AWO Hildesheim-Alfeld Sozialdienste gGmbH

Hildesheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz zum 31. Dezember 2014

Aktiva

		€	Vorjahr T€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		0	2
II. Sachanlagen		10.969,00	12
		10.696,00	14
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		227.624,04	214
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		24.420,31	42
		252.044,35	256
C. Rechnungsabgrenzungsposten		3.647,35	3
		266.660,70	273
Passiva
	€	€	Vorjahr T€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00		100
II. Bilanzverlust (-)	- 28.555,94		- 33
		71.444,06	67
B. Rückstellungen		46.309,01	46
C. Verbindlichkeiten		148.907,63	160
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 148.907,63 (Vorjahr: T€ 160)
		266.660,70	273

Anhang zum 31. Dezember 2014

1. Vorbemerkungen

Die AWO Hildesheim-Alfeld Sozialdienste gGmbH, Hildesheim, ist im Sozial-, Pflege- und Gesundheitswesen tätig. Gegenstand des Unternehmens ist die Förderung der Kinder-, Jugend-, Familien- und Seniorenarbeit im Sinne der Ziele und Grundsätze der Arbeiterwohlfahrt, insbesondere auch bedarfs- und leistungsgerechte ambulante, teilstationäre und stationäre Einrichtungen und Dienste sowie Qualifizierungs- und Beschäftigungsprogramme für benachteiligte Jugendliche und junge Erwachsene. Der Gesellschaftszweck wird insbesondere verwirklicht durch Einrichtung von Schulungs- und Ausbildungsstätten und notwendigen Verwaltungsräumlichkeiten.

Mit Bescheid vom 17. April 2014 des Finanzamts Hildesheim wurde die Gesellschaft für das Kalenderjahr 2012 nach § 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG von der Körperschaftsteuer befreit, weil sie ausschließlich und unmittelbar steuerbegünstigten, mildtätigen Zwecken im Sinne der §§ 51 ff. AO dient.

Die Gesellschaft ist eine "kleine" Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuches und des GmbHG erstellt.

2. Angaben gemäß § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB

Der AWO-Unternehmensverbund, im Wesentlichen bestehend aus dem Arbeiterwohlfahrt Bezirksverband Hannover e.V., der AWO Wohnen & Pflegen gemeinnützige GmbH, der AWO Jugendhilfe und Kindertagesstätten gemeinnützige GmbH, der AWO Trialog gemeinnützige GmbH, der AWO vita gemeinnützige GmbH und der AWO Verwaltungs- und Sozialdienste GmbH befindet sich seit Jahren in einer schwierigen wirtschaftlichen Lage.

Die Ursachen sind vielfältig und liegen insbesondere in einer Vernachlässigung der notwendigen Modernisierungs- und Instandhaltungsmaßnahmen, einer nicht kongruenten Finanzierung von Betriebsausgaben sowie einer zersplitterten Organisationsstruktur mit einem hohen, nicht refinanzierten Overhead.

Daraus resultierten zu Beginn des zweiten Halbjahrs 2014 erhebliche Liquiditätsprobleme in Verbindung mit einer Bestandsgefährdung.

Die nicht behobenen Liquiditätsprobleme erforderten im Geschäftsjahr die konsequente Entwicklung und Umsetzung eines zielorientierten Sanierungsprozesses.

Ausgehend von einem durch ein Beratungsunternehmen erstellten "Quick-Check" über die aktuelle Lage des AWO-Unternehmensverbunds wurde das Sanierungskonzept konkretisiert und die Struktur für den Masterplan Sanierung "Zukunft 2018" aufgesetzt. Folgende Ziele wurden in diesem Zusammenhang vorrangig verfolgt:

•	Sicherung der Liquidität in den Geschäftsjahren 2014 und 2015
•	Identifizierung der Schwachpunkte in der Organisation
•	Stufenplan zur Organisationsverbesserung

Der Sanierungsprozess des AWO-Unternehmensverbunds sieht eine Mittelfristplanung bis in das Geschäftsjahr 2019 vor, um die Unternehmensgruppe werteorientiert und nachhaltig weiterzuentwickeln und die Dienstleistungsangebote wirtschaftlich am Markt zu positionieren.

Angesichts der angespannten Liquiditätslage ist der Wirtschaftsplan 2015 hierbei unter erhöhter Risikoberücksichtigung erstellt worden (Vorsichtsprinzip). Hierzu wurden eine umfassende Risikoinventur durchgeführt sowie vorsichtige Planungsannahmen, Zeitpuffer und entsprechende Risikoabschläge berücksichtigt.

