HPM Gebäudedienste GmbH

Essen

(vormals: Nürnberg)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	149.490,63	166.867,38
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	10.436,69	18.511,23
II. Sachanlagen	13.259,86	22.562,07
III. Finanzanlagen	125.794,08	125.794,08
B. Umlaufvermögen	1.332.315,88	1.099.753,15
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.245.224,56	1.075.224,31
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	87.091,32	24.528,84
C. Rechnungsabgrenzungsposten	622,16	703,32
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.240.842,22	2.684.428,16
Bilanzsumme, Summe Aktiva	4.723.270,89	3.951.752,01

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	400.550,00	400.550,00
II. Kapitalrücklage	524.450,00	524.450,00
III. Verlustvortrag	3.614.470,18	3.186.530,24
IV. Jahresfehlbetrag	551.372,04	422.897,92
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	3.240.842,22	2.684.428,16
B. Rückstellungen	1.700,00	1.700,00
C. Verbindlichkeiten	4.721.570,89	3.950.052,01
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	4.721.570,89	3.950.052,01
Bilanzsumme, Summe Passiva	4.723.270,89	3.951.752,01

Anhang

HPM GEBäUDEDIENSTE GMBH, ESSEN
FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2010
I. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2010 wurde gemäß den §§242 ff., 264 ff. HGB sowie den bilanziellen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.
Bei der Gesellschaft handelt es sich zum 31. Dezember 2010 um eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 Abs. 1 HGB. Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellung im Anhang wurden weitgehend in Anspruch genommen.
Die Gesellschaft ist am Stichtag unter Einbeziehung des Gesellschafterdarlehens in Höhe von   €752.288,01 bilanziell überschuldet. Die Wertansätze bei Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgten gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.
Die Gesellschaft ist in 2012 eine stille Beteiligung eingegangen. Durch Gewinne aus der stillen Beteiligung wird spätestens in 2012 die Überschuldung beseitigt sein.
II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.
Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bilanziert und linear nach Maßgabe der Nutzungsdauern, die sich aus den steuerlichen Afa-Tabellen der Finanzverwaltung ergeben, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Zugänge des Geschäftsjahres werden pro rata temporis abgeschrieben.]
Im Geschäftsjahr 2010 wurden abnutzbare bewegliche, selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bis zu EUR 410,- entsprechend der steuerlichen Regelung nach § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung abgeschrieben.
In den Jahren 2008 - 2009 wurde für abnutzbare bewegliche, selbständig nutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten EUR 150,-, aber nicht EUR 1.000,- übersteigen, entsprechend der steuerlichen Regelung nach § 6 Abs. 2a EStG im Wirtschaftsjahr der Anschaffung bzw. Herstellung ein Sammelposten gebildet. Dieser Sammelposten wird im Wirtschaftsjahr der Bildung und in den darauffolgenden vier Geschäftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst. Bei Anschaffungs- und Herstellungskosten bis EUR 150,- erfolgt im Geschäftsjahr des Zugangs eine aufwandswirksame Erfassung.
Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag bewertet. Für die Beteiligung QHP Österreich wurde eine außerplanmäßige Abschreibung von € 411.539,44 vorgenommen.
Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt gemäß § 253 Abs. 1 S. 1 i.V. m. Abs. 4 HGB zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag. Die Herstellungskosten der Unfertigen Leistungen umfassen das Fertigungsmaterial, die Fertigungslöhne und die Sonderkosten der Fertigung sowie die zugehörigen Material- und Fertigungsgemeinkosten. Weiterhin werden zulässige Bestandteile der Verwaltungsgemeinkosten einbezogen. Die Erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen werden in Höhe Ihres Erfüllungsbetrags von den Vorräten offen abgesetzt.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit Ihrem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Erkennbare Ausfallrisiken wurden durch individuelle Einzelwertberichtigungen berücksichtigt; darüber hinaus wurde eine Pauschalwertberichtigung wegen des allgemeinen Kredit- und Ausfallrisikos gebildet.
Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen dem Grunde und der Höhe nach alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften wurden auf Basis der Vollkosten ermittelt.
Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.
III. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz
Anlagevermögen
Die Abschreibungen des Geschäftsjahres 2010 in Höhe von EUR 18.681,39 betreffen ausschließlich das Sachanlagevermögen (Vorjahr: EUR 23.018,47).
Eigenkapital
Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 400.550,00 und wird zu 100 % von Herrn Philip Mecklenburg gehalten.
IV. Ergänzende Angaben
Als Geschäftsführer ist Herr Philip Mecklenburg bestellt.

Philip Mecklenburg vertritt die Gesellschaft allein und ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführer schlagen vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 551.372,04 dem Verlustvortragskonto zuzuschreiben.

Essen, den 15. März 2012
HPM Gebäudedienste GmbH, Essen
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Philip Mecklenburg
Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.03.2012 festgestellt.