hks architekten GmbH

Erfurt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2016 bis zum 30.06.2017

Bilanz

Aktiva
	30.6.2017 EUR	30.6.2016 EUR
A. Anlagevermögen	77.235,00	0,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	12.340,00	0,00
II. Sachanlagen	64.870,00	0,00
III. Finanzanlagen	25,00	0,00
B. Umlaufvermögen	990.632,60	10.707,51
I. Vorräte	525.422,32	0,00
1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen, offen abgesetzt	4.461.462,58	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	228.052,09	10.707,51
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	237.158,19	0,00
C. Rechnungsabgrenzungsposten	23.632,11	60,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.091.499,71	10.767,51

Passiva
	30.6.2017 EUR	30.6.2016 EUR
A. Eigenkapital	120.216,20	9.167,51
I. gezeichnetes Kapital	27.000,00	25.000,00
1. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	0,00	-12.500,00
2. eingefordertes Kapital	27.000,00	12.500,00
II. Kapitalrücklage	3.051,00	0,00
III. Verlustvortrag	3.332,49	3.469,79
IV. Jahresüberschuss	93.497,69	137,30
B. Rückstellungen	413.045,79	1.600,00
C. Verbindlichkeiten	558.217,72	0,00
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	212.343,56	0,00
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	345.874,16	0,00
D. Rechnungsabgrenzungsposten	20,00	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.091.499,71	10.767,51

Anhang

Allgemeine Angaben

Auf Grund der erstmaligen Anwendung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) wurde auch der Vorjahreswert der Umsatzerlöse angepasst, ein Vergleich mit dem Jahresabschluss des Vorjahres ist damit nicht möglich.

Werden die rechtlichen Bestimmungen des BilRUG nicht auf die Umsatzerlöse des Vorjahres angewandt, so betragen diese EUR 1.250,00.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: hks architekten GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Erfurt

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Jena

Register-Nr.: 500558

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht, auf die Anwendung des § 276 HGB wurde verzichtet.

Die Bilanz ist gemäß § 266 HGB in Kontenform, die Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 275 Abs. 1 und 2 HGB in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Änderungen durch das am 23. Juli 2015 in Kraft getretene Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) werden erstmals im vorliegenden Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2016/2017 angewendet.

Angabe und Begründung der gegenüber dem Vorjahr abweichenden Form der Darstellung

Die Form des Jahresabschlusses ist gegenüber dem Vorjahr geändert. Ursächlich dafür ist die Einbringung der hks Architekten und Gesamtplaner GmbH & Co. KG in die hks Beteiligungs GmbH und die danach erfolgte Umfirmierung in die hks architekten GmbH.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB vorgenommen.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Dabei wurde eine verlustfreie Bewertung durchgeführt und die erhaltenen Anzahlungen werden nach § 268 Abs. 5 Satz 2 HGB offen von den Vorräten abgesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendingen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

In den sonstigen Rückstellungen (EUR 382.250,00) sind insbesondere Rückstellungen für nicht abgerechnete Fremdleistungen, welche für ein Projekt in Anspruch genommen wurden, welches bereits abgerechnet wurde und in den Umsatzerlösen enthalten ist (EUR 330.000,00). Weiterhin wurden die Rückstellungen für Urlaubsvergütung (EUR 41.000,00), Jahresabschlusskosten (EUR 8.500,00) und zur Aufbewahrung (EUR 2.750,00) berücksichtigt.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 105.000,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt EUR 130.645,22.

Der Verbindlichkeitenspiegel stellt sich wie folgt dar:

Art der Verbindlichkeit	Gesamtbetrag	mit einer Restlaufzeit kleiner ein Jahr	mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren
	EUR	EUR	EUR	EUR
gegenüber Kreditinstituten	172.133,20	46.830,09	125.303,11	105.000,00
Vorjahr	0,00	0,00	0,00	0,00
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen (Objektbetreuung)	40.620,24	0,00	40.620,24	0,00
Vorjahr	0,00	0,00	0,00	0,00
aus Lieferungen und Leistungen	33.598,23	33.598,23	0,00	0,00
Vorjahr	0,00	0,00	0,00	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	311.866,05	131.915,24	179.950,81	0,00
Vorjahr	0,00	0,00	0,00	0,00
davon gegenüber Gesellschaftern	179.950,81	0,00	179.950,81	0,00
Vorjahr	0,00	0,00	0,00	0,00
davon aus Steuern	96.694,30	96.694,30	0,00	0,00
Vorjahr	0,00	0,00	0,00	0,00
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	4.860,64	4.860,64	0,00	0,00
Vorjahr	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamtsumme wie Bilanz	558.217,72	212.343,56	345.874,16	105.000,00
Summe Vorjahr	0,00	0,00	0,00	0,00

Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:

- unbefristete selbstschuldnerische Bürgschaft über EUR 105.000,00 von Herrn Michael Rommel
- Fahrzeug VW EOS 2.0 TDi DSG Exclusive

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 212.343,56 (Vorjahr: EUR 0,00).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 345.874,16 (Vorjahr: EUR 0,00).

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf EUR 179.950,81 (Vorjahr: EUR 0,00).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterung der Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder
außergewöhnlicher Bedeutung

Bei den Erträgen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung handelt es sich in Betrag und Art im Einzelnen um:

- alle Umsätze, welche im Rahmen der Einbringung nun erstmalig in der GmbH angefallen sind.

Bei den Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung handelt es sich in Betrag und Art im Einzelnen um:

- alle Betriebsausgaben, welche im Rahmen der Einbringung nun erstmalig in der GmbH angefallen sind.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 27,0.

Unterschrift der Geschäftsführung

Erfurt, den

Prof. Ulf Hestermann, Michael Rommel, Marco Schlothauer

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.7.2016 - 30.6.2017

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 179.950,81 EUR.

1.7.2015 - 30.6.2016

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 06.04.2018 festgestellt.