Im Zentrum der Sanierungsanstrengungen standen und stehen neben der Einleitung von Sofortmaßnahmen insbesondere Maßnahmenpakete mit mittelfristiger Wirkung, die gemäß der Planung sukzessive umgesetzt und im Jahr 2018 mit einer Ergebnisverbesserung von ca. € 1,7 Mio. p.a. ihre volle Wirkung entfaltet haben werden. Wesentliche Elemente stellen hierbei eine Umstellung der Speisenversorgung und des Caterings im Bereich der AWO Wohnen & Pflegen, aus der ein Ergebnisbeitrag von bis zu T€ 500 p.a. erwartet wird, sowie eine Reorganisation der Unternehmensstrukturen einschließlich damit verbundener Personalbestandsanpassungen dar. Hieraus werden nach vollständiger Umsetzung der Maßnahmen positive Auswirkungen auf zukünftige Ergebnisse in Höhe von ca. T€ 750 p.a. prognostiziert.

Für das Geschäftsjahr 2014 wurde für den gesamten AWO-Unternehmensverbund noch ein negatives Ergebnis in Höhe von ca. T€ 863 erwartet. Diese Planung konnte mit einem positiven Unternehmensverbundergebnis von ca. T€ 427 deutlich übertroffen werden.

Für das Geschäftsjahr 2015 wird gemäß der Planung - insbesondere durch eine positive Ergebnisentwicklung im Bereich der AWO Trialog - ein leicht positives Ergebnis des Unternehmensverbundes in Höhe von T€ 143 erwartet.

Aufgrund der in den Folgejahren greifenden Maßnahmen weist die Planung für die Geschäftsjahre 2016 bis 2019 für den Unternehmensverbund jeweils deutlich positive Ergebnisse aus. Darüber hinaus werden weitere Chancen von Kooperationen mit anderen AWO-Verbänden gesehen.

Der bereits in Vorjahren initiierte Verkaufsprozess der SyltKlinik (Rehabilitationsklinik für Familien mit einem krebskranken Kind in Trägerschaft der AWO vita) konnte mittlerweile finalisiert und mit notariellem Vertrag vom 21.04.2015 beurkundet werden. Darüber hinaus wird der Verkauf der von der AWO Wohnen & Pflegen betriebenen Seniorenzentren weiter verfolgt. Da zum jetzigen Zeitpunkt jedoch noch nicht absehbar ist, ob und wann es zu einem Verkauf der Immobilien kommt, wurden - ausgehend von einer Basisvariante - aus Risikoerwägungen drei weitere Varianten der mittelfristigen Wirtschaftsplanung entwickelt, um den hier vorhandenen Unsicherheiten angemessen Rechnung zu tragen. Auch diese Varianten gehen von deutlich positiven Ergebnissen für den Zeitraum 2016 bis 2019 aus.

Die im Zuge des Sanierungsprozesses zur Aufrechterhaltung des finanziellen Gleichgewichts des AWO-Unternehmensverbunds benötigten liquiden Mittel werden entsprechend der Planung ohne Berücksichtigung dieser Verkäufe aus der operativen Geschäftstätigkeit generiert. In diesem Zusammenhang ist zu berücksichtigen, dass ein zum 31.03.2015 fälliges Darlehen (T€ 2.139) eines Kreditinstitutes bis zum 31.03.2016 gestundet wurde.

Hinsichtlich der zukünftigen Tarifsituation befindet sich die Geschäftsführung derzeit in laufenden Verhandlungen mit den Tarifpartnern. Zielsetzung der Geschäftsführung ist die Vereinbarung einer Eingruppierungs- und Vergütungsstruktur, welche den wirtschaftlichen Belangen der Unternehmungen Rechnung trägt. Im weiteren Verlauf der Verhandlung gilt es dafür Sorge zu tragen, dass Personalkostensteigerungen im Rahmen der unternehmensspezifischen Refinanzierbarkeit erfolgen. Es besteht ein grundsätzliches Risiko, dass im Verhandlungsverlauf nicht sämtliche Positionen der Arbeitgeberseite Berücksichtigung finden. Folglich lässt sich ein monetäres Risiko aus der Tarifverhandlung nicht völlig ausschließen.

Die Unternehmensleitung des AWO-Unternehmensverbunds rechnet für das Geschäftsjahr 2015 und die Folgejahre damit, dass die Einheiten des AWO-Unternehmensverbunds ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen können.

