FM Stahlregale Vertriebs-G.m.b.H.

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	11.924,00	15.717,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	77,00	190,00
II. Sachanlagen	11.847,00	15.527,00
B. Umlaufvermögen	232.603,07	201.197,96
I. Vorräte	21.704,27	30.112,42
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	147.680,26	125.909,31
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	63.218,54	45.176,23
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.171,24	5.290,51
D. Aktive latente Steuern	3.800,00	5.500,00
E. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	26.201,46	15.160,24
Bilanzsumme, Summe Aktiva	275.699,77	242.865,71

Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto/ Kapitalanteile	51.300,00	51.300,00
II. Verlustvortrag	66.460,24	38.061,58
III. Jahresfehlbetrag	11.041,22	28.398,66
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	-26.201,46	-15.160,24
B. Rückstellungen	158.534,00	159.717,00
C. Verbindlichkeiten	117.165,77	83.148,71
Bilanzsumme, Summe Passiva	275.699,77	242.865,71

Anhang

zum 31. Dezember 2011

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Firma FM-Stahlregale Vertriebs-G.m.b.H. für das Geschäftsjahr 2011 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetz-buches in der durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMog) vom 25.5.2009 geänderten Fassung unter Anwendung der Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften sowie der Regelungen des GmbH-Gesetzes erstellt. Bei der Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung fanden die §§ 266 bzw. 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren) Beachtung.
Die Vergleichszahlen wurden dem nach den gleichen Grundsätzen des HGB n. F. aufgestellten Vorjahresabschluss entnommen.
Postenanpassungen an den tatsächlichen Inhalt wurden vorgenommen und Leerposten wurden nicht vermerkt.
Die Gesellschaft verzichtet auf die Erleichterungsregelungen der §§ 274a Nr. 5, 274 Abs. 1 Satz 2 HGB (latente Steuern).
Die Gesellschaft beabsichtigt, bei der Offenlegung die größenabhängigen Erleichterungen
gem. § 326 HGB für kleine Kapitalgesellschaften in Anspruch zu nehmen.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung waren die nachfolgenden, gegenüber dem Vorjahr unveränderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.
Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Die Abschreibung auf Zugänge des Anlagevermögens im Geschäftsjahr erfolgte zeitanteilig unter Berücksichtigung der steuerlichen Vorschriften.
Bei beweglichen Vermögensgegenständen des Sachanlagevermögens mit einem Anschaffungswert ab EUR 150,00 bis zu einem Wert von EUR 1.000,00 erfolgte eine so genannte Poolbewertung. Für diese Wirtschaftsgüter wurde ein Sammelposten gebildet und vom Beginn des Geschäftsjahres entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 410,00 EUR wurden im Jahr des Zuganges voll abgeschrieben.
Vorräte wurden zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und Anschaffungskostenminderungen und unter Beachtung von § 253 Abs. 4 HGB bilanziert.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens wurden zum Nennbetrag oder zum niedrigeren Wertansatz gem. § 253 Abs. 4 HGB unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Rückstellungen für Pensionen sind nach den anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels des Anwartschaftsbarwertverfahrens ("Projected Unit Credit" Methode) errechnet.
Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2005G" von Klaus Heubeck verwendet. Im Geschäftsjahr wurde erstmalig ein von der Deutschen Bundesbank vorgegebener durchschnittlicher Marktzins von 5,14 % bei der Bewertung zugrunde gelegt. Gehaltsanpassungen sind mit 0 % und Rentenanpassungen mit 0,0 % p. a. eingerechnet.
Das Wahlrecht des Art. 67 Abs. 1 EGHGB, die erforderliche Zuführung zu den Pensionsrückstellungen auf maximal 15 Jahre zu verteilen, wird nicht ausgeübt.
Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Bruttoanlagenspiegel
Die Entwicklung der Posten des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2011 ist dem als Anlage beigefügten Anlagespiegel (integrierter Bestandteil des Anhanges) zu entnehmen.
Sonstige Vermögensgegenstände
Die Abgrenzung dient der periodengerechten Gewinnermittlung. Die Beträge haben Forderungscharakter.
Aktive Rechnungsabgrenzung
Hier sind gem. § 250 Abs. 1 HGB Sachverhalte ausgewiesen, die Ausgaben vor dem Abschlussstichtag betreffen, die Aufwand für die Zeit nach diesem Tag darstellen.

