VC Fonds Technologie Berlin GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht 2023

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die VC Fonds Technologie Berlin GmbH beteiligt sich an Berliner Technologieunternehmen. Sie ist das Ergebnis einer gemeinsamen Initiative der IBB und der Senatsverwaltung für Wirtschaft, Energie und Betriebe (SenWiEnBe) und wurde im Dezember 2007 gegründet.

Mit "Zuwendungsvertrag zum VC Fonds Technologie Berlin II" zwischen der IBB und dem Land Berlin vom 6. März 2015 wurde die Errichtung einer 2. Fondsgeneration innerhalb der VC Fonds Technologie Berlin GmbH mit einem Volumen von 60.000 T€ beschlossen. Im Jahr 2021 erfolgte eine Aufstockung des vertraglichen Fondsvolumens um weitere 17.000 T€. Im Jahr 2023 erfolgte zum 1. Januar der Start der nächsten Fondsgenerationen des VC Fonds Technologie mit einem Volumen von 50.000 T€.

Die Fondsgenerationen in der VC Fonds Technologie Berlin GmbH werden im Rahmen von Geschäftsbesorgungsverträgen von der IBB Beteiligungsgesellschaft mbH (IBB Bet.) verwaltet. Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal.

Der Fonds befindet sich hinsichtlich der Ende 2007 sowie 2015 gestarteten 1. und 2. Fondsgeneration in der Desinvestitionsphase. Die in 2023 gestartete 3. Fondsgeneration befindet sich in der Investitionsphase.

Im Jahr 2022 wurde die Laufzeit der 1. Fondsgeneration um zwei Jahre bis zum 31. Dezember 2024 verlängert.

Insgesamt hat die VC Fonds Technologie Berlin GmbH im Berichtsjahr 24 Finanzierungsrunden (Vj. 27) durchgeführt. Das investierte Volumen betrug 9.079 T€ (Vj. 9.681 T€) (vertraglich vereinbart), private Investoren steuerten weitere 47.590 T€ zur Finanzierung der Portfoliounternehmen bei.

2. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Der deutsche Venture Capital Markt bewegte sich in einem konjunkturell herausfordernden Umfeld. In Deutschland schrumpfte die Wirtschaft in 2023 preisbereinigt um 0,3 %. Insbesondere die anhaltend hohen Leitzinsen als Reaktion auf die steigenden Verbraucherpreise wirken sich negativ auf die Finanzierungsbedingungen und Kapitalverfügbarkeit für Start-ups aus.

Sowohl hinsichtlich des Venture Capital Finanzierungsvolumens als auch der Anzahl der Finanzierungen ist daher nach Rekordwerten im Jahr 2021 wie bereits im Vorjahr auch in 2023 ein sehr deutlicher Rückgang zu verzeichnen. Auf Basis der bis zum 3. Quartal vorliegenden europäischen Zahlen für Veräußerungen und Börsengänge von Start-ups zeichnet sich jedoch im 3. Quartal nach zuvor sechs schwachen Quartalen eine Erholung ab.

Das Wachstum des Berliner Bruttoinlandsprodukts lag trotz der ungünstigen Rahmenbedingungen mit 1 % über dem Bundeswert. Wie in den Vorjahren dominierte Berlin die Start-up-Szene in Deutschland. Von insgesamt knapp 6 Mrd. € Risikokapital konnten Berliner Start-ups mit rund 2,4 Mrd. € 39 % des gesamten deutschen Volumens einsammeln. Im europäischen Vergleich zählt Berlin hinsichtlich des Investitionsvolumens seit Jahren mit London und Paris zu den Top-3-Standorten in Europa.

3. Darstellung und Analyse der Lage

Die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft ist geprägt durch die Entwicklung des Beteiligungsbestandes. Die Ertragslage wird stark von Erträgen aus Veräußerung von Beteiligungen bestimmt. Ob und in welchem Umfang derartige Erträge realisiert werden können, ist deutlich von den wirtschaftlichen Rahmenbedingungen abhängig. Gleiches gilt auch für Ausfälle und Wertberichtigungen im Rahmen der Risikovorsorge auf den Beteiligungsbestand. Die weitere wesentliche Aufwandsposition stellt regelmäßig der Aufwand für die Geschäftsbesorgung durch die IBB Bet. dar, welche nur in geringem Maße von den wirtschaftlichen Rahmenbedingungen abhängig ist.

Die bedeutsamsten Leistungsindikatoren für den Geschäftsverlauf sind daher die Erträge aus der Veräußerung von Beteiligungen, Wertberichtigungen auf den Portfoliobestand sowie der Aufwand für die Geschäftsbesorgung.

Insgesamt hielt die Gesellschaft am 31. Dezember 2023 Beteiligungen an 52 (Vj. 52) nicht insolventen und nicht in Liquidation befindlichen Unternehmen mit einem valutierten Beteiligungs- und Ausleihungsvolumen (Buchwert) von 42.917 T€ (Vj. 45.949 T€). Wertberichtigungen auf Beteiligungen und Ausleihungen erfolgten i.H.v. 8.511 T€ (Vj. 8.216 T€) bei dreizehn Unternehmen. Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestanden im Umfang von 894 T€ (Vj. 0 T€) sowie Forderungen gegen Unternehmen mit bestehendem Beteiligungsverhältnis i.H.v. 1.150 T€ (Vj. 1.207 T€).

