Luna Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH

Röthenbach a.d. Pegnitz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	1.365.196,55	1.142.983,86
I. Sachanlagen	120.464,00	1,00
II. Finanzanlagen	1.244.732,55	1.142.982,86
B. Umlaufvermögen	4.175.598,84	2.061.232,78
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.075.297,60	1.546.151,51
1. Forderungen gegen Gesellschafter	260.578,90	140.202,19
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	100.301,24	515.081,27
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.621,32	2.621,32
Summe Aktiva	5.543.416,71	3.206.837,96

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	1.830.129,96	1.409.649,56
I. Gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto / Kapitalanteile	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	1.805.129,96	1.384.649,56
B. Rückstellungen	118.073,90	118.073,90
C. Verbindlichkeiten	3.595.212,85	1.679.114,50
Summe Passiva	5.543.416,71	3.206.837,96

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Abs.1, 276, 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 326 bzw. § 327 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

1. Rechtliche Verhältnisse

Firma: Luna Vermögensverwaltungs GmbH

Anschrift: Am Gewerbepark 4

90552 Röthenbach a d Pegnitz

Rechtsform: GmbH

Handelsregister: Nürnberg vom 16.04.1996

HR-Nr. HRB 13874

2. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten; die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert. Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i. S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

3. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Die Zugänge zu den Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten angesetzt. Bei der Folgebewertung wurden die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten des abnutzbaren Sachanlagevermögens vermindert um planmäßige lineare oder degressive Abschreibungen gemäß der voraussichtlichen Nutzungsdauer angesetzt. Bei der Bestimmung der Abschreibungsmethode wurde der tatsächliche Wertverzehr des Anlagevermögens beachtet. Die Abschreibungen des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Geringwertige Wirtschaftsgüter (Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 410,00) wurden im Erwerbsjahr voll abgeschrieben, wobei aus Vereinfachungsgründen im Anlagenspiegel im Jahr des Zugangs ein Abgang unterstellt wurde.

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Wertpapiere wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Der Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten sowie Rechnungs-abgrenzungsposten wurden zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.

4. Währungsumrechnung

Im Jahresabschluss sind keine Positionen enthalten, die auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf fremde Währung gelautet haben. Wir verweisen hierzu auf die Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz.

II. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel im Anhang ersichtlich; ebenso die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Bei der Ermittlung der Herstellungskosten von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens wurden keine Fremdkapitalzinsen berücksichtigt.

In die Herstellungskosten von Vermögensgegenständen des Umlaufvermögens wurden keine Fremdkapitalzinsen einbezogen.

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von EUR 1.384.649,56 enthalten.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt:

	Stand 31.12.2016 EUR	Restlaufzeit bis 1 Jahr EUR	Restlaufzeit zw. 1 und 5 Jahren EUR	Restlaufzeit mehr als 5 Jahre EUR
Anleihen
langfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.890.819,53			1.890.819,53
kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.287.576,12	1.287.576,12
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.856,00	2.856,00
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	49.615,00			49.615,00
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	328.474,96			328.474,96
sonstige Verbindlichkeiten	35.871,24	35.871,24
Umsatzsteuer-verbindlichkeit
Summe:	3.595.212,85	1.326.303,36		2.268.909,49

III. Zusatzangaben zur Bilanz

Zusatzangaben zur Bilanz nach § 327 Ziffer 1 HGB sind nicht erforderlich, da es sich um eine sogenannte kleine Kapitalgesellschaft handelt.

IV. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Gemäß den Angaben der Geschäftsführung bestanden am Abschlussstichtag keine weiteren Haftungsverhältnisse und Verpflichtungen, als aus der Bilanz bzw. dem Anhang ersichtlich sind.

Es bestehen Mietverträge mit unterschiedlichen Laufzeiten. Die Jahresmiete hieraus beträgt 22.246,36 EUR.

Das Unternehmen ist mit mindestens 1/5 an folgenden Unternehmen beteiligt (§ 285 Nr. 11 HGB):

Name	Sitz	Anteil	Eigenkapital VJ	Ergebnis VJ.
BKS Vermögensverwaltungs GmbH	Am Gewerbepark 4, 90552 Röthenbach a.d. Pegnitz	88%
OIG Grundbesitz GmbH	Am Gewerbepark 4, 90552 Röthenbach a.d. Pegnitz	50%
Westside 2 Verwaltungs GmbH	Am Gewerbepark 4, 90552 Röthenbach a.d. Pegnitz	49%
STG Solar GmbH	Am Gewerbepark 4, 90552 Röthenbach a.d. Pegnitz	49%
Westside 3 Verwaltungs GmbH	Am Gewerbepark 4, 90552 Röthenbach a.d. Pegnitz	49%
BGI Immobilien GmbH	Am Gewerbepark 4, 90552 Röthenbach a.d. Pegnitz	25%
GRS Systempartner GmbH	Am Gewerbepark 4, 90552 Röthenbach a.d. Pegnitz	50%
RSE Gastro GmbH	Am Gewerbepark 4, 90552 Röthenbach a.d. Pegnitz	47,50%
SGI Grundbesitz GmbH	Am Gewerbepark 4, 90552 Röthenbach a.d. Pegnitz	48%
SGI Management GmbH	Am Gewerbepark 4, 90552 Röthenbach a.d. Pegnitz	48%
JOG Grundbesitz GmbH	Am Gewerbepark 4, 90552 Röthenbach a.d. Pegnitz	20%
BGM Bau- und Gartenmarkt Bayreuth GmbH	Am Gewerbepark 4, 90552 Röthenbach a.d. Pegnitz	20%
Lorenz & Beck technische Baustoffe GmbH	Am Gewerbepark 4, 90552 Röthenbach a.d. Pegnitz	50%
NLF Immobilien GmbH	Am Gewerbepark 4, 90552 Röthenbach a.d. Pegnitz	32,50%
Westside Grundbesitz Mögeldorf GmbH	Am Gewerbepark 4, 90552 Röthenbach a.d. Pegnitz	94%

