FHG - Zentrale Geschäftsführung- DeIkredere- und Factoringgesellschaft m.b.H.

Solingen

Jahresabschluss zum 31. August 2006

BILANZ zum 31. August 2006

AKTIVA

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro
A. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	11.285,32	18.350,95
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	39.720,94	51.108,47
B. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	6.079.431,03	5.915.505,93
	6.130.437,29	5.984.965,35
PASSIVA
	Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Verlustvortrag	5.941.505,93	5.808.191,63
III. Jahresfehlbetrag	163.925,10	133.314,30
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	6.079.431,03	5.915.505,93
	0,00	0,00
B. Rückstellungen	5.000,00	10.000,00
C. Verbindlichkeiten	6.125.437,29	5.974.965,35
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 6.125.437,29 (Euro 5.974.965,35)
- davon aus Steuern Euro 1.992,19 (Euro 0,00)
	6.130.437,29	5.984.965,35

Anhang

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss der FHG-Zentrale Geschäftsführung- Delkredere- und Factoringgeseschaft m.b.H., Solingen, wurde nach den handelsrechtlichen und gesellschaftsrechtlichen Vorschriften aufgestellt. Dabei entspricht die Darstellungsform den handelsrechtlichen Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

1.1 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nennwert bilanziert.

Soweit das Risiko einer Forderung über das allgemeine Kreditrisiko hinausgeht, wird jedoch eine Einzelwertberichtigung in Form einer außerplanmäßigen Abschreibung nach
§ 253 Abs. 3 HGB vorgenommen.

1.2 Rückstellungen

Rückstellungen werden unter Beachtung des Vorsichtsprinzips in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

1.3 Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden grundsätzlich zu ihrem Rückzahlungsbetrag, jedoch unter Beachtung des Höchstwertprinzips, angesetzt.

Hinsichtlich der Pflichtangaben i.S.v. § 285 Nr. 1 und 2 HGB sei auf den Verbindlichkeitenspiegel im Anhang verwiesen.

2. Erläuterungen zur Bilanz

2.1 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Es handelt sich hierbei um eine Delkredereforderung auf Grund einer Umsatzsteuersonderprüfung in Höhe von € 432.807,60 gegenüber der FHG Fach-Handels-Gesellschaft für Bodenbeläge, Wandbeläge, Heimtextilien und Einrichtungsgegenstände mbH & Co. Da diese am 29. Juli die Eröffnung des Insolvenzverfahrens beantragt hat, welches am 01. November 2002 eröffnet wurde, wurde die Forderung auf den Erinnerungswert von € 1,00 abgeschrieben.

Außerdem handelt es sich um eine Forderung gegenüber der rifa-Handel Gesellschaft m.b.H. in Höhe von € 5.800,00. Da die Gesellschaft laut HR B 4003 durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 30. September 2003 aufgelöst wurde, wurde die Forderung auf den Erinnerungswert von € 1,00 abgeschrieben.

Des Weiteren handelt es sich um das Verrechnungskonto der FHG Beteiligungsgesellschaft mbH in Höhe von € 7.878,65. Es wurde vereinbarungsgemäß keine Verzinsung im Berichtsjahr vorgenommen.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die FHG-Zentrale Geschäftsführung- Delkredere- und Factoringgesellschaft mbH hat im Geschäftsjahr 2001 an die WÜMEG Verbundgruppe Farbe und Heimtex eG ein Darlehen in Höhe von insgesamt € 2.300.813,47 ausgereicht, wobei die finanziellen Mittel von der FHG Fach-Handels-Gesellschaft für Bodenbeläge, Wandbeläge, Heimtextilien, Einrichtungsgegenstände mbH & Co. zur Verfügung gestellt wurden. Zusätzlich wurden der WÜMEG Verbundgruppe Farbe und Heimtex eG durch die FHG Fach-Handels-Gesellschaft für Bodenbeläge, Wandbeläge, Heimtextilien, Einrichtungsgegenstände mbH & Co. im Geschäftsjahr 2003 zwei weitere Darlehen in einer Gesamthöhe von € 3.834.689,11 zur Verfügung gestellt. Auf Grund des mit der FHG-Zentrale Geschäftsführung- Delkredere- und Factoringgesellschaft mbH abgeschlossenen Forderungsübertragungsvertrages vom 07. September 1999 sind diese Darlehen ebenfalls der Berichtsgesellschaft zuzurechnen. Auf Grund der Eröffnung des Insolvenzverfahrens der WÜMEG Verbundgruppe Farbe und Heimtex eG am 01. Juni 2002 sind die Darlehen gegenüber der WÜMEG Verbundgruppe Farbe und Heimtex eG insgesamt auf den Erinnerungswert von € 1,00 abgeschrieben worden.

2.2 Stammkapital

Mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 28. Dezember 2000 ist das Grundkapital auf € 25.564,59 umgestellt und mit € 435,41 auf € 26.000 geglättet worden. Die Eintragung des Kapitals im Handelsregister des Amtsgerichts Solingen erfolgte am
09. April 2001. Die Einzahlung des Glättungsbetrags wurde im Geschäftsjahr 2002 geleistet.

2.3 Rückstellungen

Bei den Rückstellungen handelt es sich um Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten i.S.v. § 249 Abs. 1 HGB.

Zur genauen Übersicht verweisen wir auf den beigefügten Rückstellungsspiegel.