Die Liquidität der Gesellschaft ist mit flüssigen Mitteln in Höhe von 16.922 T€ (Vj. 24.334 T€) gesichert. Es bestehen Verbindlichkeiten i.H.v. 0 T€ (Vj. 29 T€). Das Eigenkapital beträgt 63.246 T€ (Vj. 71.707 T€). Die Eigenmittelquote liegt wie im Vorjahr bei nahezu 100 %. Die Kapitalrücklage wurde im Jahr 2023 um 2.500 T€ auf 106.481 T€ reduziert. Die entnommenen Mittel wurden zur Ausstattung eines neuen Fondsangebotes eingesetzt. Die im Geschäftsjahresverlauf geminderten liquiden Mittel der Gesellschaft sind im Wesentlichen auf die Entnahme aus der Kapitalrücklage sowie den Investitionen in Beteiligungen zurückzuführen. Die Entnahme aus der Kapitalrücklage ist in Verbindung mit dem im Geschäftsjahr erwirtschafteten Fehlbetrag auch ursächlich für die Reduzierung des Eigenkapitals.

Wichtigste Ertragspositionen waren Erträge aus der Veräußerung von Beteiligungen i.H.v. 3.668 T€ (Vj. 52 T€) sowie Erträge aus stillen Beteiligungen und Darlehen i.H.v. 357 T€ (Vj. 527 T€).

Wichtigste Aufwandspositionen waren neben den bereits erwähnten Wertberichtigungen die Entgelte für die Geschäftsbesorgungen durch die IBB Bet. i.H.v. 1.983 T€ (Vj. 1.821 T€).

Der Jahresfehlbetrag fällt mit 5.961 T€ deutlich niedriger aus als im Vorjahr (9.660 T€). Aufgrund deutlich unterplanmäßiger Exiterträge bei gegenüber der Planung deutlich höheren Wertberichtigungen auf Beteiligungen fällt das Ergebnis deutlich niedriger aus als der prognostizierte Wert.

Die Gesellschaft ist im Geschäftsjahr sämtlichen Zahlungsverpflichtungen nachgekommen. Die Lage der Gesellschaft ist trotz des Fehlbetrages im Hinblick auf die Eigenkapital- und Liquiditätsausstattung insgesamt gut.

4. Geschäftsbesorgung durch die IBB Beteiligungsgesellschaft mbH

Managementgesellschaft der VC Fonds Technologie Berlin GmbH ist die IBB Bet. Die IBB Bet. verfügt im Bereich der Frühphasen- und Wachstumsfinanzierung über langjährige Erfahrung und Kompetenz bei der Finanzierung innovativer Unternehmen am Standort Berlin.

Sie verfolgt bei der Beratung und Begleitung der Unternehmen einen umfassenden Betreuungsansatz, der auf eine kontinuierliche Wertsteigerung abzielt.

Die bei der IBB Bet. etablierten Tools und Verfahren hinsichtlich Beteiligungscontrolling und Risikomanagement kommen auch bei der VC Fonds Technologie Berlin GmbH vollständig zum Einsatz. Es beinhaltet Soll-Ist-Vergleiche, eine vertraglich vereinbarte monatliche Berichterstattung der Beteiligungsnehmer, monatliches Rating aller Portfoliounternehmen sowie eine laufende Begleitung der Unternehmen durch die Investment Manager der IBB Bet.

Die Entsprechenserklärung zum Berliner Corporate Governance Kodex ist dem Lagebericht als Anlage beigefügt.

5. Prognose sowie Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

Das Venture Capital Angebot des VC Fonds Technologie trifft seit seiner Gründung im Jahr 2007 auf eine rege Nachfrage bei Berliner Start-ups. So belegt Berlin im bundesdeutschen Vergleich seit Jahren den 1. Platz bei der Anzahl von Unternehmen, die mit Venture Capital finanziert wurden. Daher ist in 2015 eine Aufstockung des VC Fonds Technologie im Rahmen einer 2. Fondsgeneration um 60 Mio. € für die Realisierung von vielversprechenden neuen Beteiligungsengagements erfolgt. Diese Mittel wurden im Jahr 2021 weiter aufgestockt. Im Jahr 2023 wurde das Venture Capital Angebot im Rahmen der dritten Fondsgeneration des VC Fonds Technologie mit einem Volumen von 50 Mio. € fortgeführt. Für das Jahr 2024 werden neue Beteiligungen und Folgefinanzierungen mit einem Volumen von 7 Mio. € angestrebt.

Die im Geschäftsjahr 2008 und 2015 begonnene Investitionsphase der 1. bzw. 2. Fondsgeneration endete im Jahr 2015 sowie 2023. Diese Fondsgenerationen befinden sich somit in der Exitphase. Für das Jahr 2024 wird bei leicht sinkenden Aufwendungen für die Geschäftsbesorgung mit deutlich höheren Exiterträgen gerechnet.Im Jahr 2024 wird mit einem Wertberichtigungsbedarf gerechnet, welcher deutlich unter dem Niveau von 2023 liegt. Insgesamt wird im Jahr 2024 mit einem leichten Fehlbetrag gerechnet, welcher deutlich unter dem Fehlbetrag des Jahres 2023 liegt.

Der anhaltende Krieg in der Ukraine, hohe Energiepreise sowie der in Folge der Inflation hohen Leitzinsen lassen auch im Jahr 2024 ein herausforderndes wirtschaftliches Umfeld erwarten. Insbesondere die hohen Leitzinsen können sich negativ auf die Finanzierungsmöglichkeiten von Start-ups auswirken. Gleichzeitig wirken sich Bewertungskorrekturen an den Börsen insbesondere bei Tech-Aktien negativ auf das Exitumfeld aus. Dies kann zu einer bisher quantitativ nicht abschätzbaren Unsicherheit in der Beurteilung der Werthaltigkeit der Beteiligungen führen. Diese Unsicherheit kann dazu führen, dass unsere getroffene Prognose zur Entwicklung der Wertberichtigungen für das Geschäftsjahr 2024 nicht eintritt und eine Risikovorsorge in größerem Umfang erforderlich wird.

