TCS Technology Solutions GmbH (vormals: TCS Technology Solutions AG)

Bonn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktivseite

	31.12.2021	31.12.2020
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.406.657,05	2.680.543,11
	1.406.657,05	2.680.543,11
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	6.976.523,00	10.866.087,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.003.621,00	1.238.578,00
	7.980.144,00	12.104.665,00
	9.386.801,05	14.785.208,11
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	92.246,29	92.246,29
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	22.647.499,11	98.401,21
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.650.017,74	0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	32.207.570,58	722.061,16
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	41.053.043,38	208.473.570,03
	98.650.377,10	209.386.278,69
C. Rechnungsabgrenzungsposten	9.284.821,79	19.441.021,24
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	17.832.839,50	36.513.713,38
	135.154.839,44	280.126.221,42

Passivseite

	31.12.2021	31.12.2020
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	3.250.000,00	3.250.000,00
II. Kapitalrücklage	118.922.728,71	118.922.728,71
III. Gewinnrücklagen	8.597.518,98	8.597.518,98
IV. Jahresfehlbetrag	-39.047.275,29	0,00
	91.722.972,40	130.770.247,69
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	1.021.429,85	0,00
2. Sonstige Rückstellungen	25.511.272,54	32.113.869,04
	26.532.702,39	32.113.869,04
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.474.778,50	15.027.064,94
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 6.474.778,50; Vorjahr T€ 15.027)
2. Sonstige Verbindlichkeiten	10.424.386,15	102.215.039,75
(davon aus Steuern € 9.848.863,90; Vorjahr T€ 2.305)
(davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 10.424.386,15; Vorjahr T€ 102.215)
	16.899.164,65	117.242.104,69
	135.154.839,44	280.126.221,42

Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021

	01.01.-31.12.2021	01.01.-31.12.2020
	€	€
1. Umsatzerlöse	231.090.903,42	452.439.447,10
2. Sonstige betriebliche Erträge	1.935.251,20	80.790.812,39
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-3.275.799,60	-7.376.293,65
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-99.401.930,84	-227.614.364,30
	-102.677.730,44	-234.990.657,95
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-108.897.260,96	-126.694.855,96
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgungsorgung und für Unterstützung	-32.968.484,07	-9.199.497,07
(davon für Altersversorgung € -13.696.982,20 ; Vorjahr T€ 9.778)
	-141.865.745,03	-135.894.353,03
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-6.628.297,90	-32.915.988,97
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-11.895.144,91	-35.854.962,41
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	2.508.123,12	9.534.861,54
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-10.493.204,90	-8.190.117,69
(davon aus verbundenen Unternehmen €0,00; Vorjahr T€387)
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-1.021.429,85	0,00
9. Ergebnis nach Steuern	-39.047.275,29	94.919.040,98
11. Aufwendungen aus Gewinnabführung	0,00	-94.919.040,98
12. Jahresfehlbetrag	-39.047.275,29	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

I. ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN ZUM JAHRESABSCHLUSS ZUM 31. DEZEMBER 2021

Die TCS Technology Solutions AG, Bonn (TCS AG), ist am 08.06.2000 im Handelsregister beim Amtsgericht Bonn unter der Nummer HRB 8867 eingetragen worden.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches sowie des Aktiengesetzes erstellt.

Die Gesellschaft ist nach den Kriterien des § 267 Abs. 3 HGB eine große Kapitalgesellschaft.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

II. ANGABEN ÜBER BETEILIGUNGSVERHÄLTNISSE

Das voll eingezahlte gezeichnete Kapital der TCS AG von € 3.250.000 wird zu 100 % von der Tata Consultancy Services Netherlands B.V., Amsterdam, Niederlande (TCS) gehalten. Bis zum 31.12.2020 wurden die Anteile an der TCS AG von der Deutsche Bank AG, Frankfurt am Main gehalten. Die Deutsche Bank hat die PB Systems mit Ablauf des 31.12.2020 an die Tata Consultancy Services Netherlands BV, Amsterdam, Niederlande (TCS), verkauft.

Für den kleinsten Kreis stellt die Tata Consultancy Services Limited, Mumbai, Indien, und für den größten Kreis stellt die Tata Sons Limited, Mumbai, Indien, jeweils einen Konzernabschluss, in den die TCS AG einbezogen wird.

Die Konzernabschlüsse sind erhältlich im Bombay House, Mumbai, Indien.

Der Konzernabschluss der Tata Consultancy Services Limited, Mumbai, Indien, wird unter der Registernummer 11 -84781, der Konzernabschluss der Tata Sons Limited, Mumbai, Indien, unter der Registernummer 478 veröffentlicht.

III. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Aufgrund der Veränderung der Eigentümerverhältnisse und der Einbindung in den TCS AG Konzern, sind die Zahlen teilweise nicht mit denen des Vorjahres vergleichbar.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit ihren Anschaffungskosten abzüglich linearer Abschreibungen bewertet. Im Zugangsjahr wird zeitanteilig pro rata temporis abgeschrieben. 2020 wurden die Vorgaben für die Nutzungsdauer geändert. Für immaterielle Vermögensgegenstände, die nach dem 01.01.2020 erworben wurden, wurde die Nutzungsdauer von 4,5 auf 5 Jahre erhöht. Bei den Vermögensgegenständen, die vor dem 01.01.2020 angeschafft wurden, hat sich die Nutzungsdauer nicht geändert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet.

Den Abschreibungen in 2021 liegen folgende Nutzungsdauern zugrunde:

	Jahre
DV-Anlagen	4,5
Telekommunikationsanlagen	5
Betriebsausstattung	6
Geldausgabeautomaten/Kontoauszugsdrucker	7
Geschäftsausstattung	10

Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten unter € 150 netto werden sofort aufwandswirksam erfasst. Als Ausnahme zu dieser Regel werden IP-Telefone unabhängig von der Höhe der Anschaffungskosten immer zu den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet.

Auf selbsterstellte immaterielle Vermögensgegenstände der PB Systems wurden im Vorjahr außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von T€ 358 vorgenommen. Außerplanmäßige Abschreibungen auf Sachanlagevermögen betrugen im Vorjahr T€ 362.

Für die Bewertung der Vorräte nach § 240 Abs. 3 HGB wird die Festwertmethode angewandt. Die letzte körperliche Bestandsaufnahme wurde im Geschäftsjahr 2018 durchgeführt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bewertet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Zum Berichtszeitpunkt hatte die TCS AG Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von T€ 41.053 welche zum Nominalwert bilanziert werden.

Weitere T€ 30.000 kurzfristig angelegte Termingelder werden aufgrund der Laufzeit bis Juni 2022 nicht als Liquide Mittel, sondern als Sonstige Vermögensgegenstände ausgewiesen.

Aktive Rechnungsabgrenzungen werden gemäß § 250 Abs. 1HGB, für Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, gebildet.

Die Verpflichtungen aus Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen werden bei der TCS AG über ein Deckungsvermögen bei der Metzler Trust e.V., Frankfurt am Main, gegen Insolvenz gesichert. Der aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung zeigt den aktiven Überhang aus der Verrechnung des Deckungsvermögens mit den Rückstellungen für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen. Das Deckungsvermögen, das ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen dient und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind, wird gemäß § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet und gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 und 3 HGB mit den Pensionsverpflichtungen verrechnet.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen (modifizierte Richttafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck) auf der Grundlage eines Rechnungszinses von 1,87 %, einer Gehaltsdynamik von 2,55 % und einer Anpassungsrate für Renten von 1,95 % bzw. 2,05 % p.a. bewertet. Die unterschiedlichen Prozentsätze bei der Anpassungsrate für Renten resultieren aus den zwei Gutachten zu Grunde liegenden Pensionsvereinbarungen. Als Bewertungsmethode wird das Anwartschaftsbarwertverfahren benutzt.

