Hugo Kemmerich GmbH

Lindlar

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz für Offenlegungszwecke

AKTIVA

	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	10.666,00	9.333,00
II. Sachanlagen	214.100,00	331.372,00
III. Finanzanlagen	607.120,45	408.205,17
Summe Anlagevermögen	831.886,45	748.910,17
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	409.372,04	280.596,68
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	385.902,02	439.305,33
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	33.897,04	110.686,83
Summe Umlaufvermögen	829.171,10	830.588,84
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.504,22	500,00
D. Bilanzsumme	1.662.561,77	1.579.999,01
PASSIVA
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
II. Verlustvortrag	-45.186,75	196.847,08
III. Jahresüberschuss	16.910,64	-242.033,83
Summe Eigenkapital	71.723,89	54.813,25
B. Rückstellungen	672.797,00	665.532,00
C. Verbindlichkeiten	918.040,88	859.653,76
D. Bilanzsumme	1.662.561,77	1.579.999,01

Anhang für Offenlegungszwecke

A) Allgemeines

Der Jahresabschluss der Hugo Kemmerich GmbH, Lindlar, wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB und den einschlägigen Bestimmungen des GmbHG aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Der Jahresabschluss wurde unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewandten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze aufgestellt.

B) Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sachanlagen und entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen gemäß der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer angesetzt.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten bzw. dem beizulegenden Zeitwert aktiviert. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung wurden Abschreibungen auf den niedrigeren Kurswert vorgenommen. In dem Umfang, in dem eine voraussichtlich dauernde Wertminderung nicht mehr vorliegt, wurden Zuschreibungen vorgenommen.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse werden mit den Herstellungskosten, die übrigen Vorräte mit den Anschaffungskosten angesetzt. Gegebenenfalls erfolgt eine Abwertung auf den niedrigeren Wert am Bilanzstichtag.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit den Nominalbeträgen angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird dem allgemeinen Kreditrisiko durch die Bildung einer Pauschalwertberichtigung von 3 % Rechnung getragen. Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr haben wir mit dem Barwert angesetzt. Dabei wurde ein Abzinsungssatz von 4,0 % p. a. zugrunde gelegt.

Die liquiden Mittel wurden mit ihren Nennbeträgen angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Die Pensionsrückstellungen wurden gemäß § 253 Abs. 1 und 2 HGB nach der "projected unit credit method" gebildet. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt:

- pauschale durchschnittliche Laufzeit von 15 Jahren,

- Das Wahlrecht nach Art. 75 VII EGHGB n. F. wurde ausgeübt. Als Abzinsungsfaktor wurde erstmals der durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre, anstatt wie im Vorjahr derjenige der vergangenen sieben Jahre verwendet. Der Abzinsungssatz wurde von der Deutschen Bundesbank bekannt gemacht und beträgt 4,31 % p. a. (Vorjahr: 3,89 %).

- Lohn- und Gehaltssteigerungen von bis zu 1,5 % nach den Erfahrungswerten aus der Vergangenheit,

- Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck, "Richttafeln von 2005 G".

Der Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtungen zum Jahresabschlussstichtag beträgt EUR 692.924,00. Der Aktivwert der bestehenden Rückdeckungsversicherungen mit einem beizulegenden Zeitwert von EUR 93.627,00 wurde gemäß § 246 Abs. 2 S. 2 HGB verrechnet.

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 31.

In Höhe dieses Unterschiedsbetrags sind die passivierten Pensionsrückstellungen und der Zinsaufwand im Vergleich zur bisherigen Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz von sieben Jahren niedriger angesetzt. Dieser abzinsungsbedingte Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C) Bilanzerläuterungen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben TEUR 1 (Vorjahr TEUR 1) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Forderung gegen Gesellschafter

Von den Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 56 sind TEUR 45 gleichzeitig solche gegen Geschäftsführer.

Davon entfallen TEUR 37 auf ein Darlehen mit einem ursprünglichen Darlehensbetrag von TEUR 40, das mit 0,59 % p. a. verzinst wird. Eine vorzeitige Rückzahlung des Darlehens ist jederzeit ohne Einhaltung von Fristen möglich. Daneben entfallen TEUR 8 auf eine Verrechnungsforderung, die mit 1 % p. a. verzinst wird.

Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten haben TEUR 534 (Vorjahr TEUR 319) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. TEUR 59 (Vorjahr TEUR 78) haben eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

Von den Verbindlichkeiten sind TEUR 626 (Vorjahr TEUR 694) durch Sicherungsübereignung der finanzierten Maschinen gesichert.

Von den Verbindlichkeiten sind TEUR 68 (Vorjahr TEUR 0) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter.

D) Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Verrechnete Aufwendungen und Erträge aus Planvermögen

Mit den Aufwendungen aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellungen von EUR 35.062,00 sind die Erträge aus den Rückdeckungsversicherungen von EUR 3.601,36 verrechnet worden.

E) Sonstige Pflichtangaben

Geschäftsführer:

Jörg Kemmerich, Dipl.-Wirtschaftsingenieur

Lindlar, den 05. September 2016

gez. Jörg Kemmerich

Die Feststellung des Jahresabschlusses ist am 15. September 2016 erfolgt.