KIBA Kirsebauer GmbH

Lüdenscheid

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen	1.121.880,00	1.220.144,90
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	329.928,00	375.815,00
II. Sachanlagen	791.052,00	843.429,90
III. Finanzanlagen	900,00	900,00
B. Umlaufvermögen	899.091,92	1.034.053,93
I. Vorräte	451.200,00	514.700,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	313.405,29	335.630,11
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	134.486,63	183.723,82
C. Rechnungsabgrenzungsposten	20.721,00	16.309,00
D. Aktive latente Steuern	105.724,00	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.147.416,92	2.270.507,83

Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital	1.923.519,19	1.943.439,42
I. gezeichnetes Kapital	31.000,00	31.000,00
II. Kapitalrücklage	348.542,19	198.542,19
III. Gewinnvortrag	1.713.897,23	1.786.517,45
IV. Jahresfehlbetrag	169.920,23	72.620,22
B. Rückstellungen	80.940,00	54.065,00
C. Verbindlichkeiten	142.957,73	273.003,41
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.147.416,92	2.270.507,83

Anhang

für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	KIBA Kirsebauer GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Lüdenscheid
Registergericht:	Iserlohn
Register-Nr.:	HRB 3799

Angabe und Erläuterung von nicht vergleichbaren Vorjahreszahlen

Der Jahresabschluss enthält einzelne Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind.

Für einen zutreffenden Ausweis der Vermögenslage und zur periodengerechten Erfolgsermittlung bildet die KIBA Kirsebauer GmbH ab dem Geschäftsjahr 2023 erstmalig Latente Steuern nach dem Temporary Concept (§ 274 HGB). Durch die Bildung des Sonderpostens eigener Art verzichtet die Gesellschaft ab dem Geschäftsjahr 2023 auf die Aufstellungserleichterung nach § 274a Nr. 4 HGB. Aufgrund des erstmaligen Ansatzes von Steuerlatenzen ist der Bilanzposten nicht uneingeschränkt mit dem Vorjahr vergleichbar.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die entgeltlich erworbenen Immateriellen Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten aktiviert und linear über die wirtschaftliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die zu Anschaffungskosten angesetzten Sachanlagen werden um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800,00 werden in voller Höhe im Jahr des Zugangs abgeschrieben und im Anlagenspiegel gleichzeitig als Anlagenabgang behandelt.

Die Genossenschaftsanteile sind mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Die fertigen Erzeugnisse sind mit den Herstellungskosten angesetzt. Dabei umfassen die Herstellungskosten die Materialkosten, die Fertigungskosten und die Sonderkosten der Fertigung sowie angemessene Teile der Materialgemeinkosten, der Fertigungsgemeinkosten sowie des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Nominalbeträgen angesetzt. Soweit erforderlich werden zur Berücksichtigung des Kreditrisikos angemessene Einzel- und Pauschalwertberichtigungen gebildet.

Der Kassenbestand, das Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

In den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden die zeitanteiligen Aufwendungen des Folgejahres erfasst, denen bereits Ausgaben im Berichtszeitraum gegenüberstehen.

Latente Steuern werden im Rahmen einer Gesamtdifferenzenbetrachtung für vorübergehende Unterschiede zwischen handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen gebildet, sofern diese Abweichungen zu einer künftigen Steuerbelastung oder -entlastung führen ( Temporary Concept), und auf Basis des für spätere Geschäftsjahre geltenden, unternehmensindividuellen Ertragsteuersatzes von aktuell 33,29 % ermittelt ( liability method). In der Bilanz wird dann lediglich die netto Abgrenzungsspitze aus den gesamten Steuerbe- und -entlastungseffekten ausgewiesen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Nach § 288 Abs. 1 Nr. 1 mit § 284 Abs. 3 HGB ist die KIBA Kirsebauer GmbH von der Aufstellung eines Anlagenspiegels befreit. Die Entwicklung des Anlagevermögens und die Aufgliederung der Abschreibungen sind aber im freiwillig erstellten Anlagenspiegel am Ende des Anhangs gesondert dargestellt.

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 142.927,21 (Vorjahr: EUR 273.003,41).

Aus den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen auf Verbindlichkeiten aus Steuern EUR 17.887,60 (Vorjahr: EUR 75.826,31) und auf Verbindlichkeiten aus sozialer Sicherheit EUR 1.961,31 (Vorjahr: EUR 0,00).

Die aktiven latenten Steuern haben sich im Geschäftsjahr 2023 wie folgt entwickelt:

		Aufwand (-)
	01.01.2023	Ertrag (+)	31.12.2023
	EUR	EUR	EUR
Aktive latente Steuern	0,00	105.724,00	105.724,00
Passive latente Steuern	0,00	0,00	0,00
	0,00	105.724,00	105.724,00

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von EUR 919.393,60 sonstige finanzielle Verpflichtungen. Diese resultieren aus laufenden Miet- und Leasingverträgen.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 16.

sonstige Berichtsbestandteile

Lüdenscheid, den 25. Juli 2024

gez. Marco Bräuß (Geschäftsführer)

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.08.2024 festgestellt.