vem.die ilw gemeinnützige GmbH

Koblenz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.08.2022 bis zum 31.07.2023

Bilanz zum 31. Juli 2023

AKTIVA

	31.07.2023		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	11.322,02		14.557,02
II. Sachanlagen	1.208.227,85		1.430.854,34
III. Finanzanlagen	102.500,00		102.500,00
		1.322.049,87	1.547.911,36
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	243.199,00		173.988,19
II. Wertpapiere	258.600,96		283.705,92
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	496.712,54		350.285,44
		998.058,26	807.979,55
C. Rechnungsabgrenzungsposten		4.325,54	13.370,03
		2.324.887,91	2.369.260,94

PASSIVA

	31.07.2023		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	241.433,00		241.433,00
II. Betriebsmittelrücklage	987.393,73		824.517,47
III. Bilanzgewinn	0,00		0,00
		1.228.826,73	1.065.950,47
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen
		886.789,53	1.068.799,00
C. Rückstellungen		189.444,12	131.900,00
D. Verbindlichkeiten		19.827,53	102.611,47
		2.324.887,91	2.369.260,94

Anhang für das Geschäftsjahr 2022/2023

1. Allgemeine Angaben zur Gesellschaft

Firma:	vem.die ilw gemeinnützige GmbH
Sitz:	Koblenz
Registergericht:	Amtsgericht Koblenz
Registernummer:	HRB 23757

2. Allgemeine Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

3. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

a) Anlagevermögen

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Planmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen werden linear vorgenommen.

Bewegliche Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten unter EUR 800,00 werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

b) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert bilanziert.

c) Eigenkapital

Um die individuellen Gegebenheiten der gemeinnützigen Körperschaft besser abbilden zu können wurde das Bilanzgliederungsschema innerhalb des Eigenkapitals um die Betriebsmittelrücklage ergänzt.

d) Sonderposten für Investitionszuschüsse und Anlagevermögen

Für Zuschüsse der öffentlichen Hand wurde in Anlehnung an die Stellungnahme HFA 1/1984 des Hauptfachausschusses des Instituts der Wirtschaftsprüfer e. V. ein Passivposten gebildet, der als "Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen" ausgewiesen wird. Die Auflösung des Sonderpostens erfolgt korrespondierend zur Abschreibung (5 bis 15 Jahre) der bezuschussten Vermögensgegenstände und wird innerhalb der Gewinn- und Verlustrechnung unter den sonstigen betrieblichen Erträgen (TEUR 182) ausgewiesen.

e) Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind mit ihrem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.

f) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Angaben zur Bilanz

a) Forderungen

Die Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

b) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern gemäß § 42 Abs 3 GmbHG (TEUR 8) enthalten.

5. Sonstige Angaben

a) Angaben zu Mitarbeitern (§ 285 Nr. 7 HGB)

Im Geschäftsjahr 2022/2023 waren durchschnittlich 12 Mitarbeiter beschäftigt.

b) Angaben zu sonstigen finanziellen Verpflichtungen (§285 Nr. 3a HGB)

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB aus Mietverträgen (TEUR 206 p. a.) sowie Leasingverträgen (TEUR 11 p. a.).

c) Angaben zu Geschäftsführung

Bezüglich der Gesamtbezüge des Geschäftsführers nimmt die Gesellschaft die größenabhängigen Erleichterungen nach § 288 HGB in Anspruch.

Koblenz, den 3. November 2023

gez. Dr. Marx

Der Jahresabschluss wurde am 24. November 2023 festgestellt.