Schütte Servicecenter GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

Aktiva

	31.12.2019		31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Software	12,00		12,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	35.201,00	35.213,00	52.801,00	52.813,00
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung		7.452,21		13.501,33
		42.665,21		66.314,33
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.004.453,68		4.809.596,93
2. Sonstige Vermögensgegenstände	1.015.517,90	4.019.971,58	1.292.236,47	6.101.833,40
II. Guthaben bei Kreditinstituten		1.744.861,60		1.372.487,28
		5.764.833,18		7.474.320,68
		5.807.498,39		7.540.635,01
Passiva
		31.12.2019 EUR		31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		100.000,00		100.000,00
II. Kapitalrücklage		83.421,84		83.421,84
III. Gewinnvortrag		782.970,36		782.970,36
		966.392,20		966.392,20
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen		993.057,00		851.121,00
2. Sonstige Rückstellungen		330.880,00		425.508,00
		1.323.937,00		1.276.629,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		2.665.476,38		4.264.455,03
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen - gegenüber Gesellschafter -		402.092,26		651.964,75
3. Sonstige Verbindlichkeiten		449.600,55		381.194,03
- davon aus Steuern EUR 79.588,42 (i. Vj. EUR 42.263,91) -
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 19.042,46 (i. Vj. EUR 61.699,40) -
		3.517.169,19		5.297.613,81
		5.807.498,39		7.540.635,01

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

	2019		2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		26.466.745,86		28.851.220,77
2. Sonstige betriebliche Erträge		260.154,20		359.320,05
- davon aus Währungsumrechnung EUR 65.976,43 (i. Vj. EUR 253.179,00) -
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für bezogene Waren	19.249.660,99		21.609.774,47
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	173.496,54	19.423.157,53	165.001,86	21.774.776,33
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.841.636,21		2.954.942,37
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	683.850,68	3.525.486,89	609.107,31	3.564.049,68
- davon für Altersversorgung EUR 136.302,96 (i. Vj. EUR 84.708,97) -
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		23.634,12		24.309,74
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		3.349.938,53		3.188.102,44
- davon aus Währungsumrechnung EUR 0,00 (i. Vj. EUR 139.277,03) -
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		36.199,70		29.063,36
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen - aus der Aufzinsung langfristiger Rückstellungen -		28.073,00		28.738,00
9. Ergebnis nach Steuern		412.809,69		659.627,99
10. Sonstige Steuern		10.717,43		7.663,24
11. Aufwand aus Ergebnisabführung		402.092,26		651.964,75
12. Jahresüberschuss		0,00		0,00

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Schütte Servicecenter GmbH, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Schütte Servicecenter GmbH, Köln - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Schütte Servicecenter GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 und

―

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, den 29. Mai 2020

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Wildgrube, Wirtschaftsprüfer

Ordemann, Wirtschaftsprüfer

Entwicklung des Anlagevermögens (Bruttodarstellung)

	Anschaffungs- oder Herstellungskosten
	1.1.2019 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2019 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Software	9.066,35	0,00	0,00	9.066,35
2. Geschäfts- oder Firmenwert	762.000,00	0,00	0,00	762.000,00
	771.066,35	0,00	0,00	771.066,35
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	353.927,67	0,00	59.814,75	294.112,92
	1.124.994,02	0,00	59.814,75	1.065.179,27

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2019 EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Abgänge EUR	31.12.2019 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Software	9.054,35	0,00	0,00	9.054,35
2. Geschäfts- oder Firmenwert	709.199,00	17.600,00	0,00	726.799,00
	718.253,35	17.600,00	0,00	735.853,35
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	340.426,34	6.034,12	59.799,75	286.660,71
	1.058.679,69	23.634,12	59.799,75	1.022.514,06

	Buchwerte
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Software	12,00	12,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	35.201,00	52.801,00
	35.213,00	52.813,00
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.452,21	13.501,33
	42.665,21	66.314,33

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2019

I. Grundlagen des Unternehmens

Geschäftsmodell des Unternehmens

Die Schütte Servicecenter GmbH tritt auf dem Markt als umfassender Servicedienstleister und Anbieter von Ersatzteilen, Zubehör und Ausrüstungen für Werkzeugmaschinen auf. Der Serviceumfang erstreckt sich auf Monteurleistungen in Form von Reparaturen, Wartungen und Inbetriebnahmen von Werkzeugmaschinen weltweit. Außerdem bietet die Gesellschaft Retrofitting für Werkzeugmaschinen älterer Baujahre an. Die Schütte Servicecenter GmbH gehört der Schütte-Gruppe an. Der Unternehmensstandort ist Köln.