2.4 Verbindlichkeiten

Hinsichtlich der Zusammensetzung, Entwicklung, Laufzeit und Sicherung verweisen wir auf den als Anlage beigefügten Verbindlichkeitenspiegel.

4. Sonstige Angaben

4.1 Größeneinteilung

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 Abs. 1 HGB. Demzufolge ist sie gemäß § 316 Abs. 1 HGB nicht zur Prüfung, aber gemäß § 325 HGB zur Offenlegung verpflichtet.

4.2 Organe der Gesellschaft

Laut Handelsregistereintragung HR B 15067 beim Amtsgericht Wuppertal sind als Geschäftsführer bestellt:

- Herr Heiko Höhmann, Solingen

- Herr Rolf-Dieter von Meurers, Solingen

- Frau Birgit Becker, Solingen.

Herr Heiko Höhmann ist berechtigt die Gesellschaft allein zu vertreten. Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Herr Rolf-Dieter Meurers und Frau Birgit Becker vertreten die Gesellschaft in Gemeinschaft mit einem weiteren Geschäftsführer oder mit einem Prokuristen. Sie sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

4.3 Beschäftigte

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr keine Mitarbeiter.

4.4 Haftungsverhältnisse

Zum Abschlussstichtag bestanden gemäß § 268 Abs. 7 i.V.m. § 251 HGB keine angabepflichtigen Haftungsverhältnisse.

4.5 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Abschlussstichtag bestanden keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen im Sinne des § 285 Nr. 3 HGB.

4.6 Verbundene Unternehmen

Folgende Gesellschaften sind als verbundene Unternehmen der FHG-Zentrale Geschäftsführung- Delkredere- und Factoringgesellschaft m.b.H., Solingen, im Sinne von § 271 Abs. 2 HGB zum 31. August 2005 anzusehen:

- FHG Fach-Handels-Gesellschaft für Bodenbeläge, Wandbeläge, Heimtextilien, Einrichtungsgegenstände mbH & Co., Solingen, eingetragen beim Amtsgericht Solingen unter HR A 7593

- FHG Beteiligungsgesellschaft mit beschränkter Haftung, Solingen, eingetragen beim Amtsgericht Solingen unter HR B 1740 und

- PARI Produkt + Marketing GmbH Kooperation des Farben- und Tapetengroßhandels, Solingen, eingetragen beim Amtsgericht Solingen unter HR B 3606.

Rückstellungsspiegel 2006

Art bzw. Grund der Rückstellung	Stand	Inanspruch-	Auflösung	Zuführung
		nahme
	31.08.2005	2006	2006	2006
1. Sonstige Rückstellungen
Rückstellung für Jahresabschluss 2005	10.000,00	9.826,12	173,87	0,00
Rückstellung für Jahresabschluss 2006	0,00	0,00	0,00	5.000,00
Summe	10.000,00	9.826,12	173,87	5.000,00
Gesamtsumme	10.000,00	9.826,12	173,87	5.000,00

Art bzw. Grund der Rückstellung	Stand

	31.08.2006
1. Sonstige Rückstellungen
Rückstellung für Jahresabschluss 2005	0,00
Rückstellung für Jahresabschluss 2006	5.000,00
Summe	5.000,00
Gesamtsumme	5.000,00

Verbindlichkeitenspiegel 31.08.2006

Art der Verbindlichkeit	Gesamtbetrag

	Vorjahr	Geschäftsjahr
	01.09.2004-	01.09.2005 -
	31.08.2005	31.08.2006

	€	€
1. Anleihen,	0,00	0,00
- davon konvertibel	0,00	0,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.631.793,86	1.831.259,18
3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00	0,00
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.985,60	0,00
5. Verbindlichkeiten aus der Annahme gezogener Wechsel und der Ausstellung eigener Wechsel	0,00	0,00
6. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.286.200,32	4.286.200,32
7. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00
8. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0,00	0,00
9. Sonstige Verbindlichkeiten	50.985,57	7.977,79
- davon aus Steuern	0,00	1.992,19
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	0,00	0,00
Summe	5.974.965,35	6.125.437,29

Art der Verbindlichkeit	- Davon mit einer Restlaufzeit			- Davon
				gesichert
	bis zu 1 Jahr	von mehr als 1 Jahr	von mehr als 5 Jahre

		und weniger
		als 5 Jahre
	€	€	€
1. Anleihen,	0,00	0,00	0,00	0,00
- davon konvertibel	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.831.259,18	0,00	0,00	0,00
3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Verbindlichkeiten aus der Annahme gezogener Wechsel und der Ausstellung eigener Wechsel	0,00	0,00	0,00	0,00
6. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.286.200,32	0,00	0,00	0,00
7. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00	0,00
8. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0,00	0,00	0,00	0,00
9. Sonstige Verbindlichkeiten	7.977,79	0,00	0,00	0,00
- davon aus Steuern	1.992,19	0,00	0,00	0,00
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	6.125.437,29	0,00	0,00	0,00

Art der Verbindlichkeit	Art der Sicherheit






1. Anleihen,
- davon konvertibel
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
5. Verbindlichkeiten aus der Annahme gezogener Wechsel und der Ausstellung eigener Wechsel
6. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
7. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
8. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
9. Sonstige Verbindlichkeiten
- davon aus Steuern
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
Summe