Quast & Fechner GmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum 30.9.2011

Bilanz zum 30.9.2011

Aktiva

	30.09.2011 EUR	30.09.2010 EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	29.162,00	7.127,00
II. Finanzanlagen	0,00	118.344,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	201.534,10	188.303,88
II. Forderungen und
sonstige Vermögensgegenstände	234.592,60	261.713,53
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: € 1.805,00
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	319.643,60	251.445,85
C. Aktive Rechnungsabgrenzung	2.408,00	2.441,00
	787.340,30	829.375,26
Passiva
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Bilanzgewinn	71.884,51	63.465,60
	97.884,51	89.465,60
B. Rückstellungen	567.921,89	657.769,99
C. Verbindlichkeiten	121.533,90	82.139,67
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 121.533,90
	787.340,30	829.375,26
Sonstige Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB	0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2010/2011

I. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff und §§ 264 ff HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke im Anhang gemacht.

Aufgrund der erstmaligen Anwendung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (kurz: BilMoG) und der damit verbundenen Änderungen ist eine Vergleichbarkeit mit Vorjahresangaben nicht gegeben. Eine Anpassung der Vorjahresangaben ist gemäß Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht vorzunehmen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Aufgrund der erstmaligen Anwendung des BilMoG wird die Darstellungs- und Methodenstetigkeit durchbrochen. Gemäß Art. 67 Abs. 8 EGHGB sind die Vorschriften des § 252 Abs. 1 Nr. 6 HGB, § 265 Abs. 1 HGB und § 284 Abs. 2 Nr. 3 HGB bei Änderungen der bisherigen Form der Darstellung oder bei Änderungen der bisher angewandten Bewertungsmethoden nicht anwendbar.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Für bewegliche Anlagegüter wird die degressive Abschreibungsmethode angewandt, soweit diese dem realitätsnahen Werteverzehr und dem tatsächlichen Nutzungsverlauf entspricht.

Zur linearen Methode wird in dem Jahr, für welches die lineare Methode erstmals zu höheren Jahresabschreibungsbeträgen führt, übergegangen. Die übrigen Anlagegüter werden linear abgeschrieben.

Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 150,00 bis EUR 410,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden, ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt.

Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 410,00 bis EUR 1.000,00, die nach dem 31. Dezember 2009 angeschafft worden sind, wurde der jährlich steuerlich zu bildende Sammelposten aus Vereinfachungsgründen in die Handelsbilanz übernommen. Von den jährlichen Sammelposten, deren Höhe insgesamt von untergeordneter Bedeutung ist, werden entsprechend den steuerlichen Vorschriften pauschalierend jeweils 20 Prozent p.a. im Jahr, für dessen Zugänge er gebildet wurde, und den vier darauf folgenden Jahren abgeschrieben.

Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Handelswaren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte frei von Rechten Dritter.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die Rückstellungen für Pensionen und Vorruhestandsverpflichtungen werden unter Verwendung eines durchschnittlichen Marktzinses für eine Restlaufzeit von 15 Jahren bewertet. Den nach versicherungsmathematischen Grundsätzen (z.B. nach der Projected Uni Credit Methode (Verfahren nach IAS 19)) ermittelten Bilanzwerten liegt unter Verwendung der Sterbetafeln 2005 G nach Prof. Dr. Klaus Heubeck ein Rechnungszins (marktüblicher Marktzins) von 5,13% p.a. zugrunde. Die Zuführung zum 01.10.2010 aufgrund der geänderten Bewertung durch das BilMoG beträgt für die Gesellschaft insgesamt TEUR 24, davon wurde im Berichtsjahr 1/15 (TEUR 2) zugeführt. Aufgrund der geänderten Bewertung durch das BilMoG verbleibt zum Bilanzstichtag ein Betrag in Höhe von TEUR 23, welcher in den Folgejahren weiter ratierlich angesammelt wird.

Die Pensionsrückstellungen, deren Erfüllungsbetrag zum Bilanzstichtag TEUR 651 beträgt, wurden mit dem so genannten Planvermögen verrechnet. Die Anschaffungskosten der verrechneten Vermögensgegenstände betragen TEUR 127. Der beizulegende Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände beläuft sich zum Bilanzstichtag auf TEUR 127.

Der ausgewiesene Betrag ergibt sich somit wie folgt:	TEUR
Verpflichtung aus Pensionen und Vorruhestandsverpflichtungen:	651
abzüglich Planvermögen:	127
	524

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz Ausleihungen

Die Ausleihungen enthalten solche an Gesellschafter in Höhe von EUR 198.982,14.

Es handelt sich um Forderungen aus Verrechnungskonten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben TEUR 1,8 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten haben TEUR 121,5 eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Von den Verbindlichkeiten haben TEUR 0 eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

IV. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Geschäftsführer sind die Herren Wolf Quast und Wolfgang Fechner.

Der Jahresabschluss ist bis zum Datum der Offenlegung nicht durch die Gesellschafterversammlung festgestellt worden.

Hagen, den 3. Dezember 2012

Wolf Quast

Wolfgang Fechner

Quast + Fechner GmbH