II. Wirtschaftsbericht

1. Entwicklung im deutschen Werkzeugmaschinenbau

Laut Jahresbericht des Vereins Deutscher Werkzeugmaschinenfabriken e.V. (VDW) war der Auftragseingang in der deutschen Werkzeugmaschinenindustrie in 2019 enttäuschend schwach. Im vierten Quartal 2019 sank er im Vergleich zum Vorjahreszeitraum um 20 %. Ganzjährig sank der Auftragseingang um 22 %. Auf das Produktionsergebnis hatte dieser deutliche Rückgang hingegen keine wesentlichen Auswirkungen. Bedingt durch den noch satten Auftragsbestand bei vielen Unternehmen der Branche lag das Produktionsergebnis mit einem Rückgang von 1 % mit fast EUR 17 Mrd. nahezu auf dem Rekordniveau von 2018.

2. Entwicklung in der Schütte Servicecenter GmbH

Die Entwicklung in der Schütte Servicecenter GmbH korrelierte mit der vorbeschriebenen Entwicklung im deutschen Werkzeugmaschinenbau.

Der ordentliche Auftragseingang aus 2018 mit EUR 21,9 Mio. konnte im Berichtsjahr allerdings mit EUR 18,3 Mio. nicht gehalten werden. Der Auftragsbestand sank zum 31. Dezember 2019 auf EUR 2,6 Mio. (i. Vj. EUR 3,2 Mio.).

Folge dieser Entwicklung war, dass ein gegenüber dem Vorjahr deutlich verringertes Ergebnis erzielt worden ist. Die im Vorjahr aufgestellten Prognosen eines deutlich sinkenden Umsatzes und eines überproportional schwachen Ergebnisses sind insoweit eingetreten.

3. Ertragslage

Der Umsatz sank auf EUR 26,5 Mio. (i. Vj. EUR 28,9 Mio.).

Der Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung beträgt TEUR 402 (i. Vj. TEUR 652). Das im Vergleich zum Vorjahr schwächere Ergebnis ist insbesondere auf den niedrigeren Umsatz bei annähernd gleichen Personalaufwendungen (- TEUR 39) zurückzuführen.

Die Eigenkapitalrendite als Verhältnis von Jahresüberschuss zu Eigenkapital (beide Werte vor Ergebnisabführung) beträgt 29,4 %. Die Umsatzrendite als Verhältnis von Jahresüberschuss (vor Ergebnisabführung) zu Umsatzerlösen ist von 2,3 % auf 1,5 % gesunken.

Der Jahresüberschuss von TEUR 402 ist aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages an die Schütte Holding GmbH & Co. KG abgeführt worden.

4. Vermögens- und Finanzlage

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sanken von TEUR 4.810 auf TEUR 3.004.

Der Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit als Summe des Jahresüberschusses (vor Ergebnisabführung), der Abschreibungen und der Rückstellungsveränderungen betrug im Berichtsjahr TEUR 473 (i. Vj. TEUR 707).

Der Finanzmittelbestand beträgt TEUR 1.745 (i. Vj. TEUR 1.372).

Das Eigenkapital nach Ergebnisabführung beläuft sich zum Bilanzstichtag auf TEUR 966. Die Eigenkapitalquote als Verhältnis von Eigenkapital zur Bilanzsumme erhöhte sich wegen der gesunkenen Bilanzsumme auf 16,64 % (i. Vj. 12,81 %).

Die Rückstellungen für Pensionen stiegen von TEUR 851 auf TEUR 993. Die sonstigen Rückstellungen betreffen Personal- und Sozialaufwendungen, Rückstellungen für Auftragsabwicklung und Rechts- und Beratungskosten.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 2.665 (i. Vj. TEUR 4.264). Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt, den Sozialversicherungsträgern und kreditorische Debitoren.

5. Gesamtschau

Zusammenfassend bleibt festzuhalten, dass eine negative Entwicklung der Ertragslage bei einer annähernd konstant bleibenden Finanz- und Vermögenslage deutlich wird.

