Thomas & Posten GmbH
Steuerberatungsgsellschaft

Siegburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	219.070,00		288.274,00
II. Sachanlagen	12.785,00		22.541,00
III. Finanzanlagen	765,00	232.620,00	765,00	311.580,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	15.541,20		15.099,36
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	135.205,23		119.114,91
-davon gegen Gesellschafter EUR 9.093,58 (EUR 3.184,37)
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	783,85	151.530,28	155,91	134.370,18
C. Rechnungsabgrenzungsposten		3.515,16		3.580,67
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		211.378,15		160.031,50
Summe Aktiva		599.043,59		609.562,35

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Verlustvortrag	185.031,50		109.752,65
III. Jahresfehlbetrag	51.346,65		75.278,85
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	211.378,15	0,00	160.031,50	0,00
B. Rückstellungen		3.446,53		8.800,00
C. Verbindlichkeiten		595.597,06		600.762,35
- davon mit einer RLZ bis zu einem Jahr EUR 352.400,69(EUR 256.491,03)
- davon gegenüber Gesellschaftern EUR 502.672,87 (EUR 354.486,20)
- davon aus Steuern EUR 4.619,46 (EUR 10.799,74)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 40,00 (EUR 40,00)
Summe Passiva		599.043,59		609.562,35

ANHANG

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Thomas & Posten GmbH wurde nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften i. S. d. § 267 Absatz 1 aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Der Jahresabschluss wurde vor Berücksichtigung der Ergebnisverwendung aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte sowie das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Nutzungsdauer des Firmenwerts wurde auf 6 Jahre bestimmt.

Die Anschaffungskosten beweglicher Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 150,00 Euro wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als 150,00 Euro aber nicht mehr als 1.000,00 Euro wurde ein Sammelposten gebildet und linear über 5 Jahre abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden ebenfalls zu Anschaffungskosten bewertet. Wertberichtigungen wurden im erforderlichen Umfang vorgenommen, das strenge Niederstwertprinzip wurde beachtet. Für das allgemeine Kreditrisiko ist eine Pauschalwertberichtigung für Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr mit 1 % gebildet.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Flüssige Mittel sind mit Nennbeträgen bilanziert. Rechnungsabgrenzungsposten wurden gebildet für Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Abschluss-Stichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschluss-Stichtag darstellen.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in der Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen werden ohne Umsatzsteuer ausgewiesen.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Erläuterungen zur Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung

Es sind keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren vorhanden.

Die Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von EUR 502.672,87 gegenüber Gesellschaftern.

Unter den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind in Höhe von EUR 9.093,53 Forderungen gegen Gesellschafter ausgewiesen.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens unverändert durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:	Wilfried Posten, Steuerberater
Geschäftsführer:	Günter Thomas, Steuerberater

Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3 HGB

Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde verzichtet, da diese Aufstellung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem Unternehmen einen erheblichen Nachteil zufügen kann.

Unterschrift der Geschäftsführung

Siegburg, 31.01.2014
Ort, Datum	Unterschrift

Siegburg, den 31. Januar 2014

gez. Wilfried Posten, Günter Thomas

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 24.02.2014

Thomas & Posten GmbH Steuerberatungsgsellschaft