Der Unterschiedsbetrag, der sich aus der Bewertung der Pensionsverpflichtungen mit dem Rechnungszins auf Grundlage des 10-Jahres-Durchschnitts und der Bewertung mit dem 7-Jahres-Durchschnitt ergibt, unterliegt nach § 253 Abs. 6 HGB der Ausschüttungssperre (siehe Abschnitt VI 2. Ausschüttungssperre).

Zur Abzinsung verwendet die TCS AG den von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten Rechnungszins, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Das Eigenkapital ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen werden wie folgt bewertet:

1. Jubiläumsrückstellungen

Diese werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen (modifizierte Richttafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck) auf der Grundlage eines Rechnungszinses von 1,35 % und einer Gehaltsdynamik von 2,55 % p.a. bewertet. Als Bewertungsmethode wird das Anwartschaftsbarwertverfahren benutzt.

2. Sterbegeldrückstellungen

Diese werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen (modifizierte Richttafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck) auf der Grundlage eines Rechnungszinses von 1,35 % und einer Gehaltsdynamik von 2,55 % bewertet. Als Bewertungsmethode wird das Anwartschaftsbarwertverfahren benutzt.

3. Vorruhestandsrückstellungen

Diese werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen (modifizierte Richttafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck) auf der Grundlage eines Rechnungszinses von 0,34 % und einer Gehaltsdynamik von 2,55 % bewertet. Als Bewertungsmethode wird das Anwartschaftsbarwertverfahren benutzt.

4. Übrige sonstige Rückstellungen

Sonstige langfristige Rückstellungen werden entsprechend § 253 Abs. 1 Satz 2 und Abs. 2 HGB mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt, der über die individuelle Laufzeit anhand der Zinssätze der Deutschen Bundesbank abgezinst wird. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr werden nicht abgezinst.

Die Rückstellungen werden so bemessen, dass sie sämtliche bekannten, der Höhe und/oder dem Zeitpunkt nach jedoch ungewissen Risiken, in angemessenem Umfang berücksichtigen. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

IV. ANGABEN ZU EINZELNEN POSTEN DER BILANZ

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021 ist dem als Anlage beigefügten Bruttoanlagenspiegel zu entnehmen.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von T€ 57.505 (Vorjahr T€ 820) beinhalten Termingelder in Höhe von T€ 30.000 (Vorjahr T€ 0), Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 25.298 (Vorjahr T€ 98), debitorische Kreditoren in Höhe von T€ 521 (Vorjahr T€ 610), Forderungen aus Steuern in Höhe von T€ 0 (Vorjahr T€ 67) und sonstige Forderungen an Mitarbeiter in Höhe von T€ 146 (Vorjahr T€ 45).

Fremdwährungsforderungen bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der Posten beinhaltet im Wesentlichen Abgrenzungen von Pflegeaufwendungen für Software T€ 5.069 (Vorjahr T€ 9.733), Mietaufwendungen für Soft- und Hardware T€ 3.250 (Vorjahr T€ 6.350), Aufwendungen im Zusammenhang mit IT-Supportleistungen T€ 0 (Vorjahr T€ 147), Pflegeaufwendungen für Hardware T€ 589 (Vorjahr T€ 2.982) sowie Vorauszahlungen für Renten- und Sozialleistungen T€ 0 (Vorjahr T€ 196).

4. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Der aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung resultiert aus der Verrechnung des zur Sicherung der Pensionszahlung vorhandenen Deckungsvermögens mit den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden mit dem Zeitwert eines Deckungsvermögens gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB verrechnet und gem. § 246 Abs. 2 Satz 3 i.V.m. § 266 Abs. 2 E. HGB unter dem gesonderten Aktivposten "Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung" ausgewiesen.

Die folgende Tabelle stellt die zum Jahresende bestehenden Erfüllungsbeträge der Pensionsrückstellung und den beizulegenden Zeitwert des Deckungsvermögens, der sich aus Marktpreisen ergibt, sowie den daraus resultierenden Unterschiedsbetrag dar:

	2021	2020
	T€	T€
Erfüllungsbetrag Pensionsrückstellung	110.000	88.811
Beizulegender Zeitwert Deckungsvermögen	127.833	125.325
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	17.833	36.514
Anschaffungskosten Deckungsvermögen	125.552	102.715
Nicht realisierte Gewinne Deckungsvermögen	2.281	22.609

Im Geschäftsjahr 2021 erhöhten sich die Anschaffungskosten des Deckungsvermögens durch Aufstockung um T€ 22.837 (Vorjahr T€ 36.177). Der nicht realisierte Gewinn aus dem Deckungsvermögen verringerte sich zum Bilanzstichtag um T€ 20.328 auf T€ 2.281. Zum 31.12.2021 wird der Saldo aus dem Ertrag aus der Stichtagsbewertung des Deckungsvermögens in Höhe von T€ 2.508 (Vorjahr T€ 9.535) mit dem Zinsaufwand aus der Pensionsrückstellung von T€ 2.061 (Vorjahr T€ 2.069 sowie dem Aufwand aus der Zinsänderung in Höhe von T€ 7.769 (Vorjahr T€ 5.718) verrechnet und unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen in Höhe von T€ 7.322 (im Vorjahr Zinsen und ähnlichen Erträgen T€ 1.748) ausgewiesen.

Durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz ergab sich für die Pensionsverpflichtungen zum 01.01.2010 ein Unterschiedsbetrag von T€ 6.559. Dieser wird mit einem Fünfzehntel (T€ 437) jährlich in der Gewinn- und Verlustrechnung über den Posten "Sonstige betriebliche Aufwendungen" aufgelöst und den Pensionsrückstellungen zugeführt. Zum 31.12.2021 beträgt der verbliebene Unterschiedsbetrag T€ 1.312.

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellungen nach Maßgabe des siebenjährigen und des zehnjährigen Durchschnittszinssatzes beläuft sich zum Bilanzstichtag auf T€ 10.635 (Vorjahr T€ 11.212).

5. Eigenkapital

Das Eigenkapital beinhaltet in Übereinstimmung mit § 272 HGB das gezeichnete Kapital, die Kapitalrücklage sowie die anderen Gewinnrücklagen. Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt T€ 3.250 und ist eingeteilt in 650.000 auf den Inhaber lautende nennwertlose Stückaktien. Die TCS, Tata Consultancy Services Netherlands B.V., ist alleinige Aktionärin.

Zum 31.12.2021 lag die Eigenkapitalquote bei 68 % (Vorjahr 47 %.) Der Anstieg der Eigenkapitalquote beruht auf der Verkürzung der Bilanzsumme durch die Abführung des Gewinns aus dem Geschäftsjahr 2020 an die Deutsche Bank in Höhe von 95 Mio. €, und dem Verlust aus dem Geschäftsjahr 2021.

Die anderen Gewinnrücklagen beinhalten Beträge in Höhe von T€ 8.579 (Vorjahr T€ 8.579), die in der Vergangenheit aufgrund ausschüttungsgesperrter Beträge dotiert wurden.

6. Sonstige Rückstellungen

Die Sonstigen Rückstellungen entfallen im Wesentlichen auf Vorruhestand (T€ 9.485; Vorjahr T€ 13.560), ausstehende Rechnungen (T€ 5.831; Vorjahr T€ 9.033 Tantiemeansprüche (T€ 4.211; Vorjahr T€ 5.075) und Urlaub-/Überstundenansprüche (T€ 4.730; Vorjahr T€ 3.696).