III. Risiko- und Chancenbericht

Die Gesellschaft sieht sich als weltweit tätiges, mittelständisches Unternehmen vielfältigen Chancen und Risiken gegenüber. Dabei können Chancen oftmals nur genutzt werden, wenn gewisse Risiken in Kauf genommen werden. Unternehmerisches Handeln birgt Risiken. Entsprechend werden vorbeugende Maßnahmen ergriffen, um Risiken zu erkennen, zu vermeiden oder zumindest nur solche Risiken einzugehen, die im Hinblick auf die finanziellen Folgen vertretbar und mit der Unternehmensphilosophie der Schütte Servicecenter GmbH vereinbar sind und aus dem damit verbundenen Geschäft ein angemessener Beitrag zum Unternehmenswert erwartet werden kann.

Aus diesem Grund ist das Management von Chancen und Risiken ein grundlegender Bestandteil der Unternehmensführung und von wesentlicher Bedeutung für eine langfristig positive Entwicklung der Gesellschaft. Zur Umsetzung ist ein der Größe des Unternehmens angepasstes Internes Kontrollsystem (IKS) implementiert. Wesentliche Kernelemente des IKS sind ein grundsätzliches Vier-Augen-Prinzip sowie eine generelle Trennung von zentralen Funktionen in den für die Gesamtrisikosituation des Unternehmens wichtigen Bereichen und Geschäftsabläufen.

1. Risiken

Im Folgenden werden wesentliche Risiken in absteigender Reihenfolge ihrer Bedeutung beschrieben.

a) Konjunktur

Die Gefahr einer abflauenden weltwirtschaftlichen Dynamik mit ihren vielfältigen politischen und ökonomischen Unwägbarkeiten ist im Berichtsjahr aus hiesiger Sicht im Wesentlichen eingetreten. Hinzu kommen die derzeit teils erheblichen konjunkturellen Auswirkungen wegen der weltweiten Verbreitung des COVID-19 Virus. Noch im Februar 2020 erwartete die Bundesregierung für das laufende Jahr einen Anstieg des preisbereinigten Bruttoinlandprodukts (BIP) um 1,1% (i. Vj. 0,5%). Diese optimistische Prognose wurde mit Blick auf die Werkzeugmaschinenindustrie für das laufende Jahr schon nicht geteilt. Durch die COVID-19 Pandemie ist davon auszugehen, dass ein Anstieg gesamtwirtschaftlich kaum möglich sein wird, sondern vielmehr mit einem Rückgang des Bruttoinlandsprodukts zu rechnen ist.

Durch eine weitere Eintrübung der konjunkturellen Rahmenbedingungen werden sich die ohnehin schon starken konjunkturellen Zyklen der Werkzeugmaschinenbranche noch weiter verschärfen. Neben der unverändert kritischen wirtschaftlichen Situation in einigen europäischen Ländern und den wachsenden Differenzen innerhalb der EU stellen die protektionistischen Regulierungsansätze der weltweiten Absatzmärkte eine erhebliche Gefahr für das konjunkturelle außenwirtschaftliche Umfeld dar. Außerdem nehmen die Regelungsdichte und Bürokratisierung in Deutschland und Europa von Jahr zu Jahr zu, die einer positiven wirtschaftlichen Entwicklung nicht zuträglich sind. Schlussendlich haben die Diskussionen um Abgaswerte und Elektrofahrzeuge sowie die verwaltungsgerichtlichen Urteile zu Dieselfahrverboten in größeren Städten Deutschlands zu erheblichen Unsicherheiten in der Bevölkerung ebenso wie in der Industrie beigetragen, die sich ebenfalls nachteilig auf den Absatz auswirken. Es bleibt abzuwarten, ob die einsetzende Pandemie, die durch den COVID-19 Virus verursacht ist, längerfristig negative Auswirkungen auf die weltweite Konjunktur haben wird.

b) Finanzen

Anhand monatlicher Berichte über die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage wird die Finanzsituation des Unternehmens zeitnah überwacht. Ein Tagesreporting informiert über den aktuellen Finanzstatus. Hinzu kommen die monatliche Analyse von Auftragseingängen, Umsätzen sowie wesentlichen Aufwandspositionen und die Beobachtung der Entwicklung einzelner Kostenarten, um Abweichungen zeitnah festzustellen. Außerdem stehen in der Produkt- und Auftragskalkulation geeignete Kontrollmechanismen zur Verfügung, um auffällige Veränderungen frühzeitig erkennen zu können.

