der Kreditinstitute.

V. Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.

VI. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag bewertet worden. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten entsprechen den Buchungsbeständen lt. Saldenbestätigungen und Kontoauszügen.

2. Angaben zum Jahresabschluss

2.1 Angaben zur Bilanz

AKTIVA

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem Anlagengitter dieses Anhangs zu entnehmen.

Vorräte

Hinweis auf Abschnitt 1.II. des Anhangs.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

PASSIVA

Eigenkapital

Gemäß Gesellschafterbeschluss vom 19.12.2006 wurde aus dem Gewinnvortrag ein Betrag in Höhe von 1.041.417,55 Euro an die Gesellschafter ausgeschüttet.

In der Gesellschafterversammlung vom 20.12.2006 wurde die Erhöhung des Stammkapitals aus Gesellschaftsmitteln um 1.000.000,00 Euro auf nunmehr 3.000.000,00 Euro beschlossen.

Der Gewinnvortrag aus dem Vorjahr beträgt somit zum 30.9.2007 0,00 Euro.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen in Höhe von 492 TEUR Verpflichtungen aus dem Personalbereich und Beratungskosten in Höhe von 377 TEUR sowie übrige ungewisse Verpflichtungen von 94 TEUR.

Verbindlichkeiten

Die Angaben zu den Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind dem als Anlage 2 (Seite 24) beigefügten Verbindlichkeitenspiegel zu entnehmen.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von 7.500 TEUR (Vorjahr: 0 TEUR) und sind unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen.

2.2 Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die Position enthält 18.525,29 EUR (Vorjahr: 21.646,96 EUR) Zinserträge aus verbundenen Unternehmen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Position enthält 188.868,46 EUR (Vorjahr: 19.094,37 EUR) Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen.

3. Sonstige Angaben

3.1 Haftungsverhältnisse

Zum 30.9.2007 besteht ein Wechselobligo in Höhe von rd. 32 TEUR. Davon waren zum Zeitpunkt der Prüfung des Jahresabschlusses Wechsel über 32 TEUR eingelöst.

3.2 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen ergeben sich aus mehrjährigen Leasing- und Mietverträgen.

Da Dauerschuldverhältnisse vorliegen, werden im Folgenden die Jahresbeträge und Verpflichtungsdauer angegeben:

	TEUR	Dauer der Verpflichtung insgesamt
Miet- und Pachtverpflichtung verbundene Unternehmen
- Jahresbeträge	221	unbestimmt
Leasingverpflichtungen
- Jahresbeträge	82	2 Jahre

3.3 Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Die Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2006/2007 sind:

Herr Werner Pampus, Schwerte

Herr Reiner Scholz, Schwerte

Herr Wilfried Halle, Herdecke

Herr Pampus ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

3.4 Gesamtbezüge des Geschäftsführungsorgans

Die Angabe der Geschäftsführerbezüge unterbleibt unter Hinweis auf § 286 Absatz 4 HGB.

3.5 Angaben zu Mitarbeitern

Im Geschäftsjahr 2006 / 2007 sind durchschnittlich beschäftigt:

Gewerbliche Arbeitnehmer	24
Angestellte	28
	52

3.6 Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss 2007 der Pampus Industriebeteiligungen GmbH & Co. KG, Iserlohn einbezogen.

Dortmund, den 7. Dezember 2007

Delta Qualitätsstahl GmbH, Dortmund

Anlagengitter 2006 / 2007

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.10.2006	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	30.09.2007
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	78.869,51	16.784,69	0,00	0,00	95.654,20
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	78.869,51	16.784,69	0,00	0,00	95.654,20
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	20.210,35	0,00	0,00	0,00	20.210,35
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.330.554,44	187.760,02	9.970,19	0,00	1.508.344,27
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	518.768,26	189.272,61	82.487,03	0,00	625.553,84
Summe Sachanlagen	1.869.533,05	377.032,63	92.457,22	0,00	2.154.108,46
Summe Anlagevermögen	1.948.402,56	393.817,32	92.457,22	0,00	2.249.762,66

	Abschreibungen
				Zuschreibungen
	1.10.2006	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	30.09.2007
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	13.494,49	9.050,69	0,00	0,00	22.545,18
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	13.494,49	9.050,69	0,00	0,00	22.545,18
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	20.209,84	0,00	0,00	0,00	20.209,84
2. Technische Anlagen und Maschinen	630.615,87	133.202,49	9.969,68	0,00	753.848,68
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	245.118,38	100.517,87	68.996,46	0,00	276.639,79
Summe Sachanlagen	895.944,09	233.720,36	78.966,14	0,00	1.050.698,31
Summe Anlagevermögen	909.438,58	242.771,05	78.966,14	0,00	1.073.243,49

