Hermann Jacobsen GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	267.304,00	212.390,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	892,00	5,00
II. Sachanlagen	266.412,00	212.385,00
B. Umlaufvermögen	1.070.099,18	926.714,38
I. Vorräte	86.463,53	91.505,49
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	825.820,58	611.853,21
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	157.815,07	223.355,68
C. Rechnungsabgrenzungsposten	7.866,22	16.850,10
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.345.269,40	1.155.954,48

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	513.530,33	465.451,79
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	439.887,20	410.091,71
III. Jahresüberschuss	48.078,54	29.795,49
B. Rückstellungen	239.905,93	297.196,93
C. Verbindlichkeiten	591.833,14	393.305,76
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.345.269,40	1.155.954,48

Anhang

Anhang für das Geschäftsjahr 2016
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Hermann Jacobsen GmbH mit Sitz in Hamburg ist beim Handelsregister Hamburg unter der Registernummer HRB 28035 eingetragen.
Der Jahresabschluss der Hermann Jacobsen GmbH wurde nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB), des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung ( GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvetrages aufgestellt.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angabeerleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB in Anspruch.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig abgeschrieben.
Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibung, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.
Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu EUR 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.
Rückdeckungsversicherungen werden mit dem geschäftsplanmäßigen Deckungskapital bewertet, sofern keine Verrechnung mit ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen vorzunehmen ist.
Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.
Die fertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen neben den Material- und den Fertigungseinzelkosten auch angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie den anteiligen Werteverzehr des Anlagevermögens.
Allen erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlich langer Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, wird bei der Bewertung Rechnung getragen. Wegen mangelnder Gängigkeit und minderer Beschaffenheit werden Bewertungsabschläge vorgenommen.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.
Unverzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden abgezinst.
Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwertes angesetzt.
Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.
Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sofern Rückstellungen mit Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr bestehen, sind diese mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Festzins der letzten sieben Jahre abzuzinsen.
Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
Angaben zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel (Anlage 3 zum Anhang) dargestellt.
Umlaufvermögen
Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 108.444,84 (im Vorjahr: EUR 103.239,38).
Eigenkapital
Das Stammkapital in Höhe von EUR 25.564,59 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
Die Rückstellungen für Pensionen und ähnlich Verpflichtungen werden entsprechend der vorliegenden versicherungsmathematischen Unterlagen bewertet. Den Berechnungen wurden folgende Methoden und Annahmen zugrunde gelegt:
HDI Lebensversicherung AG
- Teilwertverfahren
- Richttafeln 2005G von Dr. Klaus Heubeck
- Abzinsungssatz von 4,06% p.a.
- ohne Fluktuation
- Finanzierungsendalter 65 Jahre
SIGNAL IDUNA Geratungs-GmbH für betriebliche Alterversorgung
- Projected Unit Credit Method (PUC)
- Richttafel 2005G von Dr. Klaus Heubeck
- Abzinsungssatz von 3,89% p.a.
- Rententrend 0% p.a.
- Gehaltstrend 0% p.a.
- Fluktuationswahrscheinlichkeit 0% p.a.
- Finanzierungsendalter 65 Jahre
Gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurden folgende Verrechnungen vorgenommen:
        EUR
Erfüllungsbetrag der Altersversorgungsverpflichtungen 494.927,00
Aktivwert der Vermögensgegenstände - 419.391,07
Rückstellung laut Bilanz       75.535,93
Erträge aus Vermögensgegenständen         6.318,16
Zinsaufwendungen aus der Abzinsung   -   13.076,00
Verlust lt. Gewinn- und Verlustrechnung -      6.757,84
Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen betreffen Tantiemen, Jahresabschlusskosten, Aufbewahrungsverpflichtungen und Gewährleistungsverpflichtungen. Sämtliche Rückstellungen haben einen Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Verbindlichkeiten
Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

	Geschäftsjahr	davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr	Vorjahr	davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	303.825,68	303.825,68	239.326,86	239.326,86
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	142.314,21	142.314,21	59.431,95	59.431,95
sonstige Verbindlichkeiten	145.693,25	145.693,25	94.546,95	94.546,95
- davon aus Steuern	70.715,22	70.715,22	79.536,28	79.536,28
- davon aus sozialer Sicherheit	3.790,52	3.790,52	5.482,72	5.482,72

Die Verbindlichkeiten sind nicht durch Grundpfandrechte besichert.
Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen
Angabepflichtige Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden zum Bilanzstichtag nicht.
Sonstige Angaben
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte unverändert bei Herrn Thomas Jacobsen, Klempnermeister, und Herrn Hans-Peter Sieg, Klempnermeister.
Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen hinsichtlich diese Jahresabschlusses nicht vor.
Soweit der Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff., 284 ff. HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

sonstige Berichtsbestandteile

Thomas Jacobsen

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.12.2017 festgestellt.