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 16.899 (Vorjahr T€ 117.242) enthalten T€ 6.475 (Vorjahr T€ 15.027) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, sowie Verbindlichkeiten aus Betriebssteuern und Abgaben in Höhe von T€ 9.849 (Vorjahr T€ 2.305).

Fremdwährungsverbindlichkeiten und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

8. Latente Steuern

Aktive latente Steuern ergeben sich im Wesentlichen aus Bewertungsdifferenzen des Anlagevermögens und den langfristigen Rückstellungen.

Das Wahlrecht zur Aktivierung des Überhangs latenter Ertragssteueransprüche nach § 274 Abs. 1 S. 2 HGB wird nicht ausgeübt.

V. ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse betreffen folgende Tätigkeitsbereiche:

	2021	2020
	T€	T€
Erlöse Betriebsprodukte	151.246	259.410
Projektleistungen	79.845	122.096
Vermietung von Endgeräten	0	27.575
Erlöse Leistung Software Arbeitsplatz	0	43.312
Sonstige Erlöse	0	46
Gesamt	231.091	452.439

Die Umsatzerlöse sind im Vergleich zum Vorjahr um 49 % gesunken und wurden vollständig im Inland erzielt.

2. Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen in Höhe von T€ 1.935 (Vorjahr T€ 80.791) sind periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 1.934 (Vorjahr T€ 4.447) enthalten, die im Wesentlichen auf die Auflösung von Rückstellungen zurückzuführen sind.

3. Materialaufwand

Der Materialaufwand setzt sich aus Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren von T€ 3.276 (Vorjahr T€ 7.376) und Aufwendungen für bezogene Leistungen in Höhe von T€ 99.402 (Vorjahr T€ 227.614) zusammen. Aufwendungen für bezogene Leistungen entfallen im Wesentlichen auf Miete, Wartung und Pflege mit einem Betrag von T€ 55.928. Ein weiterer wesentlicher Aufwand sind die EDV-Berater Leistungen mit T€ 39.056.

4. Personalaufwand

Der Personalaufwand setzt sich zusammen aus Löhnen und Gehältern in Höhe von T€ 108.897 (Vorjahr T€ 126.695) und sozialen Abgaben in Höhe von T€ 32.968 (Vorjahr T€ 9.199).

5. Abschreibungen

Die Abschreibungen im Berichtszeitraum verteilen sich auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens in Höhe von T€ 1.202 (Vorjahr T€ 11.076) und auf Technische Anlagen/ Betriebs- und Geschäftsausstattung in Höhe von T€ 5.426 (Vorjahr T€ 21.840).

6. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von T€ 11.895 (Vorjahr T€ 35.855) beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen für Miete, Raumkosten und die Nebenkosten in Höhe T€ 4.665.

Durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz ergab sich für die Pensionsverpflichtungen zum 01.01.2010 ein Unterschiedsbetrag von T€ 6.559. Zum 31.12.2021 beträgt der verbliebene Unterschiedsbetrag T€ 1.312. Unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden die Aufwendungen nach Artikel 67 (1) und (2) EGHGB in Höhe von T€ 437 (Vorjahr T€ 437) ausgewiesen.

7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Unter den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen werden Erträge aus der Bewertung des Deckungsvermögens von T€ 2.508 (Vorjahr T€ 9.535) ausgewiesen.

8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen werden folgende Effekte für Pensionen ausgewiesen:

	2021	2020
	T€	T€
Aufzinsung von Pensionen	2.061	2.069
Zinssatzänderung	7.769	5.718
Nettoergebnis	9.830	7.787

Zusätzlich werden unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen Zinsaufwendungen gegenüber der Deutschen Bank AG in Höhe von T€ 629 (Vorjahr T€ 489) und Aufwendungen aus der Aufzinsung von sonstigen Personalrückstellungen in Höhe von T€ 34 (Vorjahr T€ 18) ausgewiesen.

VI. SONSTIGE ANGABEN

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Im Rahmen von Miet-, Wartungs- und sonstigen Verträgen bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen im Sinne von § 285 Nr. 3a HGB, die sich wie folgt zusammensetzen:

	2021	2022	2023	2024	2025	2026	Gesamt
	T€	T€	T€	T€	T€	T€	T€
Verpflichtungen aus Mietverträgen	14.728	8.417	3.988	2.367	1.637	1.467	32.604
Verpflichtungen aus Wartungsverträgen	45.176	27.925	6.557	3.461	250	250	83.619
Gesamtverpflichtung	59.904	36.342	10.545	5.828	1.887	1.717	116.223

2. Ausschüttungs-/Abführungssperre

Die Regelungen zur Gewinnabführung aufgrund der Ausschüttungs- und Abführungssperre werden von der Gesellschaft beachtet.

Ausschüttungs-bzw. abführungsrelevante Beträge stellen sich wie folgt dar:

	2021	2020
	T€	T€
Ausschüttungsgesperrte Beträge gemäß § 268 Abs. 8 HGB i.V.m. § 285 Nr. 28 HGB
Unterschiedsbetrag zwischen Anschaffungskosten des Deckungsvermögens und der Bewertung zum beizulegenden Zeitwert	2.281	22.609
Gegen Ausschüttung gesperrter Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB aus der Bewertung der Pensionsrückstellungen	10.635	11.212
Gesamt	12.916	33.821

Die Erträge aus der Erhöhung des Unterschiedsbetrages zwischen Zeitwert und Anschaffungskosten des Deckungsvermögens für Pensionsverpflichtungen wurden im Berichtsjahr nicht der Gewinnrücklage zugeführt, da frei verfügbare Rücklagen vorhanden sind. Die Ausschüttungssperre nach § 268 Abs. 8 HGB kam im Vorjahr Ermittlung des Ergebnisabführungsvertrages bzw. bei der Verlustübernahme nach § 302 Abs. 1 AktG nicht zum Tragen.

Die Postbank Systems AG erwirtschaftet im Berichtsjahr einen Verlust. Die Erträge aus der Erhöhung des Unterschiedsbetrages zwischen Zeitwert und Anschaffungskosten des Deckungsvermögens für Pensionsverpflichtungen werden daher nicht der Gewinnrücklage zugeführt.

3. Nachtragsbericht

Am 24. Februar 2022 hat Russland die Ukraine angegriffen. Die Europäische Union hat hierauf im Einklang mit einer Vielzahl weitere Industrienationen wie den USA, Japan und Südkorea umfangreiche Wirtschaftssanktionen verhängt. Diese werden - neben einer Vielzahl weiterer Effekte - die schon vor Beginn der Kampfhandlungen zu verzeichnende Inflation mit hoher Wahrscheinlichkeit weiter verstärken, die öffentlichen Haushalte belasten und die Konjunkturentwicklung damit beeinträchtigen. Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zum Bilanzstichtag ergeben sich nicht. Mögliche Auswirkungen auf die Entwicklung der Gesellschaft können derzeit jedoch weder für das Geschäftsjahr 2022 noch darüber hinaus beurteilt werden.

Im Übrigen gab es nach dem Bilanzstichtag keine Vorgänge von besonderer Bedeutung, die einen wesentlichen Einfluss auf unsere Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage hatten.