	Buchwerte
	30.09.2007	30.09.2006
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	73.109,02	65.375,02
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	73.109,02	65.375,02
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,51	0,51
2. Technische Anlagen und Maschinen	754.495,59	699.938,57
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	348.914,05	273.649,88
Summe Sachanlagen	1.103.410,15	973.588,96
Summe Anlagevermögen	1.176.519,17	1.038.963,98

Verbindlichkeitenspiegel

		Restlaufzeit
Stand zum 30.09.2007	insgesamt	bis zu einem Jahr	zwischen ein und fünf Jahren	von mehr als fünf Jahren	davon durch Pfand- und ähnliche Rechte gesichert		Art der Sicherheit
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		6.884.776,39	6.884.776,39	0,00	0,00	0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		6.167.890,94	6.167.890,94	0,00	0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		7.500.000,00	7.500.000,00	0,00	0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten		1.605.551,51	1.605.551,51	0,00	0,00
- davon a) aus Steuern			a)	1.473.659,11
			(Vorjahr:	537.584,01)
b) im Rahmen der			b)	15.280,81
sozialen Sicherheit			(Vorjahr:	523,68)
		22.158.218,84	22.158.218,84	0,00	0,00	0,0

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2006/2007

Die Gesellschaft befindet sich unverändert auf einem nachhaltigen Expansionskurs und hat die für das Berichtsjahr gesetzten Ziele voll erreicht.

Der Umsatz ist sowohl mengen- als auch erlösbedingt um 39,2 % auf 78.297 T€ gestiegen. In der Absatzstruktur ist wiederum eine erhöhte Service-Leistung in Form von Anarbeitung der Produkte positiv wirksam geworden. Die ausgewiesene Handelsspanne ist dennoch gegenüber dem Vorjahr leicht gesunken, weil die Anwendung der Lifo-Methode bei der Vorratsbewertung erneut einen Abwertungseffekt im Hinblick auf künftige Risiken erlaubt hat.

Der Rohertrag konnte um knapp 30 % auf 10.906 T€ verbessert werden. Die Aufwendungen sind mit der Geschäftserweiterung in allen Bereichen angestiegen. Zusätzliches Personal, erhöhte Investitionen im Service-Sektor und insbesondere die für das Vertriebskonzept erforderliche Bereitstellung eines breit angelegten Produktspektrums mit der Folge relativ hoher Lagerbestände haben in den entsprechenden Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung ihren Niederschlag gefunden. Als Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit verbleiben 4.457 T€ gegenüber 3.406 T€ im Vorjahr. Nach Abzug von Steuern ergibt sich ein Jahresüberschuss von 2.722 T€ gegenüber 2.041 T€ im Vorjahr.

Die Aussichten für den weiteren Geschäftsverlauf sind mit Blick auf die prosperierende Konjunktur im Maschinenbau unverändert gut. Die Wettbewerbsposition der Gesellschaft ist inzwischen allerdings so stabil und das Erfahrungspotential aus dem in den vergangenen Jahren erfolgreichen Marketing so umfangreich, dass das Risiko einer künftigen konjunkturellen Abschwächung keine gravierende Bedeutung hat.

Bei dieser Perspektive ist die Unternehmensstrategie auf fortwährende schrittweise Absatzsteigerung ausgerichtet. Am derzeitigen Standort in Dortmund, wo der Umsatz im Verlauf von 4 Jahren knapp verdreifacht werden konnte, stößt eine Geschäftserweiterung jedoch aufgrund der räumlichen Bedingungen an reale Grenzen. Die Gesellschafter und die Geschäftsführung haben deshalb entsprechende Vorbereitungen dafür getroffen, den Sitz der Gesellschaft mit allen Aktivitäten nach Hamm zu verlegen und dort die für die künftige Entwicklung erforderlichen Anlagen und Einrichtungen zu erstellen.

Unabhängig von den mit der Sitzverlegung der Gesellschaft verbundenen Maßnahmen wird im laufenden Geschäftsjahr unter strenger Beachtung der üblichen Handelsrisiken mit einem zufriedenstellenden Ergebnis im operativen Geschäft gerechnet.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Delta Qualitätsstahl GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2006 bis 30. September 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Hagen, den 7. Dezember 2007

wbs Wilhelm Braune GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. J. Schmidt, Wirtschaftsprüfer

gez. A. Eicken, Wirtschaftsprüfer