Exiterträge und Wertberichtigungen bestimmen im Wesentlichen das wirtschaftliche Ergebnis. Gleichzeitig ist eine Prognose hier, insbesondere im Hinblick auf das erwähnte herausfordernde Umfeld, mit der höchsten Unsicherheit behaftet. Die Planerreichung ist stark von der operativen Entwicklung einzelner Portfoliounternehmen sowie den Entscheidungen potenzieller Kaufinteressenten abhängig. Insbesondere die Einflussmöglichkeiten auf die Entscheidungsprozesse potenzieller Käufer der Portfoliounternehmen sind begrenzt.

Die übrigen Einnahme- und Ausgabepositionen unterliegen nur einer geringen Planungsunsicherheit. Wesentliche Abweichungen sind hier nicht zu erwarten.

Die Chancen der künftigen Entwicklung bestehen für den VC Fonds Technologie in der Auswahl innovativer Wachstumsunternehmen, der Beteiligung zu attraktiven Konditionen sowie deren spätere Veräußerung mit angemessener Rendite.

Die Risiken werden im Wesentlichen von der tatsächlichen Entwicklung der Beteiligungsunternehmen und den späteren Veräußerungsmöglichkeiten der Anteile durch die VC Fonds Technologie Berlin GmbH geprägt. Das wesentliche Risiko sind Insolvenzrisiken und beteiligungsbezogene Wertminderungsrisiken, bevor ein Exit gelingt, die bis zu einem Totalausfall einzelner Beteiligungen führen können.

Berlin, 12. Februar 2024

Roger Bendisch

Marco Zeller

Anlage zum Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

Entsprechenserklärung zum Berliner Corporate Governance Kodex

VC Fonds Technologie Berlin GmbH, Berlin

Der Aufsichtsrat der IBB Beteiligungsgesellschaft mbH, welcher gleichzeitig auch die Aufsichtsfunktion über die VC Fonds Technologie Berlin GmbH ausübt und die Geschäftsleitung der VC Fonds Technologie Berlin GmbH wenden den Berliner Corporate Governance Kodex (BCGK) in der jeweiligen von der Senatsverwaltung für Finanzen des Landes Berlin herausgegebenen Fassung an und erklären, dass diesem im Berichtsjahr 2023 im Wesentlichen entsprochen wurde und in Zukunft entsprochen werden soll. Die Abweichungen zu Empfehlungen des Kodex werden im Folgenden offengelegt:

Art. I Nr. 6

Unter Berücksichtigung der unternehmensspezifischen Bedürfnisse der VC Fonds Technologie Berlin GmbH zur Gewährleistung einer ausreichenden Aktualität der Informationen wurde die Frist für die Bereitstellung von Unterlagen vor Aufsichtsratssitzungen auf zwei Wochen reduziert. Bei Umlaufbeschlüssen des Aufsichtsrates ist, falls erforderlich, auch eine kürzere Frist möglich.

Art. II Nr. 11 und 12

Die VC Fonds Technologie Berlin GmbH hat keine eigene D&O-Versicherung abgeschlossen, ist aber in den entsprechenden Schutz der IBB Gruppe einbezogen. Da den Mitgliedern der Geschäftsleitung durch die VC Fonds Technologie Berlin GmbH keine Vergütung für ihre Tätigkeit gewährt wird, kommt gemäß der Versicherungsbedingungen kein Selbstbehalt zur Anwendung.

Art. III Nr. 3

Die Mitglieder der Geschäftsleitung werden gem. Gesellschaftsvertrag von der Gesellschafterversammlung bestellt und abberufen.

Art. III Nr. 6

Der Aufsichtsrat besteht derzeit aus vier Personen, die die Kenntnisse, Erfahrungen und die fachlichen Fähigkeiten besitzen, um die Geschäfte der Gesellschaft im derzeitigen Umfang zu überschauen und zu überwachen sowie die Risiken aus dem Geschäftsbetrieb einzuschätzen. Aus Effizienzgründen wird daher auf die Bildung eines Prüfungsausschusses verzichtet.

Art. III Nr. 7

Im Gesellschaftsvertrag ist derzeit keine Altersgrenze für die Mitglieder des Aufsichtsrats festgelegt.

Art. III Nr. 16

Der Aufsichtsrat hat bisher noch nicht die Effizienz seiner Tätigkeit überprüft.

Art. V Nr. 3

Die Entsprechenserklärung zum Kodex ist ab dem Geschäftsjahr 2018 über einen Zeitraum von mindestens fünf Jahren als Bestandteil des veröffentlichten Jahresabschlusses kostenfrei im Unternehmensregister im Internet abrufbar. Auf eine zusätzliche Veröffentlichung auf der Internetseite der VC Fonds Technologie Berlin GmbH wird daher verzichtet.

Art. VI Nr. 1

Der Aufsichtsrat wird monatlich über die Entwicklung des Beteiligungsportfolios sowie quartalsweise durch einen Plan-Ist-Vergleich über die Entwicklung der Gesellschaft unterrichtet. Auf die Erstellung quartalsweiser Zwischenberichte wird daher verzichtet.