4. Organe der Gesellschaft

Mitglieder des Vorstandes

Ingo Rosenstein, Velbert	ab 12.01.2021
Vorstandsvorsitzender
Pradeep Gaitonde, Issy-Ies-Moulineaux, Frankreich	ab 12.01.2021
Vorstand Finanzen
Dr. Prithwish Ray, Amstelveen, Niederlande	ab 12.01.2021
Vorstand Human Resources

Mitglieder des Aufsichtsrates

Sapthagiri Chapalapalli, Frankfurt am Main	ab 08.01.2021
Vorsitzender des Aufsichtsrats
(Managing Direktor Tata Consultancy Deutschland GmbH)
Heinz Gehri, Mönsingen, Schweiz	ab 08.01.2021
Stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrats
(Country Head and Director of Tata Consultancy Services Switzerland)
Kunchitham Krithivasan, Chennai, Indien	ab 08.01.2021
President of the Banking and Financial Services Business of Tata Consultancy Services Limited
Samir Seksaria, Mumbai, Indien	ab 08.01.2021
Chief Financial Officer of Tata Consultancy Services Limited

Arbeitnehmervertreter

Andreas Beutner, Hameln

Angestellter Postbank Systems AG

Kai Specht, Wachtberg

Angestellter Postbank Systems AG, Dipl. Verwaltungswirt

5. Bezüge der Organe

Die Vorstände haben im Berichtsjahr sowie im Vorjahr keine Bezüge erhalten.

Für ehemalige Vorstände belaufen sich die Pensionsverpflichtungen zum 31.12.2021 auf T€ 5.682 (Vorjahr T€ 5.306).

Die Mitglieder des Aufsichtsrates haben im Berichtsjahr sowie im Vorjahr keine Bezüge erhalten.

Für ehemalige Mitglieder des Aufsichtsrates bestehen keine Pensionsverpflichtungen.

Es wurden keine Vorschüsse oder Kredite an Organmitglieder vergeben.

6. Mitarbeiterzahl

Die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter stellt sich wie folgt dar:

	2021	2020
beurlaubte Beamte	141	155
Angestellte	1.228	1.342
Summe	1.369	1.497
davon Teilzeitkräfte	147	176

Unbeschäftigte Elternurlauber (15 in 2021), duale Studenten (21 in 2021), Auszubildende (14 in 2021), sowie der Vorstand (0 in 2021) sind in der durchschnittlichen Anzahl der Mitarbeiter nicht enthalten.

7. Abschlussprüferhonorar

	2021	2020
	T€	T€
Abschlussprüferleistungen	45,5	75,0
Andere Bestätigungsleistungen	0,0	65,0
Steuerberaterleistungen	46,6	0,0
Sonstige Leistungen	0,0	0,0
Gesamt	92,1	140,00

Die Darstellung berücksichtigt für das Geschäftsjahr 2020 das Honorar an die Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft.

8. Ergebnisverwendung

Der Vorstand schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR -39.047.275,29 als Verlustvortrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Bonn, den 31.03.2022

TCS Technology Solutions AG

Ingo Rosenstein, Vorstandsvorsitzender

Pradeep Gaitonde, Vorstand

Dr. Prithwish Ray, Vorstand

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2021

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	31.12.2021
	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	0,12	0,00	-0,06	0,06
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	44.428.813,92	0,00	-3.006.878,05	41.421.935,87
3. Geleistete Anzahlungen	6.329.205.57	462.178,94	-462.178.94	6.329.205,57
	50.758.019,61	462.178,94	-3.469.057,05	47.751.141,50
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	64.287.643,23	1.301.816,55	-2.887.348,87	62.702.110,91
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.957.099,78	9.534,35	-470.088,35	3.496.545,78
	68.244.743,01	1.311.350,90	-3.357.437,22	66.198.656,69
Gesamtsumme	119.002.762,62	1.773.529,84	-6.826.494,27	113.949.798,19

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	31.12.2021
	Euro	Euro	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	-0,01	0,00	0,00	-0,01
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-41.748.270,92	-1.201.821,00	2.934.813,05	-40.015.278,87
3. Geleistete Anzahlungen	-6.329.205.57	0.00	0.00	-6.329.205.57
	-48.077.476,50	-1.201.821,00	2.934.813,05	-46.344.484,45
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	-53.421.556,23	-5.189.971,55	2.885.939,87	-55.725.587,91
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	-2.718.521,78	-236.505,35	462.102,35	-2.492.924,78
	-56.140.078,01	-5.426.476,90	3.348.042,22	-58.218.512,69
Gesamtsumme	-104.217.554,51	-6.628.297,90	6.282.855,27	-104.562.997,14

	Buchwerte
	31.12.2020	31.12.2021
	Euro	Euro
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	0,11	0,05
2. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.680.543,00	1.406.657,00
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
	2.680.543,11	1.406.657,05
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	10.866.087,00	6.976.523,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.238.578,00	1.003.621,00
	12.104.665,00	7.980.144,00
Gesamtsumme	14.785.208,11	9.386.801,05

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die TCS Technology Solutions AG (vormals Postbank Systems AG, nachfolgend auch TCS TS oder Gesellschaft) hat ihren Sitz in Bonn und verfügt über neun Standorte: Berlin, Dortmund, Frankfurt, Hamburg, Hameln, Hannover, München, Nürnberg und Saarbrücken. In diesen Lokationen werden IT- Dienstleistungen mit unterschiedlichen Schwerpunkten erbracht. Die Steuerung der IT erfolgte zentral in Bonn. Die Firma wurde mit Wirkung zum 28.12.2021 geändert.

Die Gesellschaft ist ein Tochterunternehmen der Tata Consultancy Services Netherlands BV (Amsterdam) (TCS NL), die ihrerseits eine Tochtergesellschaft der global aktiven Tata Consultancy Services Ltd. ist. Tata Consultancy Services bietet ein beratungsorientiertes, integriertes Portfolio von Business-, Technologie- und Engineering-Services und -Lösungen.

1.1. Geschäftsmodell und Steuerung

Die TCS TS war bis Ende 2020 Teil des Deutsche Bank-Konzerns und wurde zum 01.01.2021 vom TCS NL übernommen. Die Produktpalette der Gesellschaft umfasst im Wesentlichen die Planung, Entwicklung sowie Implementierung und den Betrieb von IT-Anwendungssystemen und IT-Infrastruktur. Nach Übernahme der Gesellschaft durch TCS NL wurde mit der Anpassung des bisherigen Geschäftsmodells, das die bislang ausschließliche Tätigkeit der Gesellschaft als Service Delivery-Provider für den Deutsche Bank-Konzern beinhaltete, begonnen. Die aufgrund der vertraglichen Vereinbarungen mit dem Deutsche Bank-Konzern zukünftig zunehmend freiwerdenden Personalkapazitäten der Gesellschaft müssen zur Erbringung von Services für Kunden und Branchen eingesetzt werden. Hierzu hat sich die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2021 umorganisiert und bietet zum Ende des Geschäftsjahres über neu eingerichtete Delivery-Center nunmehr kunden- und branchenspezifische IT-Dienstleis- tungen auf dem Markt an.

1.2. Forschung und Entwicklung

Als Service Delivery-Provider für IT-Dienstleistungen erbringt die Gesellschaft keine eigenen Forschungs- oder Entwicklungsleistungen.

2 Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die digitale Wirtschaft in Deutschland legt nach dem Corona-Schock ein starkes Wachstum hin und das Geschäftsklima ist besser denn je. Für 2021 erwartet der Digitalverband Bitkom für die Unternehmen der IT, Telekommunikation und Unterhaltungselektronik ein Umsatzplus von 4 Prozent auf 178,2 Milliarden Euro. Im Juni 2021 beurteilten die ITK-Unternehmen ihre Geschäftslage insgesamt als sehr gut, wie Erhebungen von Bitkom und ifo Institut weiterhin zeigen. Der Bitkom-ifo-Digitalindex stieg um 5,9 Zähler und erreichte mit 40,5 Punkten ein Allzeit-Hoch. Die Bitkom-Branche entwickelt sich damit deutlich dynamischer als die Gesamtwirtschaft, die laut ifo im Juni um 5,6 Zähler auf 22,5 Punkte zulegte. Das Wachstum im Kern der digitalen Wirtschaft ist so stark wie seit 20 Jahren nicht mehr und die Umsätze liegen deutlich über dem Vorkrisenniveau.

