Karl Schmitt GmbH

Wiesentheid

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	315.127,54	319.021,29
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	12.903,00	15.281,50
II. Sachanlagen	298.314,54	300.628,54
III. Finanzanlagen	3.910,00	3.111,25
B. Umlaufvermögen	871.005,55	1.212.159,99
I. Vorräte	409.463,10	654.309,22
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	439.585,08	425.552,22
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	21.957,37	132.298,55
C. Rechnungsabgrenzungsposten	19.624,54	23.049,59
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.205.757,63	1.554.230,87

Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	29.795,35	171.948,56
I. gezeichnetes Kapital	126.000,00	126.000,00
II. Bilanzverlust	96.204,65	-45.948,56
B. Rückstellungen	164.324,02	193.849,04
C. Verbindlichkeiten	1.011.638,26	1.188.433,27
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.205.757,63	1.554.230,87

Anhang

Offenzulegende Fassung gem. § 326 HGB

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Karl Schmitt GmbH für das Geschäftsjahr 2019 wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk im Anhang gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten, soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibung vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Für abnutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert von Euro 250,00 bis Euro 1.000,00 wurde ein Sammelposten gebildet, der im Wirtschaftsjahr der Bildung und den folgenden vier Wirtschaftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst wird.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

•	sonstige Finanzanlagen zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind ausgehend von den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des erkennbaren und latent vorhandenen Ausfallrisikos bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet.
Die Rückstellung wurde mit dem Erfüllungsbetrag nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018 G) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (PUC-Methode) bewertet.
Zukünftig erwartete Entgelt- und Rentensteigerungen wurden bei der Ermittlung der Verpflichtung berücksichtigt. Dabei wird derzeit von keiner jährlichen Anpassung bei den Entgelten und von keiner Anpassung bei den Renten ausgegangen. Zusätzlich liegt keine Fluktuation weiblicher und männlicher aktiver Mitarbeiter vor.
Der zu Grunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen beläuft sich zum Bewertungsstichtag 31.12.2019 auf 2,71 % (Vorjahr 3,21 %); es handelt sich um den von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV) ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit der Verpflichtungen von pauschal 15 Jahren (Vereinfachungsregel gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB).

Der Unterschiedsbetragsbetrag (Ausschüttungssperre) zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt Euro 24.854,00. § 253 Abs. 6 HGB

Von dem Beibehaltungswahlrecht gem. Art. 67 Abs. 1 iVm 2 EGHGB wurde Gebrauch gemacht.
Die in der Bilanz nicht ausgewiesene Rückstellung für laufende Pensionen, Anwartschaften auf Pensionen und ähnliche Verpflichtungen beläuft sich auf Euro 3.471,00.

Die Verpflichtungen aus Pensionszusagen sind teilweise durch Rückdeckungsversicherungen gesichert. Die Rückdeckungsversicherungen dienen ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtungen und sind dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen.

Die Rückdeckungsversicherungen sind mit dem Aktivwert anzusetzen.
Die verpfändeten Rückdeckungsversicherungen (sog. Deckungsvermögen) sind in diesem Fall in Höhe des beizulegenden Zeitwertes mit dem Rückstellungsbetrag für die zugehörigen Altersverpflichtungen zu saldieren. Der beizulegende Zeitwert der Rückdeckungsversicherungen entspricht dem versicherungsmathematisch ermittelten Aktivwert. Bei verpfändeten Rückdeckungsversicherungen wie in unserem Fall vorliegend entsprechen die Anschaffungskosten dem Zeitwert. Der beizulegende Zeitwert beträgt 117.162,08 Euro.

Der beizulegende Zeitwert der Rückdeckungsversicherung wurde durch die Rückdeckungsversicherungsunternehmen mithilfe allgemein anerkannter Bewertungsmethoden (§ 255 Abs. 4 Satz 2 HGB) bestimmt.

Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Pensionsrückstellungen beläuft sich auf 246.349,00 Euro.

Aufwendungen (2.940,16 Euro) und Erträge (11.911,44 Euro) aus der Rückdeckungsversicherung in Höhe von EUR 8.971,28 wurden mit dem Aufwand aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen in Höhe von EUR 3.559,84 saldiert. Der gesamte Ertrag in Höhe von EUR 5.411,47 ist im Gesamtbetrag der Zinsen und ähnlichen Erträge enthalten.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen alle weiteren erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Rückzahlungs- bzw. Erfüllungsbetrages bewertet.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz

Forderungen

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind 413.407,11 Euro innerhalb eines Jahres fällig.

Bilanzgewinn

Die Bilanz wurde unter Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.
Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von 45.948,56 Euro (VJ 41.341,90 Euro) enthalten.

Verbindlichkeiten

	Restlaufzeit bis 1 Jahr (VJ)	Restlaufzeit zwischen 1 und 5 Jahren	Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren (VJ)	Summe	davon durch Pfandrechte o.ä. gesichert
	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
Verbindlichkeiten gesamt	654 (647)	310	48 (55)	1.012	685

Die Pfandrechte bestehen in Form von Buchgrundschulden, Sicherungsübereignungen sowie selbstschuldnerischer Bürgschaft des Gesellschafters.

IV. Sonstige Pflichtangaben

1. durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 24,5

2. Gegenüber dem Gesellschafter bestehen folgende Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten:

Forderungen 28.909,17 Euro
Verbindlichkeiten 587.535,64 Euro

Die Forderungen betreffen die Verlustübernahme des stillen Gesellschafters und ein unverzinsliches Verrechnungskonto. Eine Besicherung besteht nicht.

Durch die bestehende Betriebsaufspaltung erfolgt der Bilanzausweis unter den Forderungen bzw. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht.

4. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

•	finanzielle Verpflichtungen ergeben sich aus dem Mietvertrag über das Betriebsgrundstück in Wiesentheid, jährliche Miete 114.600,00 Euro (netto)
•	Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen bestehen bei AXA Bürgschaftsversicherung 8.385,21 Euro Raiba Volkacher Mainschleife 74.547,67 Euro

sonstige Berichtsbestandteile

Wiesentheid, den 26. August 2020

Karl Schmitt GmbH
- Geschäftsleitung -
gez. Elena Schmitt

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.08.2020 festgestellt.