Berlin, den 12. Februar 2024

VC Fonds Technologie Berlin GmbH

Roger Bendisch

Marco Zeller

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	37.795.408,78	38.128.999,50
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	5.121.313,00	7.820.274,43
	42.916.721,78	45.949.273,93
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	894.279,74	0,00
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	1.150.091,39	1.207.154,18
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.403.162,33	282.468,49
	3.447.533,46	1.489.622,67
II. Guthaben bei Kreditinstituten	16.921.576,65	24.333.863,56
(davon Forderungen gegen verbundene Unternehmen EUR 15.122.863,53 Vorjahr EUR 19.447.548,13)
	20.369.110,11	25.823.486,23
	63.285.831,89	71.772.760,16
Passiva
	31.12.2023 EUR	31.12.2022 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	1.000.000,00	1.000.000,00
II. Kapitalrücklage	106.481.301,28	108.981.301,28
III. Verlustvortrag	-38.274.501,90	-28.614.125,76
IV. Jahresfehlbetrag	-5.961.080,31	-9.660.376,14
	63.245.719,07	71.706.799,38
B. Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen	39.989,12	37.300,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Lesitungen	123,70	6.870,26
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	21.790,52
	123,70	28.660,78
	63.285.831,89	71.772.760,16

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

	2023 EUR	2022 EUR
1. Sonstige betriebliche Erträge	3.773.382,67	52.312,10
2. Sonstige betriebliche Aufwendungen	2.141.205,34	2.070.926,21
3. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	357.229,68	527.364,28
4. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	559.209,17	46.702,44
(davon aus verbundenen Unternehmen EUR 559.014,25 Vorjahr EUR 46.702,44)
5. Abschreibungen auf Finanzanlagen	8.510.992,21	8.215.828,75
6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-1.295,72	0,00
7. Ergebnis nach Steuern	-5.961.080,31	-9.660.376,14
8. Jahresfehlbetrag	-5.961.080,31	-9.660.376,14

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 unter Anwendung der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages zu beachten.

Die VC Fonds Technologie Berlin GmbH, Berlin, ist eine kleine Kapitalgesellschaft, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter HRB 111014 B.

Die Gesellschaft besorgt ihre Geschäfte nach den Regeln des Gesetzes über Unternehmensbeteiligungsgesellschaften (UBGG).

Gemäß § 9 des Gesellschaftsvertrages werden der Jahresabschluss und der Lagebericht entsprechend den für große Kapitalgesellschaften geltenden Bestimmungen des 2. Abschnitts des Dritten Buches des HGB aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt bzw. mit dem ihnen zum Abschlussstichtag beizulegenden niedrigeren Wert ausgewiesen. Von dem Wahlrecht, außerplanmäßige Abschreibungen auch bei voraussichtlich nicht dauernden Wertminderungen bei Finanzanlagen vorzunehmen (§ 253 Abs. 3 S. 6 i.V.m. Abs. 3 S. 1 HGB), wird Gebrauch gemacht.

Das Umlaufvermögen (§ 253 Abs. 1 S. 1 i.V.m. Abs. 4 HGB) wird zu Anschaffungskosten bzw. unter Abzug von Abschreibungen aufgrund von Wertminderungen ausgewiesen.

Rückstellungen werden für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Die Bewertung erfolgt nach kaufmännischer Vorsicht.

Die Rückstellungen und Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Bei der Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) angewandt.

3. Erläuterungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

a) Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens (gemäß § 284 Abs. 3 HGB) ist im Anlagenspiegel dargestellt (siehe Anlage 1 zum Anhang).

Die Aufstellung des Anteilsbesitzes gemäß § 285 Nr. 11 HGB ist der Anlage 2 zum Anhang zu entnehmen.

Die Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (TEUR 5.121, Vorjahr TEUR 7.820) beinhalten Wandeldarlehensvereinbarungen gegenüber 15 nicht insolventen oder in Liquidation befindlichen Unternehmen mit einer Option zur Wandlung in eine Beteiligung. Bei Ausübung der Option erfolgt Wandlung zum Buchwert.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen (TEUR 894, Vorjahr TEUR 0) enthalten einen Anspruch auf Rückzahlung von Managementgebühren. Sie bestehen gegenüber der Gesellschafterin. Die Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, (TEUR 1.150, Vorjahr TEUR 1.207) beinhalten im Wesentlichen Zinsen für gegebene Darlehen an Beteiligungsunternehmen. Davon haben Forderungen von TEUR 821 (Vorjahr TEUR 793) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände (TEUR 1.403, Vorjahr TEUR 282) beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus Beteiligungsverkäufen (TEUR 1.201, Vorjahr TEUR 209), Forderungen gegenüber dem Finanzamt aus abgeführter Kapitalertragssteuer und Solidaritätszuschlag (TEUR 143, Vorjahr TEUR 41) sowie Zinsabgrenzungen aus Termingeldanlagen (TEUR 59, Vorjahr TEUR 32) bei der Investitionsbank Berlin.

In den Guthaben bei Kreditinstituten (TEUR 16.922, Vorjahr TEUR 24.334) sind Girokontoguthaben sowie Tagesgeldanlagen bei der Berliner Sparkasse und Termingeldanlagen bei der Investitionsbank Berlin aufgeführt. Die Guthaben werden zum Nennwert ausgewiesen.

Die Kapitalrücklage (TEUR 106.481; Vorjahr TEUR 108.981) wurde im Berichtsjahr um insgesamt TEUR 2.500 reduziert.

Die Rückstellungen (TEUR 40, Vorjahr TEUR 37) beinhalten im Wesentlichen die Kosten der Jahresabschlusserstellung und -prüfung sowie der Erstellung der Steuererklärungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 0, Vorjahr TEUR 22) beinhalteten im Vorjahr Verbindlichkeiten aus Geschäftsbesorgung durch die Gesellschafterin IBB Beteiligungsgesellschaft. Davon gegenüber Gesellschafterin TEUR 0 (Vorjahr TEUR 22).

b) Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufwendungen und Erträge sind auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen (TEUR 3.773, Vorjahr TEUR 52) handelt es sich wie im Vorjahr im Wesentlichen um Erträge aus dem Verkauf von Beteiligungen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen (TEUR 2.141, Vorjahr TEUR 2.071) sind im Wesentlichen Aufwendungen für Geschäftsbesorgung, Einzelwertberichtigungen auf Forderungen und Jahresabschlusskosten enthalten.