Die Digitalisierung führt nicht nur zu mehr Effizienz und Produktivität quer durch alle Branchen, sie steigert auch die Nachfrage nach Arbeitskräften in der IT. Grund dafür ist vor allem die gestiegene Nachfrage von Unternehmen nach spezialisierten Leistungen sowie die Tatsache, dass größere Unternehmen eigene IT-Abteilungen ausbauen. Systemintegrationen sind gefragt, da durch die zunehmende Digitalisierung die komplexe Implementierung von Soft- sowie Hardwarelösungen die Hilfe von Spezialisten erfordert.

Covid19 hat die Digitalisierung in einem Ausmaß beschleunigt, das vorher kaum vorstellbar war. Unternehmen, die vorher schon gut aufgestellt waren, mussten nachlegen, um für mehr Angestellte Homeoffice zu ermöglichen und Unternehmen, die sich mit Digitalisierung noch nicht beschäftigt hatten, mussten damit starten, um wettbewerbsfähig zu bleiben. So hat eine globale Pandemie geschafft, was zuvor nur schleppend ging: Digitalisierung in deutschen Unternehmen vorantreiben. Ein weiterer wichtiger Aspekt ist der Trend zum mobilen Arbeiten, welcher das IT-Segment beflügelt. Mobile Arbeit und Homeoffice haben dafür gesorgt, dass das Segment der Informationstechnik 2021 stärker an Gewicht gewonnen hat.

Die TCS TS hat vor dem Hintergrund der Corona-Krise entsprechende Maßnahmen eingeleitet. Nahezu alle Mitarbeiter arbeiten mit TASS Secure Borderless Work SpacesTM (SBWSTM ), einer IT-Lösung des TCS-Konzerns zur Unterstützung von New Work. Mit diesen technischen Voraussetzungen und der nahezu 100%igen Verfügbarkeit der Mitarbeiter aus dem Homeoffice, war es TCS TS in 2021 möglich, ihre Dienstleistungen zu erbringen und die Verfügbarkeit für die Kunden in vollem Umfang umzusetzen. So konnte die Sicherstellung des laufenden Betriebs sowie auch das Projektgeschäft für die Bank und Neukunden wie geplant erbracht werden.

2.2. Geschäftsverlauf

Das Geschäftsjahr 2021 war geprägt durch den Eigentümerwechsel und die Neuausrichtung des Geschäftsmodells der Gesellschaft. Die Gesellschaft hat einen neuen Vorstand erhalten und hat sich mit einer Neuorganisation an dem geplanten zukünftigen Geschäftsmodell ausgerichtet. Zugleich wurden die Aufsichtsräte der Gesellschaft im Geschäftsjahr neu bestellt.

Neben der Erbringung von Transitions-Services für die Überführung der IT-Systeme der Postbank auf die Systeme der Deutsche Bank (DB), richtet sich das Unternehmen gleichzeitig neu auf das Erbringen von IT-Dienstleistungen für Kunden in den Märkten Deutschland, Österreich sowie der Schweiz aus. Hier wurden erste wichtige Projekte mit Kunden aus der Finanzdienstleistungsbranche, aber auch dem Einzelhandel abgeschlossen. Gleichwohl konnte das ursprünglich für 2021 geplante Umsatzvolumen mit Neukunden nicht erreicht werden.

Das neue Geschäftsmodell ermöglicht es, bislang genutzte externe Beratungsleistungen überproportional zur Leistungs- bzw. Umsatzentwicklung abzubauen und durch Leistungen verbundener Unternehmen der TCS NL zu substituieren. Im Geschäftsjahr 2021 wurde mit der Umsetzung der strategischen Zielsetzung, die externen Kapazitäten durch bestehende Ressourcen der TCS NL zu ersetzen, Schritt für Schritt begonnen. Durch die verstärkte Nutzung der bestehenden Personalkapazitäten der TCS TS im Inland mit den Personalkapazitäten der TCS NL und deren verbundenen Unternehmen kann die Gesellschaft am Markt mit wettbewerbsfähigen Konditionen agieren und zugleich nachhaltig rentable Umsätze generieren.

Aufgrund der Natur der Geschäftstätigkeit als Service Delivery Provider für IT-Dienstleistungen stellen die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der TCS TS den wichtigsten Erfolgsfaktor dar. Die mit dem Gesellschafterwechsel und der damit folgenden Neuausrichtung des Geschäftsmodells einhergehenden Veränderungen haben, zusammen mit der sehr guten Marktlage für IT-Fachkräfte, zu einer ungeplanten Verminderung des Personalbestands geführt. Die aufgrund der verzögerten Markterschließung freien Arbeitszeiten wurden für Fortbildungsmaßnahmen, insbesondere im Bereich der Sprachkompetenz genutzt, um die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter auf die zukünftige Tätigkeit vorzubereiten.

2.3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

2.3.1. Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich um 144,9 Mio.€ auf 135,2 Mio.€ (Vorjahr 280,1 Mio.€) reduziert. Die Abnahme resultiert im Wesentlichem aus der Zahlung der im Vorjahr unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesenen Verbindlichkeiten über 94,9 Mio.€ gegenüber dem vormaligen Gesellschafter aus der Gewinnabführung 2020 sowie dem Jahresfehlbetrag in Höhe von 39,0 Mio.€, die auf der Aktivseite maßgeblich zu dem im Vorjahresvergleich deutlich gesunkenen Bankguthaben geführt haben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sich im Vorjahresvergleich um 26,7 Mio.€ auf 27,5 Mio.€ aufgrund der zum Jahresende bestehenden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Forderungen gegen verbundene Unternehmen erhöht.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten ist insbesondere wegen dem Übergang von Verträgen aus dem Bereich Miete, Pflege und Wartung an den vormaligen Gesellschafter um 10,2 Mio.€ gegenüber dem vorangegangenen Geschäftsjahr gesunken.

Der aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung hat sich im Berichtsjahr aufgrund der niedrigeren Bewertung des Deckungsvermögens bei zugleich steigenden Pensionsverpflichtungen um 18,7 Mio.€ auf 17,8 Mio.€ reduziert.

Das Eigenkapital ist aufgrund des Verlustes aus dem Geschäftsjahr 2021 um 39,0 Mio.€ auf 91,7 Mio.€ gesunken.

Die sonstigen Rückstellungen haben sich um 6,6 Mio.€ auf 25,5 Mio.€ reduziert. Dies beruht insbesondere aus der Inanspruchnahme der im Vorjahr gebildeten Rückstellungen für Vorruhestandsregelungen im Rahmen des noch vom vormaligen Gesellschafter vereinbarten Freiwilligenprogramm.

Die Verbindlichkeiten von 16,9 Mio.€ (Vorjahr 117,2 Mio.€) sind insbesondere aufgrund der Abführung des Gewinns in Höhe von 94,9 Mio.€ aus dem Ergebnisabführungsvertrag an den ehemaligen Gesellschafter zurückgegangen.

2.3.2. Finanzlage

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag mit 67,9 % eine hohe Eigenkapitalquote aus. Dem Eigenkapital in Höhe von 91,7 Mio.€ stehen liquide Mittel sowie unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesene Termineinlagen in Höhe von insgesamt knapp 71,1 Mio.€ auf der Aktivseite gegenüber. Die handelsrechtlich bewerteten Pensionsverpflichtungen der Gesellschaft sind zum Bilanzstichtag vollständig durch Planvermögen gedeckt und es besteht noch ein aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung von rund 17,8 Mio.€. Mittel- bis langfristig wird zur Sicherung der finanziellen Stabilität und Flexibilität ein ausgewogenes Verhältnis zwischen Eigen- und Fremdkapital angestrebt.

