Johanni Bauunternehmung GmbH (vormals: Ziegelmontagebau Johanni GmbH)

Deisenhausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	93.653,00	48,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4,00
II. Sachanlagen	93.649,00	48,00
B. Umlaufvermögen	1.900.065,37	128.634,29
I. Vorräte	377.045,90	4.693,67
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	2.607.694,06
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.256.734,44	122.812,85
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	16.938,49
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	266.285,03	1.127,77
C. Rechnungsabgrenzungsposten	5.000,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	238.701,76	811.688,77
Aktiva	2.237.420,13	940.371,06

Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Kapitalrücklage	547.334,25
III. Verlustvortrag	837.253,36	830.788,58
IV. Jahresüberschuss	25.652,76	-6.464,78
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	238.701,76	811.688,77
B. Rückstellungen	1.122.660,00	6.600,00
C. Verbindlichkeiten	1.114.760,13	933.771,06
Passiva	2.237.420,13	940.371,06

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs- Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet. Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB. Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs- Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet. Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB.
Vom gesetzlichen Gliederungsschema der Bilanz wurde insofern abgewichen, als dies bauwirtschaftlichen Besonderheiten entspricht.
Soweit die gesetzlichen Bestimmungen Angaben zur Bilanz alternativ in Bilanz oder Anhang vorsehen, ist grundsätzlich die Darstellung im Anhang gewählt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkostenverfahren angewendet worden.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft im Berichtsjahr eine kleine Kapitalgesellschaft.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256 HGB aufgestellt.
Die Gegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Die Gegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 wird gemäß § 6 Abs. 2 Satz 2a EStG für Anschaffungen vor 2010 im Zugangsjahr ein Sammelposten gebildet, der im Jahr der Anschaffung und in den folgenden vier Jahren jeweils mit einem Fünftel linear abgeschrieben wird. Anschaffungen von geringwertigen Wirtschaftsgütern ab 2010 werden in voller Höhe abgeschrieben, wobei im Jahr des Zugangs der Abgang fingiert wird.
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten unter EUR 150,00 werden im Jahr der Anschaffung gemäß § 6 Abs. 2 Satz 1 EStG grundsätzlich aufwandswirksam verbucht.
Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und fertige Erzeugnisse und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten.
Die Bewertung der unfertigen Bauten erfolgt zu Herstellungskosten. Verwaltungskosten sind in die Herstellungskosten einbezogen. Fremdkapitalzinsen, Kosten der betrieblichen Altersversorgung und Vertriebskosten sind nicht in die Herstellungskosten einbezogen. Bewertungsabschläge auf den niedrigeren beizulegenden Wert waren im Berichtsjahr und im Vorjahr nicht erforderlich. Die Bewertung der unfertigen Bauten erfolgt zu Herstellungskosten. Verwaltungskosten sind in die Herstellungskosten einbezogen. Fremdkapitalzinsen, Kosten der betrieblichen Altersversorgung und Vertriebskosten sind nicht in die Herstellungskosten einbezogen. Bewertungsabschläge auf den niedrigeren beizulegenden Wert waren im Berichtsjahr und im Vorjahr nicht erforderlich.
Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert angesetzt; uneinbringliche Forderungen sind abgeschrieben. Erkennbare Ausfallrisiken sind durch Einzelwertberichtigungen mit EUR 46.300,00 (Vj. TEUR 0) berücksichtigt. Zur Abdeckung des allgemeinen Ausfallrisikos besteht eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von EUR 1.000,00 (Vj. EUR 0,00). Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert angesetzt; uneinbringliche Forderungen sind abgeschrieben. Erkennbare Ausfallrisiken sind durch Einzelwertberichtigungen mit EUR 46.300,00 (Vj. TEUR 0) berücksichtigt. Zur Abdeckung des allgemeinen Ausfallrisikos besteht eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von EUR 1.000,00 (Vj. EUR 0,00).
Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nominalwert angesetzt.
Die Rückstellungen für Pensionen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen nach der PUC-Methode unter Berücksichtigung der Richttafeln 2005G von Dr. Heubeck bewertet. Sie wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt 2,71 %. Bei der Ermittlung der Rückstellungen für Pensionen wurde eine Gehaltsdynamik und Rentendynamik von je 2,0 % berücksichtigt; eine Fluktuation wurde nicht unterstellt. Die Rückstellungen für Pensionen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen nach der PUC-Methode unter Berücksichtigung der Richttafeln 2005G von Dr. Heubeck bewertet. Sie wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt 2,71 %. Bei der Ermittlung der Rückstellungen für Pensionen wurde eine Gehaltsdynamik und Rentendynamik von je 2,0 % berücksichtigt; eine Fluktuation wurde nicht unterstellt.
Der Zuführungsbetrag aus der Umbewertung nach BilMoG wird gem. Art. 67 Abs. 1 EGHGB bis zum 31.12.2024 mit jährlich mindestens 1/15 zugeführt. Die Unterdeckung der Pensionsrückstellung zum 31.12.2019 beträgt EUR 40.134,00. Die Ausschüttungssperre per 31.12.2019 beträgt EUR 113.392,00.
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bemessung der Rückstellung erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages unter Einbeziehung von Preis- und Kostensteigerungen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.
Die Verbindlichkeiten sind vollständig und mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.
III. Erläuterungen zur Bilanz
Eigenkapital
Die Gesellschaft weist zum 31.12.2019 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 238.701,76 (Vj. EUR 811.688,77) aus und ist damit formal überschuldet. Zur Vermeidung der materiellen Überschuldung sind stille Reserven in den unfertigen Bauten per 31.12.2019 bzw. im Auftragsbestand vorhanden bzw. bestehen Rangrücktrittsvereinbarungen mit dem Gesellschafter bzw. verbundenen Unternehmen. Die Gesellschaft weist zum 31.12.2019 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 238.701,76 (Vj. EUR 811.688,77) aus und ist damit formal überschuldet. Zur Vermeidung der materiellen Überschuldung sind stille Reserven in den unfertigen Bauten per 31.12.2019 bzw. im Auftragsbestand vorhanden bzw. bestehen Rangrücktrittsvereinbarungen mit dem Gesellschafter bzw. verbundenen Unternehmen.
Die Kapitalrücklage resultiert aus der Verschmelzung der Johanni Bauunternehmen GmbH auf die Ziegelmontagebau Johanni GmbH; die Firma der bisherigen Ziegelmontagebau Johanni GmbH wurde geändert in Johanni Bauunternehmung GmbH.
Verbindlichkeiten
Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten (ohne erhaltene Anzahlungen mit EUR 317.650,51; Vj. EUR 0,00) haben Restlaufzeiten bis einem Jahr.
IV. Sonstige Angaben
Organe
Geschäftsführer : Leonhard Johanni
Ergebnisverwendung
Der Bilanzverlust wird auf neue Rechnung vorgetragen.
Deisenhausen, den 31. März 2021
DER GESCHÄFTSFÜHRER
gez. Leonhard Johanni

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.03.2021 festgestellt.