In den Erträgen aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens (TEUR 357, Vorjahr TEUR 527) wird die Verzinsung von Darlehen und stillen Beteiligungen an Beteiligungsunternehmen gezeigt.

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge (TEUR 559, Vorjahr TEUR 47) beinhalten Zinserträge und Zinsabgrenzungen auf Termingeldanlagen bei der Investitionsbank Berlin sowie Zinserträge aus Onlinekonten bei der Berliner Sparkasse.

Die Position Abschreibungen auf Finanzanlagen (TEUR 8.511, Vorjahr TEUR 8.216) beinhaltet außerplanmäßige Wertberichtigungen auf Beteiligungen und Ausleihungen nach § 253 Abs. 3 Satz 5 und 6.

Bei den Steuern vom Einkommen und Ertrag (TEUR -1, Vorjahr TEUR 0) handelt es sich um einen Körperschaftssteuererstattungsanspruch betreffend die Vorjahre.

Der Jahresfehlbetrag von EUR 5.961.080,31 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden. Die Geschäftsführung wird dies der Gesellschafterversammlung entsprechend vorschlagen.

4. sonstige finanzielle Verpflichtungen

Gemäß Geschäftsbesorgungsvertrag vom 30. Januar 2008 mit der IBB Beteiligungsgesellschaft mbH, Berlin, die alleinige Gesellschafterin und ein verbundenes Unternehmen ist, ist ab 2010 eine Managementgebühr in Höhe von 2,5 % p. a. (netto) des verwalteten Fondsvolumens (Einzahlung der Fondsmittel abzüglich Beteiligungsverkäufe und Insolvenzen) zu entrichten.

Über die Verwaltung der zweiten Fondsgeneration wurde mit der IBB Beteiligungsgesellschaft mbH am 08. April 2015 ein weiterer Geschäftsbesorgungsvertrag abgeschlossen. Dieser Vertrag sieht ab 2015 - mit Ausnahme des Jahres 2016 - eine Grundvergütung von 1,0 % p.a. (in 2016 1,5 % p.a.; netto) über das vereinbarte Fondsvolumen sowie eine leistungsbasierte Vergütung von 2,5 % p.a. (netto) über die jeweils ausgezahlten Beteiligungsmittel abzüglich Beteiligungsausfälle und -verkäufe vor. Die Vergütung ist begrenzt auf den durch die IBB Beteiligungsgesellschaft mbH nachzuweisenden Fondsverwaltungsaufwand. Ab dem Jahr 2024 beträgt die Managementgebühr aus diesem Vertrag 2,5 % p.a. (netto) des verwalteten Fondsvolumens (Einzahlung der Fondsmittel abzüglich Beteiligungsverkäufe und Insolvenzen).

Zur Umsetzung der Coronahilfen für Start-ups wurde mit der IBB Beteiligungsgesellschaft mbH am 7. August 2020 ein weiterer Geschäftsbesorgungsvertrag abgeschlossen. Gemäß diesem Vertrag ist die die IBB Beteiligungsgesellschaft mbH berechtigt, der Fondsgesellschaft auf sämtliche Mittelrückflüsse einer Endkundenfinanzierung aus dem Programm Coronahilfen für Start-ups, einschließlich Kapitalrückzahlungen, Tilgungen und Erlösen (einschließlich Verwertungserlösen, Zinserträgen, Beteiligungsentgelten und Gewinnbeteiligungen), eine Vergütung in Höhe von 1 % p.a. zum Zeitpunkt der Realisierung der Rückflüsse bezogen auf den relevanten Zeitraum in Rechnung zu stellen. Die Vergütung wird ab Gewährung der Endkundenfinanzierung (Vertragsdatum) bis zum Zeitpunkt des Mittelzuflusses bei der Fondsgesellschaft berechnet.

Hinsichtlich der zum 1. Januar 2023 gestarteten dritten Fondsgeneration sieht der Geschäftsbesorgungsvertrag mit der IBB Beteiligungsgesellschaft mbH vom 20. Januar 2023 in der Investitionsphase eine Vergütung von 1,5 % im Jahr 2023 und 2,0 % p.a. in den Folgejahren bezogen auf die verwalteten Fondsmittel vor.

Im Geschäftsjahr betrug die Managementgebühr insgesamt TEUR 1.983 (Vorjahr TEUR 1.821).

5. Ergänzende Angaben

Die Geschäftsführung obliegt Herrn Dipl.-Kaufmann Roger Bendisch, Berlin, und Herrn Dipl.-Betriebswirt Marco Zeller, Berlin. Die Geschäftsführer erhalten keine Bezüge von der Gesellschaft. Sie sind bei der IBB Beteiligungsgesellschaft mbH, Berlin, angestellt und dort hauptberuflich als Geschäftsführer tätig.

Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.

Das für das Geschäftsjahr von dem Abschlussprüfer KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft berechnete Gesamthonorar beträgt TEUR 14,3 (ohne USt) und betrifft die Jahresabschlussprüfung.

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach Ende des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

Die Gesellschaft wird als 100 %iges Tochterunternehmen gemäß § 294 Abs. 1 HGB in den Konzernabschluss der IBB Unternehmensverwaltung AöR, Berlin, einbezogen. Die IBB Unternehmensverwaltung stellt als Mutterunternehmen den Konzernabschluss für den größten und zugleich für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Berlin, den 12. Februar 2024

Roger Bendisch

Marco Zeller

Anlagenspiegel für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	Anschaffungskosten
	Stand: 01.01.2023 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	Stand: 31.12.2023 EUR
I. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	56.690.037,68	6.033.536,86	5.366.688,00	7.628.327,20	60.461.935,34
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	8.502.197,00	3.418.125,00	-5.366.688,00	0,00	6.553.634,00
	65.192.234,68	9.451.661,86	0,00	7.628.327,20	67.015.569,34