Die liquiden Mittel haben sich im Vergleich zum Vorjahr um insgesamt 137 Mio.€ reduziert. Ursächlich hierfür war zunächst die Zahlung der im Vorjahr unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesenen Verbindlichkeiten über 94,9 Mio.€ gegenüber dem vormaligen Gesellschafter aus der Gewinnabführung 2020. Des Weiteren wirkte sich der im Geschäftsjahr 2021 erzielte Jahresfehlbetrag in Höhe von 39,0 Mio.€ wesentlich auf die liquiden Mittel aus. Aufgrund der zu Beginn des Geschäftsjahres hohen Liquiditätsausstattung der Gesellschaft war die Fähigkeit zur Erfüllung aller Zahlungsverpflichtungen jederzeit gewährleistet, auch wenn die Gesellschaft unverändert zum Vorjahr über keine eigenen Kreditlinien bei Finanzierungspartnern verfügt.

Im Zusammenhang mit dem veränderten Geschäftsmodell der Gesellschaft sind die Investitionen im Geschäftsjahr 2021 gegenüber dem Vorjahr stark gefallen. Die Investitionen in Höhe von 1,7 Mio.€ entfielen primär auf neue IT-Hardware (Notebooks und Mobiltelefone).

2.3.3. Ertragslage

Das Geschäftsjahr 2021 schließt mit einem Jahresfehlbetrag von -39,0 Mio.€ (Vorjahr Gewinn vor Gewinnabführung +95 Mio.€) ab. Für 2021 wurde aufgrund der Integrationskosten und dem Aufbau eines neuen Geschäftsmodells auch ein negatives Ergebnis erwartet. Die im Zuge der Neuausrichtung des Geschäftsmodells freigewordenen Personalkapazitäten konnten noch nicht bzw. nicht im geplanten Umfang im Drittkundengeschäft eingesetzt werden, da sich die Erschließung von Neugeschäft in 2021 verzögerte.

Die Umsatzerlöse haben sich um 221,3 Mio.€, ca. 49% auf 231,1 Mio.€ (Vorjahr 452,4 Mio.€) reduziert.

Der Materialaufwand, der neben Softwarelizenz und -wartungskosten insbesondere Aufwendungen für von Dritten bezogene Personalkapazitäten beinhaltet, konnte gegenüber dem Vorjahr um 56,3 % auf 102,7 Mio.€ überproportional zum Umsatzrückgang vermindert werden. Während der Rohertrag, definiert als Umsatzerlöse abzüglich Materialaufwand, absolut um 89,0 Mio.€ sank, stieg die Rohertragsquote von 48,1 % im Vorjahr auf 55,6 % im Berichtsjahr an.

In Folge des im Vorjahr erfolgten Verkaufs von Anlagevermögen an den vormaligen Gesellschafter sanken die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen auf 6,6 Mio.€

Die im Vorjahr um außergewöhnliche Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens in Höhe von 11,0 Mio.€. bereinigten sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 24,8 Mio.€ sanken im Berichtsjahr um 12,9 Mio.€ auf 11,9 Mio.€. Maßgeblich hierfür war insbesondere der Rückgang der Miet- und Mietnebenkosten um rund 9,5 Mio.€.

2.3.4. Finanzielle und nicht-finanzielle Leistungsindikatoren

Die hier angegebenen finanziellen und nicht-finanziellen Leistungsindikatoren sind jene Kennzahlen, die vom Unternehmen verwendet werden, um den Fortschritt bzw. Erfolg bei der Erreichung der festgelegten Unternehmensziele zu beurteilen.

23.4.1. Finanzielle Leistungsindikatoren

Die Steuerung und Überwachung der Gesellschaft erfolgt auf Basis der von allen Tochtergesellschaften der TCS NL zu nutzenden Rechnungslegungsinformationen, die auf den International Financial Reporting Standards (IFRS) beruhen. Der Jahresabschluss der Gesellschaft beruht demgegenüber auf den in Deutschland vorgeschriebenen handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften, die im Einzelfall wesentlich von Rechnungslegungsinformationen, die auf den IFRS beruhen, abweichen können. Im Fall der Gesellschaft betrifft dies insbesondere die Bewertung der bestehenden Pensionsverpflichtungen sowie die Bilanzierung von Miet- und Leasingverträgen.

Die wichtigsten finanziellen Leistungsindikatoren sind neben den Umsatzerlöse ("revenues") sowie dem Ergebnis vor Zinsen und Steuern (earnings before interest and taxes, kurz "EBIT") die Umsatzerlöse je Mitarbeiter (auf Basis von Vollzeitäquivalenten bzw. Full Time Equivalents).

Die um im Vorjahr an den ehemaligen Gesellschafter vollumfänglich veräußerten Geschäftsaktivitäten bereinigten Umsatzerlöse sanken von 381,5 Mio.€ um 150,4 Mio.€ auf 231,1 Mio.€, was einem Rückgang um 39,4 % entspricht. Von diesen Umsatzerlösen entfallen erst knapp 1,0 % auf neue Geschäftsaktivitäten.

Das Ergebnis vor Zinsen und Steuern beträgt für 2021 -30,0 Mio.€ und ist maßgeblich auf die dargestellte Unterauslastung der Personalkapazitäten im Zuge der Anpassung des Geschäftsmodells zurückzuführen. Im Vorjahr war, bereinigt um außergewöhnliche Erträge und Aufwendungen in Summe von 64,2 Mio.€ noch ein EBIT von 29,4 Mio. erzielt worden.

Im Geschäftsjahr wurden, wie unter den nicht-finanziellen Leistungsindikatoren dargestellt, auf Basis von Vollzeitäquivalenten im Durchschnitt 1.368 Mitarbeiter beschäftigt. Hieraus ergeben sich für das Geschäftsjahr 2021 Umsatzerlöse je Mitarbeiter in Höhe von 169 T€.

2.3.4.2. Nicht-finanzielle Leistungsindikatoren

Als Service Delivery Provider für IT-Dienstleistungen stellen die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der TCS TS den wichtigsten Erfolgsfaktor dar. Entsprechend stehen die bedeutsamsten nicht-finanziellen Leistungsindikatoren im Zusammenhang mit Ihnen.

Zu den bedeutsamsten nicht-finanziellen Leistungsindikatoren zählt die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter (auf Basis von Vollzeitäquivalenten bzw. Full Time Equivalents, kurz "FTE"), die Krankenquote sowie die Fluktuationsquote.

Zum 31. Dezember 2021 waren 1.289 Personen (Vorjahr 1.452) mit einem Frauenanteil von 24% beschäftigt. Unter den 1.289 Angestellten befinden sich 140 Teilzeitkräfte (Vorjahr 162) was einer Teilzeitquote von 11% entspricht. Ferner hatte die Gesellschaft zum 31.12.2021 8 Auszubildende und 16 Duale Studenten. Diese Zahlen sind gegenüber dem Vorjahr (20 Auszubildende und 28 Duale Studenten) deutlich gesunken. Die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter (FTE) beträgt rund 1.368.

Die Krankenquote ist ein Maßstab für den ungeplanten Ausfall von Personalkapazitäten, der durch den Einsatz externer Personalkapazitäten zu kompensieren ist, die zu ungeplanten Aufwendungen führen, oder zum anteiligen Rückgang abrechenbarer Leistungen und damit niedrigeren Umsatzerlösen führt. Im zweiten Jahr der Corona-Pandemie ist die Krankenquote mit 6,4% deutlich gegenüber dem Vorjahr (2020 3,6%) angestiegen.

