SIPA Berlin Grundstücks GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

AKTIVA

	2016	2015
	EUR	EUR
ANLAGEVERMÖGEN
Sachanlagen
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Bauten	34.374.008,00	35.348.953,00
	34.374.008,00	35.348.953,00
UMLAUFVERMÖGEN
Vorräte
Unfertige Leistungen	246.952,30	306.415,83
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Vermietung	227.528,04	193.359,19
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.901.225,30	1.115.864,70
Sonstige Vermögensgegenstände	204.273,90	317.086,42
	3.333.027,24	1.626.310,31
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	3.643,27	118.902,33
	3.583.622,81	2.051.628,47
RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	208.874,79	0,00
	38.166.505,60	37.400.581,47
PASSIVA
	2016	2015
	EUR	EUR
EIGENKAPITAL
Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
Gewinnvortrag (Vorjahr: Verlustvortrag)	500.064,68	-44.063,23
Jahresüberschuss	832.187,01	544.127,91
	1.357.251,69	525.064,68
RÜCKSTELLUNGEN
Steuerrückstellungen	54.400,00	125.900,00
Sonstige Rückstellungen	9.580,40	68.967,23
	63.980,40	194.867,23
VERBINDLICHKEITEN
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	27.302.836,17	0,00
Erhaltene Anzahlungen	247.533,62	88.764,86
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	77.783,31	85.914,25
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	9.022.368,79	36.475.279,14
Sonstige Verbindlichkeiten	94.751,62	30.691,31
- davon aus Steuern: EUR 92.076,87 (Vorjahr: TEUR 0)
	36.745.273,51	36.680.649,56
	38.166.505,60	37.400.581,47

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2016 ist nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) vom 17. Juli 2015 und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und hat die größenabhängigen Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses teilweise in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft ist unter der Firma SIPA Berlin Grundstücks GmbH mit Sitz in Berlin im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Nummer HRB 158161 B eingetragen.

II. Bilanzierungsmethoden und Bewertungsmethoden

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden werden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB). Der Grundsatz der Vorsicht sowie das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip werden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB). Sind die Voraussetzungen zur Bildung von Bewertungseinheiten erfüllt (§ 254 HGB), werden die Sicherungs- und Grundgeschäfte zu einer Bewertungseinheit zusammengefasst.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Posten der Aktivseite werden nicht mit Posten der Passivseite sowie Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Unter den unfertigen Leistungen werden sämtliche umlegbaren Betriebskosten ausgewiesen, die am Bilanzstichtag noch nicht abgerechnet sind. Auf Leerstände und eigengenutzte Räume entfallende Betriebskosten werden nicht erfasst.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert. Nicht einbringliche Forderungen werden ausgebucht.

Die Flüssigen Mittel werden zum Nennbetrag angesetzt.

Für Zahlungen vor dem Stichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, werden aktive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) bewertet.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben in Höhe von TEUR 2.901 (Vorjahr: TEUR 1.116) und die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 204 (Vorjahr: TEUR 204) eine Restlaufzeit von über einem Jahr. Bei den Forderungen aus Vermietung liegen keine Restlaufzeiten von über einem Jahr vor.

In den sonstigen Rückstellungen sind insbesondere Rückstellungen für ausstehende Rechnungen und für Jahresabschlusskosten enthalten.

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten der Gesellschaft gliedern sich wie folgt:

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2016

		davon mit einer Restlaufzeit
Art der Verbindlichkeit	Gesamt (EUR)	bis 1 Jahr (EUR)	von 1 bis 5 Jahren (EUR)	über 5 Jahre (EUR)
Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten	27.302.836,17	702.836,17	26.600.000,00	0,00
Vorjahr	0,00	0,00	0,00	0,00
Erhaltene Anzahlungen	247.533,62	247.533,62	0,00	0,00
Vorjahr	88.764,86	88.764,86	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Leistungen	77.783,31	77.783,31	0,00	0,00
Vorjahr	85.914,25	85.914,25	0,00	0,00
Verbindlichkeiten ggü. verbundenen Unternehmen	9.022.368,79	280.000,00	0,00	8.742.368,79
Vorjahr	36.475.279,14	135.982,87	0,00	36.339.296,27
Sonstige Verbindlichkeiten	94.751,62	92.076,87	0,00	2.674,75
Vorjahr	30.691,31	15.664,88	0,00	15.026,43
Gesamtsumme	36.745.273,51	1.400.229,97	26.600.000,00	8.745.043,54
Vorjahr	36.680.649,56	326.326,86	0,00	36.354.322,70

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 280 (Vorjahr: TEUR 136) und sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 8.742 (Vorjahr: TEUR 36.339).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch eine Grundschuld besichert. Weiterhin bestehen Mietzessionen.

Zur teilweisen Absicherung des Zinsänderungsrisikos wird ein Zinscap (Sicherungsgeschäft) eingesetzt, das zusammen mit dem Bankdarlehen (Grundgeschäft) zu einer Bewertungseinheit gemäß § 254 HGB zusammengefasst wird. Der abgesicherte Betrag ist identisch mit dem Betrag des Grundgeschäfts. Die Bewertungseinheit ist als Micro-Hedge ausgelegt. Es besteht eine Laufzeit- (bis 31. Dezember 2020) und Volumenkongruenz zwischen Grund- und Sicherungsgeschäft. Nach der Critical-Term-Match-Methode besteht vollständige Effektivität. Zur bilanziellen Abbildung wird die Einfrierungsmethode genutzt. Die aus dem Sicherungsinstrument resultierenden Zinszahlungen werden mit dem aus dem Grundgeschäft resultierenden Zinsaufwand saldiert ausgewiesen. Der Marktwert des Caps zum 31. Dezember 2016 beträgt TEUR 30.

Haftungsverhältnisse i.S.d. § 251 HGB bestehen nicht.

IV. Sonstige Angaben

Geschäftsführer ist

•	Herr Idan Kaplan, Kaufmann.

Ist ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, wird die Gesellschaft gemeinschaftlich durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer in Gemeinschaft mit einem Prokuristen vertreten. Alleinvertretungsbefugnis kann erteilt werden.

Im Geschäftsjahr 2016 beschäftigte die Gesellschaft keine Mitarbeiter.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Aroundtown Property Holdings Plc., Larnaca, Zypern, einbezogen (kleinster und größter Konsolidierungskreis).

Berlin, 22. März 2017

Geschäftsführung

Idan Kaplan

Informationen zum Jahresabschluss

Berlin, 22. März 2017

Unterzeichner:

Herr Idan Kaplan

Datum der Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses: 15. Juni 2017