Die Wahrscheinlichkeit des Ausfalls von Forderungen und damit einhergehenden Liquiditätsrisiken werden regelmäßig analysiert.

c) IT-Risiken

Es besteht ein der Größe des Unternehmens angepasstes Berechtigungskonzept für sämtliche EDV-Systeme, das die Zugriffsbeschränkungen entsprechend dem IKS regelt.

Risiken im IT-Bereich nehmen weltweit zu. Die Gesellschaft begegnet diesen Risiken durch modernste Technologien. Daten werden zum Teil dezentral bei Dienstleistern ("Cloudlösung"), zum Teil zentral im Unternehmen, aber an verschiedenen räumlich abgetrennten Bereichen gespeichert. Im Übrigen werden fortlaufend Sicherungskopien der wichtigsten Daten vorgenommen. Der Zutritt zum IT-Bereich ist nur für Berechtigte möglich. Die Firmen-Firewalls werden stets auf einem aktuellen Stand gehalten.

d) Schaden und Haftung

Gerichts- oder Schiedsverfahren, die einen erheblichen Einfluss auf die wirtschaftliche Lage haben könnten, sind weder anhängig noch angedroht worden. Insoweit sind derzeit auch keine Risiken zu befürchten.

Für Betriebsunterbrechungen, Betriebs- und Produkthaftpflichtrisiken sowie für Sach- und Feuerschäden besteht ein an die betriebswirtschaftlichen Anforderungen kontinuierlich angepasstes Versicherungskonzept, im Rahmen dessen neu auftretende bzw. veränderte Risiken laufend analysiert, bewertet und in die bestehenden Versicherungen einbezogen werden.

e) Technik und Wettbewerb

Die Prozesse in Produktion und Montage werden permanent auf mögliche Risiken untersucht. Hohe Anforderungen werden an Zulieferunternehmen und Dienstleister gestellt. Um Risiken in diesen Bereichen zu vermindern, werden einkaufsseitig Qualität der verwendeten Fremdprodukte und Dienstleistungen durch die Qualitätssicherung ständig überwacht.

Der Wettbewerb wird sorgfältig analysiert. Dem intensiven Preisdruck im Werkzeugmaschinenbau beugt die Gesellschaft mit besonders hochwertigen und innovativen Maschinen sowie individuellen Systemlösungen vor, um die Kundenbindung zu stärken.

f) Umwelt

Die Gefahr von Umweltrisiken ist im Werkzeugmaschinenbau vergleichsweise gering. Dennoch werden Umweltthemen mit besonderer Sorgfalt beachtet. Ein Energieaudit nach dem EDL-G hat wiederholt stattgefunden. Die Einhaltung der Umweltschutzauflagen wird durch verschiedene bestellte Beauftragte überwacht.

2. Chancen

a) Belegschaft

Die hohe Kompetenz und Leistungsbereitschaft der Belegschaft festigt die guten Marktstellung. Das Engagement, die Erfahrung und das Know-how der Mitarbeiter tragen außerdem dazu bei, dass Nachfragen besser bewältigt und die Kundenbindung gefestigt werden können. Der erarbeitete gute Ruf als zuverlässiger und qualitätsorientierter Partner, der auf Kontinuität setzt, ermöglicht es, in bestehenden und neuen Absatzmärkten zusätzliche Kunden zu gewinnen.

b) Flexibilität als "atmendes Unternehmen"

Als "atmendes Unternehmen" ist die Gesellschaft auf möglich Konjunkturausschläge - soweit möglich - ausreichend vorbereitet und kann ihre Produkte angemessen schnell liefern. Sollte sich insoweit die gesamtwirtschaftlichen und branchenspezifischen Rahmenbedingungen besser entwickeln als erwartet, besteht für die Schütte Servicecenter GmbH grundsätzlich die Chance eines über den Prognosen liegenden Geschäftsverlaufes.

c) Vertriebsnetz

Durch den gezielten Aufbau der Vertriebs- und Serviceorganisation in den vergangenen Jahren gelingt es zudem immer besser, neue Märkte und neue Kundenkreise zu erschließen.

3. Gesamtschau

Zusammenfassend lässt sich feststellen, dass bis zum Zeitpunkt der Berichterstellung keine Risiken zu erkennen sind, die den Fortbestand der Schütte Servicecenter GmbH gefährden.

Bestehende oder zu ergreifende Chancen werden regelmäßig definiert. Die Stellung des Unternehmens in strategisch wichtigen Märkten wird auch im Jahre 2020 weiter verstärkt.