I. Ergänzende Angaben

1. Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer

Familienname	Vorname	Funktion	Vertretungsbefugnis
Woznik	Michael	Geschäftsführung	Einzelvertretung
Zoremba	Sebastian	Geschäftsführung	Einzelvertretung

II. Ergebnisverwendung

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der von der Geschäftsführung vorgeschlagenen Gewinnverwendung aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde durch die Gesellschafterversammlung am 30. Juni 2017 festgestellt.

Unterzeichnung des Jahresabschlusses 2016

Gez. Michael Woznik (Geschäftsführer)

Gez. Sebastian Zoremba (Geschäftsführer)

_________________________________________

Röthenbach, den

Anlagenspiegel (brutto)

Wertentwicklung

Steuerbilanzwert	Buchwert zum Ende der Periode
1.1.2016 - 31.12.2016		Anschaffungs- und Herstellungskosten zum Ende der Periode
EUR				Zugänge
			Anschaffungs- und Herstellungskosten zum Anfang der Periode		davon aktivierte Zinsen für Fremdkapital	Abgänge	Umbuchungen
*Anlagevermögen*
Sachanlagen
technische Anlagen und Maschinen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
Finanzanlagen
Beteiligungen
Wertpapiere des Anlagevermögens
Sonstige Finanzanlagen Genossenschaftsanteile

Steuerbilanzwert	Buchwert zum Ende der Periode
1.1.2016 - 31.12.2016	Kumulierte Abschreibungen						Buchwert
EUR							zum Ende
		Kumulierte Abschreibungen zum Anfang der Periode	Abschreibungen, Sonder-abschreibungen und sonstige Abzüge der Periode	Erfolgs-neutrale Abgänge	Umbuchungen	Zuschrei-bungen	der Vorperiode
*Anlagevermögen*
Sachanlagen
technische Anlagen und Maschinen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
Finanzanlagen
Beteiligungen
Wertpapiere des Anlagevermögens
Sonstige Finanzanlagen Genossenschaftsanteile

Handelsbilanzwert	Buchwert zum Ende der Periode
1.1.2016 - 31.12.2016		Anschaffungs- und Herstellungskosten zum Ende der Periode
EUR				Zugänge
			Anschaffungs- und Herstellungskosten zum Anfang der Periode		davon aktivierte Zinsen für Fremd-kapital	Abgänge	Umbu-chungen
*Anlagevermögen*	1.336.949,34	1.460.926,98	1.334.763,79	178.785,64	0,00	52.622,45	0,00
Sachanlagen	120.464,00	244.441,64	110.000,00	134.441,64	0,00	0,00	0,00
technische Anlagen und Maschinen	113.750,00	120.000,00	0,00	120.000,00	0,00	0,00	0,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.714,00	124.441,64	110.000,00	14.441,64	0,00	0,00	0,00
Finanzanlagen	1.216.485,34	1.216.485,34	1.224.763,79	44.344,00	0,00	52.622,45	0,00
Beteiligungen	1.078.173,55	1.078.173,55	1.096.296,00	34.500,00	0,00	52.622,45	0,00
Wertpapiere des Anlagevermögens	138.211,79	138.211,79	128.467,79	9.744,00	0,00	0,00	0,00
Sonstige Finanzanlagen Genossenschaftsanteile	100,00	100,00	0,00	100,00	0,00	0,00	0,00

Handelsbilanzwert	Buchwert zum Ende der Periode
1.1.2016 - 31.12.2016	Kumulierte Abschreibungen						Buchwert
EUR							zum Ende
		Kumulierte Abschreibungen zum Anfang der Periode	Abschreibungen, Sonder-abschreibungen und sonstige Abzüge der Periode	Erfolgs-neutrale Abgänge	Umbu-chungen	Zuschrei-bungen	der Vorperiode
*Anlagevermögen*	123.977,64	109.999,00	13.978,64	0,00	0,00	0,00	1.224.764,79
Sachanlagen	123.977,64	109.999,00	13.978,64	0,00	0,00	0,00	1,00
technische Anlagen und Maschinen	6.250,00	0,00	6.250,00	0,00	0,00	0,00	0,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	117.727,64	109.999,00	7.728,64	0,00	0,00	0,00	1,00
Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	1.224.763,79
Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	1.096.296,00
Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	128.467,79
Sonstige Finanzanlagen Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 30.6.2017.