Latente Steuern

Auf temporäre Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten wird ein Überhang an aktiven oder passiven latenten Steuern angesetzt, wenn insgesamt von einer Steuerentlastung oder einer Steuerbelastung in künftigen Geschäftsjahren auszugehen ist.
Die Bewertung von latenten Steuern erfolgt auf Grundlage eines für die Kapitalgesellschaft derzeit gültigen Ertragssteuersatzes von 32,28 %, der die Gewerbesteuer, Körperschaftsteuer sowie den Solidaritätszuschlag umfasst.
Von dem Wahlrecht zum Ansatz aktiver latenter Steuern aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen wird von der Gesellschaft Gebrauch gemacht.
Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen
Steuerrückstellungen
Für die zu erwartenden Steuernachzahlungen vom Einkommen und vom Ertrag waren für das Geschäftsjahr 2010 unter Berücksichtigung der steuerlichen Verlustvorträge die ausgewiesenen Rückstellungen zu bilden.
Für die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag waren keine Rückstellungen zu bilden, da keine Abschlusszahlungen zu erwarten sind.
Sonstige Rückstellungen
Die Rückstellungen stellen sich wie folgt dar:

Rückstellung	2011	2010
Steuern	0,00	0,00
Pensionsrückstellungen	148.304,00	149.391,00
Sonstige
- Gewährleistungen	5.730,00	5.826,00
- Abschluss u. Prüfungen	4.500,00	4.500,00

Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über 5 Jahren bestanden zum Abschlusszeitpunkt nicht.
Ausschüttungssperre
Zum 31.12.2011 unterliegt nach § 268 Abs. 8 HGB ein Betrag von 3.800,00 € der Ausschüttungssperre.

Der Betrag betrifft in voller Höhe die in der Bilanz ausgewiesenen aktiven latenten Steuern.
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag ergeben sich fast ausschließlich aus dem Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.
Ausschüttungssperre
Zum 31.12.2010 unterliegt nach § 2678 Abs. 8 HGB ein Gesamtbetrag von € der Ausschüttungssperre.

Der Betrag betrifft in voller Höhe die in der Bilanz ausgewiesenen aktiven latenten Steuern.

D. Sonstige Pflichtangaben

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gem. § 251 HGB sowie sonstige finanzielle Verpflichtungen gem. § 285 Nr. 3a HGB

Es liegen keine Sachverhalte vor, die für Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind.

aus Fahrzeugleasingverträgen mit Restlaufzeit zwischen
	Laufzeit	Anzahl Fahrzeuge
1.)	1 - 12 Monate	5	5.465,49
2.)	13 - 24 Monate		0,00
3.)	25 - 44 Monate		0,00
			0,00

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag in EUR	Vorjahr EUR
Forderungen gg. Gesellschafter	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gg. Gesellschafter	79.615,77	47.067,42

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:
Herr Wolfgang Fuß, Hamburg, Kaufmann (abberufen am 31.03.2011)
Herr Oliver Fuß, Hamburg, Bankkaufmann
Herr Matthias Fuß, Hamburg, Kaufmann
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
Der Jahresabschluss ergibt nach § 264 Abs. 2 HGB kein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.
Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet.
Die Bilanz weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag i. H. v. 26.201,46 € aus.

Hinsichtlich eines Gesellschafterdarlehens in Höhe von 50.000,00 € liegt eine qualifizierte Rangrücktrittserklärung vor. Gem. § 19 Abs. 2 InsO, in der aktuellen Fassung, liegt keine Überschuldung vor.

Die Gesellschaft ist im laufenden Geschäftsjahr ihren Zahlungsverpflichtungen pünktlich nachgekommen.

Hamburg , den 24. September 2012
Die Geschäftsführung:

(Oliver Fuß)

(Matthias Fuß)

Aufgliederung von in Bilanz und GuV zusammengefassten Posten aus Gründen der Klarheit

1.1. 2011 - 31.12. 2011

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 93.351,15 EUR.

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt 84.265,00 EUR.
1.1. 2010 - 31.12. 2010

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 67.776,35 EUR.

Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt 79.012,00 EUR.

Beschlüsse

Der vorliegende Jahresabschluss 2011 wurde von der Gesellschafterversammlung am 05. Oktober 2012 festgestellt.

F M Stahlregale Vertriebs-G.m.b.H.