IV. Prognosebericht

Bereits vor der COVID-19 Pandemie erwartete der Verein Deutscher Werkzeugmaschinenfabriken e.V. (VDW) für das Jahr 2020 einen Produktionsrückgang von 18 %. Unter Berücksichtigung der Auswirkungen der Pandemie muss damit gerechnet werden, dass sich die weltwirtschaftliche Konjunktur im Werkzeugmaschinenmarkt in diesem Jahr nicht mehr erholen wird.

Angesichts der schwachen Auftragseingangs- und Auftragsbestandszahlen, die zum Teil aus der COVID-19 Pandemie resultieren, muss im Jahr 2020 mit einem im Vergleich zu 2019 schwach sinkenden Umsatzrückgang und einem entsprechend negativen Ergebnis gerechnet werden.

Auch wenn hierdurch die Vermögens- und Finanzlage geschwächt wird, ist die Gesellschaft dank der derzeitigen Liquiditäts- und Eigenkapitalausstattung in der Lage, eine konjunkturelle Durststrecke länger als 12 Monate zu überstehen. Bei einem Wiederaufleben der Konjunktur wird die Gesellschaft auf die Markterfordernisse schnell reagieren und insgesamt gestärkt hervortreten können.

Köln, den 29. April 2020

Carl Martin Welcker

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

Anwendung der gesetzlichen Vorschriften

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019 ist gemäß den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften aufgestellt worden.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung hat das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB Anwendung gefunden.

Die Schütte Servicecenter GmbH ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 i.V.m. Abs. 4 HGB. Sie hat ihren Sitz in Köln und wird beim Amtsgericht Köln unter der Registernummer HRB 68978 geführt.

Mit der Schütte Holding GmbH & Co. KG, Köln, besteht ein Ergebnisabführungsvertrag.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres sind beibehalten worden, soweit sich durch gesetzliche Neuregelungen kein Änderungsbedarf ergeben hat.

Der entstandene derivative Firmenwert wird über 5 Jahre linear abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bilanziert. Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Für das allgemeine Ausfallrisiko wird eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Fremdwährungsforderungen und Fremdwährungsverbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Erträgen aus der Währungsumrechnung (realisiert wie unrealisiert) gemäß § 277 Abs. 5 Satz 2 HGB in Höhe von TEUR 66 stehen Aufwendungen in Höhe von TEUR 0 gegenüber.

Bei der Bemessung von Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken, ungewissen Verbindlichkeiten und der künftigen Preis- und Kostensteigerung Rechnung getragen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden Marktzinssatz abgezinst.

Die Bewertung der Rückstellungen für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen erfolgt nach versicherungsmathematischen Grundsätzen gemäß der Projected-Unit-Credit-Methode (An wartschaftsbarwertverfahren). Als biometrische Rechnungsgrundlagen werden die Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck verwendet. Der Bewertung folgende Annahmen zugrunde gelegt:

Rechnungszinssatz p. a. 2,71 % (i. Vj. 3,21 %), Gehaltstrend p. a. 0,00 % (i. Vj. 0,00 %), BBG -Trend p. a. 0,00 % (i. Vj. 0,00 %), Rententrend p. a. 1,75 % (i. Vj. 1,75 %), Fluktuation p. a. 2,00 % (i. Vj. 2,00 %).

Der Gehaltstrend wird nur bei denjenigen Mitarbeitern berücksichtigt, deren Betriebsrente von der zukünftigen Gehaltsentwicklung abhängt.

Die Pensionsrückstellungen werden mit einem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen 10 Jahren abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt und von der Deutschen Bundesbank ermittelt wird. Bei Zugrundelegung eines durchschnittlichen Marktzinses der vergangenen sieben Jahren in Höhe von 1,97 % ergibt sich im Vergleich zur Ermittlung nach dem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen 10 Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 148 (i. Vj. TEUR 156).

Aufgrund des Tarifvertrags zum flexiblen Übergang in die Rente (TV FlexÜ) in der Metall- und Elektroindustrie NRW wird eine Rückstellung für Altersteilzeit gebildet. Für Mitarbeiter, die bereits in Altersteilzeit sind oder Verträge abgeschlossen haben, sind Aufstockungs- und Abfindungsleistungen in voller Höhe sowie das Arbeitsentgelt in der Freistellungsphase ratierlich zurückgestellt worden. Der Überforderungsgrenze von 4 % wird Rechnung getragen. Die Bewertung der Altersteilzeitverpflichtungen erfolgt nach versicherungsmathematischen Grundsätzen. Die Rückstellungen werden pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre in Höhe von 1,97 % (i. Vj. 2,32 %) abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Die Bewertung der Jubiläumsrückstellung erfolgt nach der Projected-Unit-Credit-Methode. Als biometrische Rechnungsgrundlagen werden die Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck verwendet. Die Abzinsung der Rückstellungen erfolgt unter den Annahmen wie zuvor bei der Bewertung der Altersteilzeitverpflichtungen.

