rockenstein AG

Würzburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	5.925,50		10.667,00
II. Sachanlagen	1.188.231,50		661.456,50
III. Finanzanlagen	1.601,00	1.195.758,00	1.501,00	673.624,50
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	609.500,00		500,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	171.187,50		175.284,51
III. Wertpapiere	0,00		0,00
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	43.516,48	824.203,98	32.161,95	207.946,46
C. Rechnungsabgrenzungsposten		21.336,31		15.048,11
D. Aktive latente Steuern		14.293,31		12.886,91
Summe Aktiva		2.055.591,60		909.505,98

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital		56.000,00		56.000,00
I. Gezeichnetes Kapital
II. Kapitalrücklage
III. Gewinnrücklagen
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		417.151,59		220.816,99
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		312.062,34		246.334,60
B. Rückstellungen		228.011,81		202.848,63
C. Verbindlichkeiten		1.042.365,86		183.505,76
D. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Passiva		2.055.591,60		909.505,98

ANHANG

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der rockenstein AG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Die Änderungen des BilMoG wurden erstmals auf den Veranlagungszeitraum 2011 angewandt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 326 bzw. § 327 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit sind die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke, ebenso die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, überwiegend im Anhang aufgeführt.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 und 275 Handelsgesetzbuch aufgestellt worden.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 410,00 Euro wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gemäß § 253 Abs. 1 S. 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen 58.945,97 Euro.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die bisher üblichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden in den folgenden Fällen geändert:

Zum 31.12.2011 erfolgte die Verrechnung des aktivierungspflichtigen Versicherungswertes aus Rückdeckungsversicherung sowie das Guthaben bei der HVB Bausparkasse mit der Verpflichtungen aus der Altersversorgung. Der Unterschiedsbetrag ist als Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen ausgewiesen.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Entwicklung des Anlagevermögens

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus der Entwicklung des Anlagevermögens zu entnehmen.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus der Entwicklung des Anlagevermögens zu entnehmen.

Latente Steuern

Der sich nach der Steuerbilanz ergebende Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz.

Von der Möglichkeit, einen Aktivposten für latente Steuererträge zu bilden, wurde Gebrauch gemacht.

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Teilwertverfahren angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Zinssatz 5,14 %

erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen 0,00 %

zugrunde gelegte Sterbetafel Richttafel 2005 G Prof.Dr.Heubeck

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Erfüllungsbetrag der Schulden 206.870,00 Euro

Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte

Rückdeckungsversicherung 74.191,88 Euro
HVB Bausparkasse 73.732,15 Euro
147.924,03 Euro

Die Pensionsverpflichtung wurde mit dem Rückdeckungsanspruch aus Lebensversicherungen gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 und 3 HGB sowie dem Guthaben bei der HVB Bausparkasse verrechnet. Der Zuführungsbetrag betrug 11.013,00 Euro, der Aufzinsungsbetrag 9.593,00 Euro.

Verbindlichkeitenspiegel

Verbindlichkeiten		davon mit einer Restlaufzeit
	bis 1 Jahr	1-5 Jahre	Über 5 Jahre
gegenüber Kreditinstituten	950.000,00	0,00	0,00
aus Lieferungen und Leistungen	55.508,04	0,00	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	36.857,82	0,00	0,00
davon - gegenüber Gesellschaftern	(0,00)	(0,00)	(0,00)
- aus Steuern	(11.354,24)	(0,00)	(0,00)
im Rahmen der sozialen Sicherheit	(0,00)	(0,00)	(0,00)
Summe:	1.042.365,86	0,00	0,00

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind keine Haftungsverhältnisse zu vermerken.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Vorstand: Dipl. Inf. Christoph Rockenstein

Dipl. Inf. Christoph Rockenstein

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 15.06.2012

rockenstein AG

Eigentümerstruktur