expert Haßfurt GmbH

Schweinfurt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.08.2016 bis zum 31.07.2017

BILANZ

AKTIVA

	31.07.2017 Euro	31.07.2016 Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	200,00
II. Sachanlagen	88.962,00	139.755,90
III. Finanzanlagen	38.340,00	38.340,00
Summe A:	127.303,00	178.295,90
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	965.574,78	1.051.192,88
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	409.930,95	558.007,98
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	136.629,74	116.130,85
Summe B:	1.512.135,47	1.725.331,71
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.906,67	2.376,77
Summe Aktiva	1.641.345,14	1.906.004,38

PASSIVA

	31.07.2017 Euro	31.07.2016 Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnrücklagen	941.610,44	941.610,44
Summe A:	966.610,44	966.610,44
B. Rückstellungen	156.167,00	270.540,00
C. Verbindlichkeiten	518.567,70	668.853,94
Summe Passiva	1.641.345,14	1.906.004,38

ANHANG

1. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB und entsprechend Art. 75 Absatz 1, Satz 1 EGHGB unter Zugrundelegung der Vorschriften zum Handelsgesetzbuch in der Fassung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes vom 17. Juli 2015 (BilRUG) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Die expert Haßfurt GmbH hat ihren Sitz in Schweinfurt und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Schweinfurt (HRB 6675).

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Änderungen im Vergleich zum Vorjahr ergaben sich in der Weise, dass erstmalig entsprechend Art. 75 Absatz 1 Satz 1 EGHGB die Vorschriften zum Handelsgesetzbuch in der Fassung des BilRUG angewendet werden. Darüber hinaus wurde die Pensionsrückstellung erstmals mit dem von der Bundesbank bekannt gegebenen 10-Jahresdurchschnittzinssatz gemäß § 253 Absatz 2 Satz 1 HGB bewertet.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bilanziert und entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, soweit zulässig, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten und die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert bzw. mit niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Die Vorräte werden zu Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennbetrag oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Drohende Ausfallrisiken werden durch Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Der Ansatz der Pensionsrückstellungen erfolgte unter Anwendung der Heubeck´schen Richttafeln 2005 G nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels der sogenannten "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode). Die Rückdeckungsversicherung wurde mit der Pensionsrückstellung verrechnet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr belaufen sich auf € 19.490,00 (Vorjahr: € 19.340,00).

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt € 25.000,00 und entspricht dem im Handelsregister eingetragenen Betrag. Das Stammkapital ist in voller Höhe einbezahlt.

Rückstellungen

Die Rückdeckungsversicherung wurde in Höhe von € 67.656,00 mit der Pensionsrückstellung verrechnet. Der Unterschiedsbetrag zwischen der Bewertung der Pensionsrückstellung mit dem 10-Jahresdurchschnittszinssatz und dem 7-Jahresdurchschnittszinssatz beträgt zum 31. Juli 2017 € 12.131,00.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr belaufen sich auf € 518.567,70 (Vorjahr: € 668.853,94). Die Verbindlichkeiten sind in Höhe von € 388.283,35 innerhalb des Gesellschaftsvermögens durch Eigentumsvorbehalte besichert.

Die Verbindlichkeiten enthalte solche gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von € 54.889,71 (Vorjahr € 23.643,42) und gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, in Höhe von € 368.283,35 (Vorjahr: € 549.022,82).

Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse aus einem Verbundhaftungsvertrag. Die Gesellschaft geht von einem geringen Risiko der Inanspruchnahme aus, da der Fortbestand der Gesellschaften, deren gegenüber die Bürgschaften ausgesprochen bzw. übernommen wurde, gesichert sind.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt € 505.00,00.

4. Sonstige Angaben

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter beträgt 20,5.

Schweinfurt, den 21. Dezember 2017

gez. Jens Ziegler, Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 21. Dezember 2017