Der deutsche Arbeitsmarkt für IT-Fachkräfte ist zurzeit arbeitnehmerfreundlich, erleichtert also den Arbeitgeberwechsel und führt in der Folge auf Seiten des Unternehmens zu einem ungeplanten Rückgang verfügbarer Personalkapazitäten, die nur bei erfolgreicher Nachbesetzung freiwerdender Stellen durch neue Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter vermieden bzw. vermindert werden können. Die Fluktuationsquote betrug im Geschäftsjahr 14,0% und ist verglichen mit dem Vorjahr 6,5% (darin enthalten sind auch Funktionsverlagerungen zur Deutsche Bank AG) sehr deutlich angestiegen. Die mit dem Unternehmensverkauf einhergehenden Veränderungen und die gute Arbeitsmarktlage haben sich hierbei ausgewirkt.

2.4. Beurteilung der wirtschaftlichen Lage

Der Geschäftsverlauf, der durch das erste Jahre der Neuausrichtung des Geschäftsbetriebs der Gesellschaft nach dem Gesellschafterwechsel geprägt wurde, wird insgesamt als verhalten positiv bewertet.

Die Umsatzerlöse bewegten sich auf dem im Vorjahr prognostizierten Niveau. Das Drittgeschäft entwickelte sich sukzessive über die Quartale 2021 zunehmend positiv, jedoch konnten noch nicht die ursprünglich für 2021 geplanten Umsatzvolumina mit Neukunden erreicht werden. Auch die Aufwendungen bzw. Kosten bewegten sich im Rahmen der Erwartungen.

Wie prognostiziert wurde kein positives Ergebnis erzielt. Der erzielte Jahresfehlbetrag lag jedoch aufgrund der Verzögerungen bei der Erschließung des Neukundengeschäfts über dem erwarteten Wert. Zusammenfassend betrachtet konnten die im Vorjahr im Prognosebericht erläuterten Ziele jedoch in Summe im Geschäftsjahr 2021 erreicht werden. Vor dem Hintergrund der unveränderten Auswirkungen der Corona-Pandemie auf die Gesamtwirtschaft ist dieses Ergebnis besonders positiv zu beurteilen. Die Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft hat sich durch die begonnene Transformation im geplanten Umfang eingetrübt, ist aber unverändert noch als gut zu bewerten.

3 Prognose, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognose

Nach den Einschätzungen des Digitalverbands Bitkom stehen auch im kommenden Jahr die Zeichen auf Wachstum: 2022 legt der Markt laut Prognose um voraussichtlich 3,4 Prozent auf 184,3 Mrd.€ zu. Die Zahl der Arbeitsplätze in der Branche könnte zugleich erstmals auf über 1,3 Millionen ansteigen.

Die TCS TS wird in 2022 die Transformation zum neuen Geschäftsmodell erfolgreich weiter umsetzen.

Auf Basis der Unternehmensplanung erwarten wir für 2022 gegenüber 2021 leicht steigende Umsatzerlöse, wobei der Anteil des Neukundengeschäfts deutlich steigen soll. Hinsichtlich der durchschnittlichen Anzahl der Mitarbeiter (FTE) gehen wir für 2022 von einer leichten Verringerung aus. Auch für die Kranken- und die Fluktuationsquote gehen wir von leichten Verbesserungen aus, auch wenn die vorgesetzten Auswirkungen der Corona-Pandemie einerseits und des Wettbewerbs um qualifizierte IT-Fachkräfte am Arbeitsmarkt andererseits einen signifikanten Unsicherheitsfaktor darstellen. Trotzdem wird im Ergebnis für die Umsatzerlöse pro Mitarbeiter (FTE) eine leichte Verbesserung erwartet.

Bei erwarteten leicht sinkenden übrigen Aufwendungen bzw. Kosten rechnet die Gesellschaft für 2022 mit einem ausgeglichenen Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT), sodass auch die Vermeidung eines erneuten Jahresfehlbetrags möglich erscheint. Vor dem Hintergrund des neuen Geschäftsmodells ist davon auszugehen, dass sich die Liquiditätsentwicklung bei einem ausgeglichenen EBIT gegenüber 2021 deutlich verbessern wird, auch wenn der Ausbau des Neukundengeschäfts voraussichtlich zu einem weiteren Aufbau von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und damit des von der Gesellschaft vorzufinanzierenden Working Capitals führen wird.

3.2. Chancenbericht

Die wirtschaftliche Entwicklung der Gesellschaft wird auch im Geschäftsjahr 2022 noch von der Zusammenarbeit mit dem Deutsche Bank-Konzern geprägt werden. Über 80% der erwarteten Umsatzerlöse werden mit diesem Hauptkunden realisiert und garantieren dem Unternehmen eine hohe, planbare und stabile Auslastung. Mit zusätzlichen Beauftragungen aus dem Deutsche Bank-Konzern kann dieser Anteil noch ansteigen.

Chancen für die Gesellschaft ergeben sich im Rahmen des neuen Geschäftsmodells aus dem Ausbau der Zusammenarbeit mit Mitarbeitern der TCS NL, um am Markt mit wettbewerbsfähigen Konditionen profitables Neukundengeschäft gewinnen zu können. Die erfolgreiche Zusammenarbeit mit bereits im Geschäftsjahr 2021 gewonnenen Neukunden bietet für 2022 weiter Chancen zum Ausbau der Geschäftsbeziehungen. Die Nachfrage nach IT Know-how ist weiterhin groß, da viele Unternehmen die Digitalisierung vorantreiben und IT-Fachkräfte sehr gefragt sind.

3.3. Risikobericht

Die Gesellschaft ist keinen wesentlichen Marktpreis-, Adressenausfall- und/oder Liquiditätsrisiken ausgesetzt. Daher widmet sich das Risikofrüherkennungssystem der Gesellschaft insbesondere den operationellen Risiken. Die Gesamtverantwortung obliegt dabei dem Vorstand der Gesellschaft.

Die Prozessabläufe des operationellen Risikomanagements haben das Ziel, durch zeitnahe und unternehmensweite Identifikation von operationellen Risiken, deren Ursachen und Wirkungszusammenhänge und durch die Einleitung von erforderlichen Maßnahmen die verbleibenden Restrisiken auf ein vertretbares Maß zu reduzieren. Sie orientieren sich derzeit noch an den Vorgaben des Non Financial Risk Management (NFRM) des vormaligen Gesellschafters, den Anforderungen der Gesellschaft sowie weiteren gesetzlichen und vertraglichen Vorgaben.

Für das Management der operationellen Risiken der Gesellschaft ist ein Unternehmenssteuerungsprozess definiert und etabliert worden. Als operationelles Risiko (kurz "OpRisk") wird die Gefahr von Verlusten, die in Folge der Unangemessenheit oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder in Folge externer Ereignisse eintreten, verstanden.

Aufgabe des OpRisk-Managements ist es, effiziente und effektive Prozesse für die Steuerung operationeller Risiken sicherzustellen. Jedes einzelne operationelle Risiko wird demnach identifiziert, analysiert und bewertet, ggf. Maßnahmen initiiert oder das Risiko akzeptiert und überwacht:

Identifizierte Risiken werden zunächst in einer "Risikomeldung" erfasst und im identifizierenden Risiko-Handlungsfeld gemeldet. Dort wird analysiert, ob es sich um ein Risiko dieses Risiko-Handlungsfeldes handelt. Gegebenenfalls kann eine Zuordnung zu einem anderen Bereich erfolgen.