Auf der Grundlage dieser Planungen gehen die Unternehmensleitung des AWO-Unternehmensverbundes und die Geschäftsführung der AWO Hildesheim vom Fortbestand des AWO-Unternehmensverbunds einschließlich der AWO Hildesheim im Geschäftsjahr 2015 und darüber hinaus aus. Lediglich im Falle einer von diesen Planungen erheblich abweichenden negativen wirtschaftlichen Entwicklung des AWO-Unternehmensverbunds, die von der Unternehmensleitung des AWO-Unternehmensverbunds und der Geschäftsführung der AWO Hildesheim aufgrund der kaufmännisch vorsichtig getroffenen Planungsannahmen jedoch als unwahrscheinlich eingeschätzt wird, ist eine Gefährdung des Fortbestands des AWO-Unternehmensverbunds und damit auch der AWO Hildesheim nicht auszuschließen.

Außer Anteilen an den vorgenannten Gesellschaften des AWO Unternehmensverbundes hält der Arbeiterwohlfahrt Bezirksverband Hannover e.V., Hannover auch 100 % der Anteile an der Arbeiterwohlfahrt Gesundheitsdienste gGmbH, Hannover (AWO GSD gGmbH). Diese betreibt im Verbund mit ihren Tochtergesellschaften an verschiedenen Standorten Krankenhäuser, medizinische Rehabilitationskliniken, Pflegeeinrichtungen, Dialysezentren und ambulante Behandlungs- und medizinische Versorgungszentren.

Die Anschaffungskosten der Anteile sowie der Beteiligungsbuchwert an der AWO GSD gGmbH wurden bereits im Geschäftsjahr 2013 vollständig abgeschrieben. Der Arbeiterwohlfahrt Bezirksverband Hannover e.V. weist zum 31. Dezember 2014 Verbindlichkeiten gegenüber der AWO GSD gGmbH in Höhe von € 1,7 Mio. auf. Im Februar 2015 erfolgte die Ablösung eines Darlehens in Höhe von T€ 600, sodass sich die Verbindlichkeiten zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses bereits reduziert haben. Darüber hinaus hat der Arbeiterwohlfahrt Bezirksverband Hannover e.V. gegenüber einem finanzierenden Kreditinstitut eine Bürgschaft für ein Darlehen der AWO GSD gGmbH ausgesprochen, welches zum 31. Dezember 2014 auf T€ 716 valutierte. Die grundsätzliche Geltendmachung der Bürgschaft durch das kreditgebende Institut erfolgte mittlerweile.

Da neben der Bürgschaft noch eine grundpfandrechtliche Darlehensbesicherung der Gläubigerbank besteht, handelt es sich zum Teil um eine Doppelbesicherung, die das Risiko der Inanspruchnahme aus der Bürgschaftserklärung für den AWO Bezirksverband Hannover e.V. signifikant reduziert. Für das verbleibende Risiko wurde eine Rückstellung in Höhe von T€ 200 gebildet.

Die AWO GSD gGmbH befindet sich aktuell in einer akuten Liquiditätskrise, die insbesondere durch eine rückläufige Anzahl an Transplantationen, Auslastungsproblemen in den betriebenen Einrichtungen sowie Finanzierungengpässen im Zusammenhang mit laufenden Investitionsmaßnahmen verursacht wurde.

Das von der Geschäftsführung der AWO GSD gGmbH hierzu erarbeitete Sanierungskonzept sah verschiedene Restrukturierungsmaßnahmen zur nachhaltigen Ergebnisverbesserung vor, ließ hierfür jedoch in den Jahren 2015 und 2016 einen Bedarf an weiteren Finanzmitteln in Höhe von insgesamt € 5,2 Mio. erwarten.

Eine Ende 2014 drohende Insolvenz der AWO GSD gGmbH konnte zunächst dadurch abgewendet werden, dass die Arbeitnehmer auf die Zahlung des Weihnachtsgeldes für 2014 verzichteten. Darüber hinaus wurden im Rahmen einer Sanierungsvereinbarung zwischen finanzierenden Banken sowie dem AWO Bezirksverband Hannover e.V. zusätzliche Finanzmittel in Höhe von insgesamt € 2,3 Mio. zur Verfügung gestellt. Der Anteil des AWO Bezirksverbandes Hannover e.V. an diesem Finanzierungsvolumen betrug T€ 200. In dieser Sanierungsvereinbarung verpflichtete sich der AWO Bezirksverband Hannover e.V. zusätzlich, die Kosten für einen strukturierten Verkaufsprozess der AWO GSD gGmbH zu übernehmen. Durch die vorzeitige Rückführung einer Darlehensverbindlichkeit gegenüber der AWO GSD gGmbH in Höhe von T€ 600 erbrachte der AWO Bezirksverband Hannover e.V. eine weitere Liquiditätshilfe.