	Abschreibungen
	Stand: 01.01.2023 EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR
I. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	18.561.038,18	7.608.671,21	151.922,57	3.551.691,22
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	681.922,57	902.321,00	-151.922,57	0,00
	19.242.960,75	8.510.992,21	0,00	3.551.691,22

	Abschreibungen
	Zuschreibungen EUR	Stand: 31.12.2023 EUR
I. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	103.414,18	22.666.526,56
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	1.432.321,00
	103.414,18	24.098.847,56

	Buchwerte
	Stand: 31.12.2023 EUR	Stand: 31.12.2022 EUR
I. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	37.795.408,78	38.128.999,50
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	5.121.313,00	7.820.274,43
	42.916.721,78	45.949.273,93

Aufstellung des Anteilsbesitzes gemäß § 285 Nr. 11 HGB

Firma	Ort	Gegenstand	Anteile %	Bilanzielles EK zum 31.12.2022 (T€)	Ergebnis 2022 (T€)
Aaron GmbH	Berlin	Entwicklung und Verkauf von Softwarelösungen und Beratungsleistungen	5,07	2.956	-1.416
		für Unternehmen, jeweils unter Ausschluss von Tätigkeiten, die einer behördlichen Erlaubnis bedürfen.
Aignostics GmbH	Berlin	Entwicklung, Vertrieb und Verwertung von Software und Services	6,95	4.475	-3.346
		im In- und Ausland zur Analyse medizinischen Daten.
Airteam Aerial Intelligence GmbH	Berlin	Vereinfachung und Automatisierung von Inspektionen und Vermessungen	11,01	-432	-667
		mit Hilfe von Daten von Drohnen, Flugzeugen und Satelliten.
ALRISE Biosystems GmbH	Berlin	Die Mikroverkapselung von Wirkstoffen, insbesondere von Biopharmaka	12,94	-5.025 ^*	-96 ^*
		oder Biodiagnostika mit Hilfe von biologisch verträglichen und zielgerichteten Biopolymeren als Serviceleistung in Entwicklung und Produktion für
		Pharma- oder Diagnostika-Firmen.
AUCTA GmbH	Berlin	Industriebezogene Augmented Reality Softwarelösungen, insbesondere	9,57	k.A.	k.A.
		in Form einer AR kompatiblen Instruktionsplattform.
Babbel Group AG	Berlin	Die Entwicklung, das Betreiben und die Veräußerung von	2,95	-62.272	-36.948
		E-Learning-Systemen und damit zusammenhängende Geschäfte.
babelforce GmbH	Berlin	Entwicklung von Software;Verkauf von Hardware-,	15,18	1.294	-1.305
		IT- und Telekommunikationsdienstleistungen
Bling Services GmbH	Berlin	Entwicklung und Distribution von digitalen Angeboten für Familien,	4,72	-133 ^*	-220 ^*
		Kinder und Jugendliche.
Caya GmbH	Berlin	Entwicklung und Betrieb von Online-Plattformen insbesondere	20,27	-1.378 ^*	-1.970 ^*
		für Dokumentenmanagement-Lösungen
CellSense Technologies GmbH ²	Berlin	Entwicklung, industrielle Produktion und der Vertrieb von wissenschaftlichen Geräten, insbesondere von Brillouin-Mikroskopen, weiterhin die Akquisition	12,50	k.A.	k.A.
		und Durchführung von Dienstleistungen im o. g. Bereich, die Durchführung
		von zielgruppen-orientierten Seminaren und die Beratung von Unternehmen,
		soweit hierfür keine Genehmigungspflicht besteht.
ClickClickDrive GmbH	Berlin	Onlinevermittlung und Vermarktung von Fahrschulen sowie	5,60	383 ^*	-560 ^*
		damit verbundene Geschäfte
Content Flow GmbH ¹	Berlin	Initiierung und Entwicklung von Internetseiten, erlaubnisfreie Beratung	9,19	k.A.	k.A.
		und erlaubnisfreie Dienstleistung im Bereich der Durchführung von
		moderierten Chats, Live-Streamings von Veranstaltungen und anderen
		Formen der Online-Kommunikation
DiaMonTech AG	Berlin	Entwicklung, Produktion und Vertrieb medizinischer Messsysteme.	2,95	-3.554	-3.773
Eternygen GmbH	Berlin	Durchführung von Forschungsprojekten zur Entwicklung, Optimierung	17,34	k.A.	k.A.
		und Kommerzialisierung von Arzneimitteln zur Behandlung von Stoffwechselerkrankungen.
Famedly GmbH	Berlin	Entwicklung und der Vertrieb von Softwareprodukten.	8,73	1.356	-1.351
Fertilly GmbH	Berlin	Entwicklung, Betrieb, Vermarktung und Erbringung von Informations- & Marketingdienstleistungen im Gesundheitsbereich, via Internet, Telefon	7,35	145	-1.110
		und mobilen Applikationen, soweit keine besondere behördliche
		Genehmigung erforderlich ist.
Flow Lab GmbH	Berlin	Entwicklung und Vertrieb von digitalen Produkten, Dienstleistungen und physischen Produkten in den Bereichen Psychologie, Fitness und Gesundheit.	9,92	k.A.	k.A.
Fosanis GmbH	Berlin	Betreiben einer Internetplattform für medizinische Dienstleistungen	5,80	78	-3.683
		und Coaching-Dienstleistungen.
fyrfeed GmbH	Berlin	Die Entwicklung, die Implementierung und der Vertrieb von Softwarelösungen	8,86	1.197	-826
		im Bereich des Marketing unter Zuhilfenahme von künstlicher Intelligenz.
GOTO Global Mobility Ltd.	Berlin	Die Überlassung zur kurzzeitigen Nutzung von auf Elektroantrieb	2,62	3.940 ^*	-3.546 ^*
		beruhenden Fahrzeugen als Mobilitätsbaustein an Dritte gegen Entgelt
		mit teilweise filialunabhängiger Entgegennahme und Rückgabe der Fahrzeuge
		im privaten und öffentlichen Straßenraum.
High-Mobility GmbH	Berlin	Die Entwicklung von Produktdesign und Softwaresystemen und deren	16,98	755	-2.306
		jeweilige Vermarktung
KUGU Home GmbH	Berlin	Handel mit Elektronikartikeln und die Produktion von Elektronikartikeln	16,65	953	-1.974
		sowie das Anbieten und der Vertrieb vonWaren und Dienstleistungen,
		die den Heimcomfort erhöhen.
labforward GmbH	Berlin	Entwicklung, Herstellung und kaufmännische Verwertung von	17,32	224	-4.262
		Softwarelösungen für den Wissenschafts- und Forschungsbetrieb
		einschließlich Erbringung aller damit zusammenhängenden Dienstleistungen.
Latana GmbH	Berlin	Markt- und Meinungsforschung, Softwareentwicklung	7,33	8.293	4.130
Likeminded GmbH	Berlin	Die Entwicklung, der Betrieb und die Vermarktung von Softwarelösungen	3,04	-1.061	-2.317
		zur Unterstützung mentaler Gesundheit und begleitende Beratung.
Lumenaza GmbH	Berlin	Betreiben eines Internet-Handelsplatzes für erneuerbare Energien und das Anbieten damit in Zusammenhang stehender Dienstleistungen und Produkte.	10,51	930	-1.680