Für die Gesellschaft erfolgt anschließend eine Bewertung des Risikos. An dieser Stelle wird eine inhaltliche Prüfung vorgenommen und eine Einschätzung sowie mögliche Maßnahmen zur Behebung in der Risikomeldung initial dokumentiert. Zudem wird für die betroffenen Mandanten ein initialer Vorschlag für die Risikopotentialeinschätzung vorgenommen.

Nachdem ein Risiko Owner identifiziert wurde, wird durch diesen die Art der Risikosteuerung festgelegt (d.h. Mitigieren, Akzeptieren, Transferieren, Umgehen).

Sämtliche Risiken werden fortlaufend in den zugeordneten und verantwortlichen Risiko-Handlungsfeldern überwacht. Dies gilt insbesondere für die termin- und sachgerechte Umsetzung beschlossener Mitigationsmaßnahmen.

Jeden Monat wird ein Extended Risk Report (Erweiterter Risikobericht) erstellt, der durch ein Vorstandsmitglied der Gesellschaft freigegeben wird. In diesem Bericht wird das gesamte Risikoinventar der Gesellschaft dargestellt. Es besteht aus den Risikohandlungsfeldern: Betriebsrisiken, BCM- /ITSCM-Risiken, Informationssicherheitsrisiken und Risiken der Weiterverlagerung. Der Bericht zeigt insbesondere den Status der Mitigationsmaßnahmen der signifikanten und gemeldeten kritischen Risiken. Die einzelnen Risiko-Handlungsfelder sowie die diesen zugewiesenen Risiken sind wie folgt definiert:

Betrieb/BCM/ITSCM

Im Risiko-Handlungsfeld, das unterteilt ist in die Bereiche "Betrieb" und Business Continuity Management und IT-Service Continuity Management ("BCM/ITSCM"), werden Risiken ausgewiesen, die im Zusammenhang mit betrieblichen Prozessen stehen (z.B. Betrieb oder Service ist aufgrund nicht durchgeführter Lifecycle-Maßnahme einer IT-Komponente gefährdet).

Informationssicherheit

Das Risiko-Handlungsfeld Informationssicherheit deckt Risiken ab, bei denen eine Verletzung der sogenannten "VIVA-Grundwerte" (Vertraulichkeit, Integrität, Verfügbarkeit und Authentizität) vorliegt. Darüber hinaus können diesem Risiko-Handlungsfeld auch applikationsbezogene Risiken von IT4IT-Applikationen sowie Datenschutzrisiken zugeordnet werden (z.B. nicht eingespielte Sicherheits-Updates können zu unkontrolliertem Datenverlust führen).

Weiterverlagerung / Sub-Contracting

Im Risiko-Handlungsfeld Weiterverlagerung werden Risiken ausgewiesen, die Services betreffen, die durch die TCS TS nicht selbst erbracht werden und aus diesem Grund auf einen anderen IT-Dienstleister übertragen wurden (z.B. Dienstleister kann definierte Vereinbarungen nicht erfüllen).

Der Aufsichtsrat, der Vorstand sowie Bereiche der Gesellschaft sind bei Bedarf durch übergreifende und spezifische Berichte über den Status operationeller Risiken des Unternehmens unterrichtet worden. Darüber hinaus erfolgen, falls erforderlich, gesonderte Vorstellungen des Extended Risk Reports (Erweiterter Risikobericht) innerhalb der Vorstandssitzungen.

Zum Berichtszeitpunkt 31.12.2021 stellte sich die Risikosituation bei der Gesellschaft in den definierten Risikohandlungsfeldern unter Berücksichtigung der Einwertung der Risiken nach dem genutzten Risk-Grid wie folgt dar:

Risiko-Handlungsfeld	kritisch	signifikant	wichtig	beobachtet
Informationssicherheit	0	2	1	22
Betrieb / BCM/ITSCM	0	1	2	4
Weiterverlagerung	0	2	12	178
Summe	0	5	15	204

Diese Risiken wurden zum 31.12.2021 durch die Gesellschaft gemäß des definierten und vorab beschriebenen Prozesses gesteuert, hinsichtlich ihrer termingerechten Mitigation fortlaufend überwacht und regelmäßig berichtet.

Die Risikolage der Gesellschaft war aufgrund der geringen Anzahl an signifikanten Risiken dauerhaft unauffällig und sämtliche Risiken wurden wirkungsvoll gesteuert. Durch die Anpassung des Geschäftsmodells nach Übernahme der Gesellschaft durch den TCS NL können sich in 2022 aufgrund der fortgeführten Integration neue Risiken ergeben, deren Steuerung aber unverändert sichergestellt sein wird.

4 Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB

Es wurden 2021 keine Zielgrößen nach § 76 Absatz 4 und § 111 Absatz 5 des Aktiengesetzes festgelegt.

Die Gesellschaft ist Teil eines multinationalen Konzerns mit weltweiter Geschäftstätigkeit. Im Rahmen ihrer fortlaufenden Bemühungen zur Talentförderung unterstützt die Gesellschaft die Gewinnung von Talenten mit unterschiedlichem bildungsbezogenem und kulturellem Hinter-grund sowie unabhängig von der jeweiligen Herkunft. Die weltweite Geschlechtervielfalt innerhalb des Konzerns lässt erkennen, dass Frauen mehr als 35 Prozent der Beschäftigten ausmachen. Zum 31. März 2021 gibt es zwei Frauen im Vorstand der Muttergesellschaft. Die Gesellschaft ist der Ansicht, dass die Bestellung in den Vorstand der Gesellschaft von den Anforderungen, den Fähigkeiten und der Erfahrung einer Person abhängt, die für die Ausübung der Funktionen des Vorstands erforderlich sind, sowie von der Verfügbarkeit dieser Person, diese Aufgaben zu übernehmen. Das Unternehmen unterstützt seine Mitarbeiter kontinuierlich bei der Entwicklung von Fähigkeiten, um sich für höhere Positionen zu qualifizieren, durch regelmäßige Führungskräfteentwicklungsprogramme. Zielgrößen und Zielerreichungsfristen für die Beteiligung von Frauen in Führungspositionen sind jedoch noch nicht festgelegt.

Bonn, den 31.03.2022

TCS Technology Solutions AG

Ingo Rosenstein, Vorstandsvorsitzender

Pradeep Gaitonde, Vorstand

Dr. Prithwish Ray, Vorstand

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
zu dem Jahresabschluss und Lagebericht zum 31. Dezember 2021

Independent Auditor's Report (English translation)

Jahresabschluss per 31.12.2021

Financial statements as at 31 December 2021 (English translation)

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

Management report for the financial year 2021 (English translation)

Allgemeine Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in der Fassung vom 1. Januar 2017

General Engagement Terms for Wirtschaftsprüfer and Wirtschaftsprüfungsgesellschaften as of 1 January 2017

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die TCS Technology Solutions AG, Bonn

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der TCS Technology Solutions AG (vormals Postbank Systems AG), Bonn, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der TCS Technology Solutions AG, Bonn, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft. Die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote) haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Unser Prüfungsurteil zum Lagebericht erstreckt sich nicht auf den Inhalt der oben genannten Erklärung zur Unternehmensführung.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote).

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

•	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zu den inhaltlich geprüften Angaben im Lagebericht oder zu unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Falls wir auf Grundlage der von uns durchgeführten Arbeiten zu dem Schluss gelangen, dass eine wesentliche falsche Darstellung dieser sonstigen Informationen vorliegt, sind wir verpflichtet, über diese Tatsache zu berichten. Wir haben in diesem Zusammenhang nichts zu berichten.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Düsseldorf, den 31. März 2022

Grant Thornton AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Cornelia von Oertzen, Wirtschaftsprüfer

Ralf Clemens, Wirtschaftsprüfer