Die übrigen Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag zum Bilanzstichtag passiviert.

Bilanzerläuterungen

(1) Anlagevermögen

Im Anlagevermögen werden immaterielle Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 35 und Sachanlagen in Höhe von TEUR 7 ausgewiesen.

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entfallen TEUR 1.358 auf das Inland und TEUR 1.646 auf das Ausland.

Bis auf eine Forderung aus Darlehen in Höhe von TEUR 669 (i. Vj. TEUR 780) haben sämtliche Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

(3) Finanzmittel

Die Finanzmittel betragen TEUR 1.745 (i. Vj. TEUR 1.372).

(4) Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital blieb im Geschäftsjahr mit TEUR 100 unverändert.

(5) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	TEUR
Personalabhängige Rückstellungen	301
Rückstellung für Auftragsabwicklung	2
Übrige Rückstellungen	28
	331

Die personalabhängigen Rückstellungen betreffen größtenteils Rückstellungen für Zeitguthaben, Urlaubsansprüche und für die Berufsgenossenschaft.

(6) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung betreffen überwiegend den Leistungsverkehr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber der Finanzverwaltung, den Sozialversicherungsträgern und kreditorischen Debitoren.

Alle Verbindlichkeiten sind vor Ablauf eines Jahres fällig.

(7) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aufgrund von Mietverträgen und sonstigen Dauerschuldverhältnissen belaufen sich auf TEUR 170. Die Kündigungsfrist der Verträge beträgt zwölf Monate.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(8) Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse entfallen auf:

	TEUR
Inland	16.569
Ausland	10.026
Erlösberichtigungen	-128
	26.467

(9) Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betragen TEUR 260 (i. Vj. TEUR 359). Darin enthalten sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 39 (i. Vj. TEUR 98).

(10) Materialaufwand

Der Materialaufwand setzt sich wie folgt zusammen:

Aufwendungen für	TEUR
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	19.250
bezogene Leistungen	173
	19.423

(11) Personalaufwand

Der Personalaufwand gliedert sich wie folgt:

	TEUR
Löhne und Gehälter	2.842
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	684
	3.526

(12) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 3.181 enthalten Vertriebs- und Mietaufwendungen, Aufwendungen für die Inanspruchnahme von Diensten Dritter und Reisekosten.

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer belief sich ohne freigestellte und langzeiterkrankte Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt auf 45 (i. Vj. 44). Hiervon sind 42 Angestellte und drei Aushilfen.

Jahresergebnis

Der Jahresüberschuss wird gemäß Ergebnisabführungsvertrag an die Schütte Holding GmbH & Co. KG abgeführt.

Organ der Gesellschaft

Geschäftsführer

Herr Dipl.-Ing. Carl Martin Welcker

Auf die Angaben der Jahresbezüge nach § 285 Nr. 9a und 9b HGB wird im Hinblick auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Auf die Angabe der Rückstellung für die Pensionszusage entsprechend § 285 Nr. 9b HGB wird im Hinblick auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Nachtragsbericht

Seit Januar 2020 breitet sich weltweit das sogenannte COVID-19 Virus aus. Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses ist sowohl lieferanten- als auch kundenseitig die Lieferkette erheblich beeinträchtigt. Es ist nicht hinreichend verlässlich absehbar, über welchen Zeitraum und in welchem Umfang es zu negativen Effekten aufgrund der COVID-19 Pandemie kommen wird. Es ist allerdings davon auszugehen, dass Verluste entstehen werden, welche sowohl die Vermögens- und Finanzlage als auch die Ertragslage der Gesellschaft im Jahr 2020 belasten werden. Letztlich wird sich der tatsächliche Effekt auf die Geschäftstätigkeit der Schütte Servicecenter GmbH erst nach einer Entspannung der Situation und Loslösung der bestehenden Beschränkungen genau bestimmen lassen.

Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt TEUR 11. Das Gesamthonorar betrifft ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.

Köln, den 28. Mai 2020

Carl Martin Welcker