machtfit GmbH	Berlin	Vermittlung von Dienstleistungen von Sport- und Gesundheitsanbietern.	21,94	-1.302 ^*	-300 ^*
MAGNUM EST Digital Health GmbH	Berlin	Entwicklung von IT-basierten Dienstleistungen im Gesundheitsbereich	14,78	-2.350	-1.246
		sowie die Vermittlung von ergänzenden Dienstleistungen und ergänzenden
		Produkten im Gesundheitsbereich.
MATE Development GmbH	Berlin	Entwicklung von Software sowie digitaler Geschäftsmodelle im Bereich Mobile Applikationen und damit zusammenhängende Tätigkeiten.	15,12	-919 ^*	-959 ^*
MB Global Health GmbH	Berlin	Entwicklung, Betrieb und Vermarktung von mobilen Applikationen,	3,73	-8.443	-3.831
		Internetportalen und Internetseiten sowie der Vertrieb von Produkten
		und Dienstleistungen im Bereich des Gesundheitswesens
Media4Care GmbH	Berlin	Erstellung und Vertrieb von Produkten, elektronischen und sonstigen Medien für Senioren und Menschen mit kognitiven Einschränkungen, insbesondere Demenz.	8,69	-1.770 ^*	-942 ^*
Meloon GmbH ²	Berlin	Die Entwicklung, die Planung, die Herstellung und der Vertrieb sowie der Handel oder Leasing mit Maschinen, Anlagen, Apparaten und sonstigen Komponenten	8,76	k.A.	k.A.
		im Bereich Membrantechnik, ferner Montage und Service, CO ₂ Filteranlagen
		und der Weiterverarbeitung des Gases zur Wiederverwendung.
Motognosis GmbH	Berlin	Entwicklung und Vertrieb von Software und Medizinprodukten sowie das	21,15	k.A.	k.A.
		Angebot zugehöriger IT- und erlaubnisfreier Beratungs-Dienstleistungen.
Motor Ai GmbH	Berlin	Die Entwicklung von digitalen Services im Bereich der Mobilität und mit	7,30	-356	-2.228
		diesem Geschäftszweck mittelbar und unmittelbar zusammenhängende
		Geschäfte aller Art.
Nano-Join GmbH	Berlin	Entwicklung, Produktion und der Vertrieb von Sinterpasten.	8,62	k.A.	k.A.
Newsenselab GmbH ¹	Berlin	Entwicklung und Vermarktung von Hard- und Softwarelösungen	5,10	k.A.	k.A.
		für mobile Gesundheitsanwendungen.
Ninox Software GmbH	Berlin	Entwicklung und Vermarktung von IT-Produkten- und Dienstleistungen.	7,66	4.478	-859
NursIT Institute GmbH	Berlin	Entwicklung und Vermarktung von Software für medizinische und	21,70	-142 ^*	-327 ^*
		Pflegeeinrichtungen sowie Forschung, Aus- und Fortbildung im
		Bereich der Pflegeinformatik.
Nuventura GmbH	Berlin	Entwicklung, Vermarktung und Bereitstellung von Technologien und Lösungen fürein nachhaltiges, sicheres, verlässliches undeffizientes Energienetzwerk.	7,50	2.703	-2.226
nuwo GmbH	Berlin	Erbringung von Dienstleistungen und die Entwicklung einer Software	7,58	k.A.	k.A.
		für die Verwaltung vom Unternehmen von Morgen in Bezug auf
		New-Work, Remote Arbeiten und Home-Office.
oculid GmbH ¹	Berlin	Entwicklung und der Vertrieb von Software zur Verarbeitung von	10,90	k.A.	k.A.
		Sensorinformation, z. B. zur Authentifizierung und Interaktion anhand
		von Blickbewegungsdaten.
Omeicos Therapeutics GmbH	Berlin	Entwicklung von Medikamenten	5,35	k.A.	k.A.
Phantasma Labs GmbH	Berlin	Die Erbringung von IT- und Software-Dienstleistungen für die	5,99	606 ^*	-643 ^*
		Automobil- und Mobilitätsindustrie.
Qdrant Solutions GmbH	Berlin	Erbringung von IT-Dienstleistungen, Beratung bei der Umsetzung	5,84	k.A.	k.A.
		von Lösungen in den Bereichen Künstliche Intelligenz, Data Science,
		Machine Learning, Big Data, Cloud Computing und Softwareentwicklung
R3 - Reliable Realtime Radio Communications GmbH ¹	Berlin	Entwicklung, Herstellung, Vertrieb und Vermarktung von Produkten	17,06	k.A.	k.A.
		der Kommunikation (radio).
Remerge GmbH	Berlin	Entwicklung, Betrieb und Vertrieb von Werbetechnologien.	5,24	20.225	-109
Spitality GmbH	Berlin	Beratung zu sowie Entwicklung und Vertrieb von Software- und	24,66	k.A.	k.A.
		Hardware-Lösungen und IT-Produkten und damit zusammenhängender
		Dienstleistungen im Gesundheitswesen
Spontaneous Order GmbH	Berlin	Herstellung von Produkten mithilfe der 3D-Druckverfahrenstechnik	15,36	82 ^*	-228 ^*
		sowie deren Vertrieb.
SuitePad GmbH	Berlin	Entwicklung und Vertrieb von IT-Systemlösungen für die Hotellerie	15,14	-2.329 ^*	-2.592 ^*
testxchange GmbH	Berlin	Entwicklung, Vermarktung und der Betrieb von Internet Plattformen für	11,02	k.A.	k.A.
		Waren und/oder Dienstleistungen und die Entwicklung und Vermarktung
		von Software und damit zusammenhängende Beratungsleistungen.
Tucan.ai GmbH	Berlin	Betreiben, Lizenzieren und Vermarkten von Software-Produkten, Webseiten	10,00	1.083 ^*	-383 ^*
		und Apps, insbesondere die Software und Software Plattform Tucan.ai
		und Website Tucanai, die Entwicklung von Algorithmen, der Handel mit
		Waren aller Art unter der Marke Tucan.
up.lftd GmbH	Berlin	Entwicklung und der Vertrieb von Software für den Personalbereich	7,47	k.A.	k.A.
		sowie Beratungsdienstleistungen auf diesem Gebiet
Veecle GmbH	Berlin	Die Entwicklung und der Vertrieb von Software, die Entwicklung und	4,58	k.A.	k.A.
		industrielle Herstellung von elektronischen Bauteilen sowie alle damit
		verbundenen Dienstleistungen.
VLM Health GmbH ¹	Berlin	Die Forschung und Entwicklung, die Herstellung und der Vertrieb von Systemen,	8,17	k.A.	k.A.
		Software und Geräten für die Erfassung und Analyse von Daten betreffend
		die menschliche Gesundheit (insbesondere Autoimmunkrankheiten).
WAY technologies GmbH ²	Berlin	Die Entwicklung und der Vertrieb von Software und erlaubnisfreier Dienst- und Beratungsleistungen in den Bereichen Internet, Online-Dienste, E-Commerce, Telekommunikation, Medien, Neue Medien, Technologien, IT, Marketing,	6,75	k.A.	k.A.
		mobile Apps, sowie die Erstellung, Auswertung und Analyse von Datenbanken.
x-cardiac GmbH	Berlin	Entwicklung, Vertrieb und Verwertung von Software und Services	10,47	k.A.	k.A.
		zur Analyse von medizinischen Daten im In- und Ausland.
xbird GmbH ¹	Berlin	Früherkennung und Prävention von Krankheiten und Förderung	6,37	k.A.	k.A.
		von Gesundheit mit der Hilfe von Datenanalyse.
yowedo GmbH	Berlin	Erstellung und die Vermarktung von Webseiten und zugehörige Geschäfte.	11,74	k.A.	k.A.