Die Sanierungsvereinbarung lief zum 30. April 2015 aus. Da keine weitere Einigung mit den konsortialführenden Banken zur Finanzierung des Sanierungsprozesses der AWO GSD und deren Tochtergesellschaften erzielt werden konnte, wurde am 20. April 2015 durch die Geschäftsführung der AWO GSD gGmbH ein Antrag auf Planinsolvenz in Eigenverwaltung beim Amtsgericht Hannover gestellt. Die Planinsolvenz in Eigenverwaltung wurde durch das Amtsgericht Hannover in Folge bestätigt und ein vorläufiger Sachwalter eingesetzt. Gleichzeitig wurde durch die AWO GSD ein Chief Restructuring Officer zur Begleitung der Eigenverwaltung als Generalbevollmächtigter bestellt, der in dieser Funktion auch die Führung des neu aufgesetzten Transaktionsprozesses übernahm.

Über wesentliche Teile des Vermögens des Unternehmensverbunds der AWO GSD gGmbH wurden mit Beschlüssen des Amtsgerichts Hannover vom 1. Juli bzw. 1. August 2015 Insolvenzverfahren in Eigenverwaltung eröffnet.

Vor dem Hintergrund der Insolvenzverfahren in Eigenverwaltung und der somit weiterhin ungewissen Zukunftsperspektiven der AWO GSD gGmbH selbst und ihrer Tochtergesellschaften kann nicht ausgeschlossen werden, dass es aus der zugunsten der AWO GSD gGmbH ausgesprochenen Bürgschaftserklärung wie auch aus den bestehenden Verbindlichkeiten des Arbeiterwohlfahrt Bezirksverband Hannover e.V. gegenüber der AWO GSD gGmbH zu Zahlungsansprüchen Dritter kommen kann, die zur Sicherung des Fortbestandes des AWO-Unternehmensverbundes eine kurzfristige Anpassung der Sanierungsmaßnahmen erforderlich machen könnten.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

- Immaterielle Vermögensgegenstände/Sachanlagen

Die Immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind mit Anschaffungskosten abzüglich planmäßig linearer Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungszeiträume wurden unter Zugrundelegung der steuerlichen Abschreibungstabellen nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt. Zugegangene Anlagegegenstände werden im Zugangsjahr pro rata temporis abgeschrieben.

Geringwertige Anlagengüter (bis € 410,00) werden voll abgeschrieben und im fünften Jahr nach der Anschaffung als Abgang ausgewiesen.

- Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Diese werden zum Nennwert angesetzt; Einzel- und Pauschalrisiken werden soweit erforderlich durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

- Rückstellungen

Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Kurzfristige Rückstellungen werden nicht abgezinst.

- Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind wie in den Vorjahren innerhalb eines Jahres fällig.

Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital beträgt T€ 100; es ist voll eingezahlt und zum Nennwert angesetzt.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Gegenüber der AWO Trialog gemeinnützige GmbH, bestehen Verbindlichkeiten aus der gemeinsamen Liquiditätssteuerung in Höhe von T€ 90 (Vorjahr: T€ 111) sowie Verbindlichkeiten aus laufenden Verrechnungen in Höhe von T€ 24 (Vorjahr: T€ 10), die unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen werden.

5. Sonstige Angaben

Mitarbeiteranzahl

Die Gesellschaft beschäftigt im Jahresdurchschnitt 48 (Vorjahr: 47) Mitarbeiter.

Organmitglieder

Geschäftsführer

Herr Ralf Bylsma, Nordstemmen

Leiter Konzerncontrolling der AWO VSD GmbH

Herr Thomas Müller, Nordstemmen

Geschäftsführer der AWO Trialog gemeinnützige GmbH, Hannover, sowie der AWO Jugendhilfe und Kindertagesstätten gemeinnützige GmbH, Hannover

Gesellschafter

AWO Trialog gemeinnützige GmbH, Hannover

Gewinnverwendung

Die Geschäftsführer schlagen der Gesellschafterversammlung vor, den Bilanzverlust in Höhe von € 28.555,94 auf neue Rechnung vorzutragen.

Hildesheim, 10. August 2015

gez. Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss 2014 der AWO Hildesheim-Alfeld Sozialdienste gGmbH, Hildesheim, wurde am 18.08.2015 festgestellt.

Die Gesellschafterversammlung hat am 18.08.2015 beschlossen, den Jahresüberschuss in Höhe von € 4.362,21 auf neue Rechnung vorzutragen.