Herbert Bukofzer Haus- und Grundbesitzverwaltung - Vermögensverwaltung - Gutachten G.m.b.H.

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	6.001,00	3.752,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	524,00	4,00
II. Sachanlagen	5.477,00	3.748,00
B. Umlaufvermögen	66.384,07	74.640,48
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	928,00	6.108,63
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	65.456,07	68.531,85
C. Rechnungsabgrenzungsposten	8.876,00	27.700,00
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	68.897,41	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	150.158,48	106.092,48

Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	0,00	5.217,83
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Bilanzverlust	94.462,00	20.346,76
davon Verlustvortrag	20.346,76	6.337,88
III. nicht gedeckter Fehlbetrag	68.897,41	0,00
B. Rückstellungen	130.281,00	90.241,00
C. Verbindlichkeiten	19.877,48	10.633,65
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	19.877,48	10.633,65
Bilanzsumme, Summe Passiva	150.158,48	106.092,48

Anhang

1. Vorbemerkungen

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde somit Gebrauch gemacht, insbesondere ist auf die Erstellung eines Lageberichts verzichtet worden.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2011 wurde nach den Vorschriften in den §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften in den §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

Von der Möglichkeit, Berichtspflichten im Anhang statt in der Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung zu erfüllen, wurde Gebrauch gemacht.

Die Wertansätze in der Bilanz zum 31. Dezember 2010 wurden unverändert übernommen. Aus der geänderten Bewertungsmethodik des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) nach Art. 66 EGHGB resultierende Unterschiedsbeträge bei den Pensionsverpflichtungen sind entsprechend Art. 67 Abs. 7 EGHGB gesondert unter dem Posten "außerordentliche Aufwendungen" ausgewiesen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung ist unter Berücksichtigung der Fortführung des Unternehmens durchgeführt worden (going-concern-Prinzip).

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände (EDV-Software) werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen werden unter Berücksichtigung der betriebsüblichen Nutzungsdauer nach der linearen Methode ermittelt. Die Abschreibungen der Zu- und Abgänge erfolgen im Jahr des Zu- bzw. Abgangs pro rata remporis.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, deren Einzelanschaffungskosten EUR 410,00 nicht übersteigen, werden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben und gleichzeitig im Anlagenspiegel als Abgang ausgewiesen.

Die Forderungen und die liquiden Mittel sind zu Nominalbeträgen bilanziert.

Den Rückstellungen für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten zugrunde. Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags im Sinne des § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB unter Anwendung des Bewertungsverfahrens "Projected Unit Credit Method" (PUC-Methode) ermittelt. Die Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen, deren Restlaufzeit ein Jahr übersteigt, sind pauschal auf der Grundlage eines durchschnittlichen Marktzinssatzes fristenkongruent abzuzinsen. Als Rechnungszins wurde der in der Rückstellungszinsverordnung der Deutschen Bundesbank genannte Zins, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt, angesetzt. Der im Gutachten zum Ansatz gebrachte Rechnungszinssatz beträgt 5,14 %. Des Weiteren wurden die Sterbetafeln "Richttafeln 2005 C" von Dr. Klaus Heubeck berücksichtigt.

Die neuen Bewertungsvorgaben des § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB führen bei der Erstanwendung zu einer Erhöhung der handelsrechtlichen Pensionsrückstellungen von EUR 18.738,00. Dieser Zuführungsbetrag kann gemäß Art. 67 Abs. 1 EGHGB bis zum 31. Dezember 2024 in Jahresraten angesammelt werden. Der Gesetzgeber schreibt in diesem Fall eine Mindestansammlung von 1/15 pro Jahr vor. Im Geschäftsjahr wurden 1/15 in Höhe von EUR 1.249,00 berücksichtigt und unter dem Posten "außerordentliche Aufwendungen" (Art. 67 Abs. 7 EGHGB) ausgewiesen. Der verbleibende nicht ausgewiesene Rückstellungsbetrag gemäß Art. 67 Abs. 2 EGHGB beträgt EUR 4.997,00.

Die Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungspflichten dienen, wurden gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB unmittelbar mit den korrespondierenden Schulden verrechnet. Die verrechneten Aktivwerte werden dabei mit ihren Anschaffungskosten/niedrigeren beizulegenden Werten in Höhe von EUR 438.395,00 berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

3. Angaben zur Bilanz

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert zum Vorjahr EUR 25.564,59; es ist in voller Höhe eingezahlt.

Die Bilanz wurde in Anwendung der Vorschrift in § 268 Abs. 1 HGB unter Berücksichtigung der Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt. Der ausgewiesene Bilanzverlust von EUR 94.462,00 besteht aus dem Verlustvortrag in Höhe von EUR 20.346,76 (Vorjahr EUR 6.337,88) und dem Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2011.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Jahresabschlusskosten, Buchführungskosten sowie ausstehende Mietnebenkostenabrechnungen.

Die Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 81,14 (Vorjahr EUR 0,00). Es bestanden keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB sind nicht gegeben.

4 . Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Es wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Die Umsatzerlöse entfallen nahezu ausschließlich auf Inlandsumsätze.

Außerordentliche Erträge im Sinne des § 277 Abs. 4 HGB liegen nicht vor.

Unter den außerordentlichen Aufwendungen werden aus der geänderten Bewertungsmethodik unter Beachtung der BilMoG (Art. 66 EGHGB) resultierende Unterschiedsbeträge bei den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen entsprechend Art. 67 EGHGB gesondert ausgewiesen.

5 . Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung wurde durch Herrn Herbert Bukofzer, Düsseldorf, wahrgenommen. Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

6 . Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Der Geschäftsführer hat vorgeschlagen, den Bilanzverlust in Höhe von EUR 94.462,00 auf neue Rechnung vorzutragen.

Neuss, den 07. November 2012

Herbert Bukofzer Haus- und Grundbesitzverwaltung -
Vermögensverwaltung - Gutachten G.m.b.H.

Herbert Bukofzer
Geschäftsführer

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2011 - 31.12.2011

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 81,14 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR.

1.1.2010 - 31.12.2010

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 909,91 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.11.2012 festgestellt.