^* Angaben zu Eigenkapital und Ergebnis vom letztem vorhandenen Jahresabschluss, da Jahresabschluss 2022 noch nicht fertiggestellt

¹ keine Veröffentlichung von Jahresabschlüssen da Beteiligung insolvent

² keine Abschlussdaten vorhanden da Gründung im Geschäftsjahr

k.A. keine Angabe falls keine Veröffentlichungspflicht bei Beteiligungsunternehmen

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die VC Fonds Technologie Berlin GmbH, Berlin

Vermerk über die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der VC Fonds Technologie Berlin GmbH, Berlin‌, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der VC Fonds Technologie Berlin GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023‌ geprüft.

Die in der Anlage zum Bestätigungsvermerk genannten Bestandteile des Lageberichts haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften‌‌ und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und

―

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Unser Prüfungsurteil zum Lagebericht erstreckt sich nicht auf den Inhalt der in der Anlage zum Bestätigungsvermerk genannten Bestandteile des Lageberichts.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB‌‌ erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB‌‌ unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung‌‌‌ durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter‌‌‌ sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen:

―	die in der Anlage zum Bestätigungsvermerk genannten, nicht inhaltlich geprüften Bestandteile des Lageberichts.

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

―	wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zu den inhaltlich geprüften Lageberichtsangaben oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
―	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter‌‌ für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften‌‌ in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB‌‌ unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung‌ durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	•beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Sonstige gesetzliche und andere rechtliche Anforderungen

Vermerk über die Prüfung der Einhaltung der Vorschriften des Gesetzes über Unternehmensbeteiligungsgesellschaften (UBGG) nach § 8 Abs. 3 UBGG

Wir haben die Einhaltung der Vorschriften des Gesetzes über Unternehmensbeteiligungsgesellschaften (UBGG), wonach insbesondere die Vorschriften bezüglich der Zulässigkeit/Unzulässigkeit der Geschäfte, der Anlagengrenzen sowie der Anteilsstruktur zu beachten sind, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung wurden die Vorschriften des UBGG - insbesondere die Vorschriften bezüglich der Zulässigkeit/Unzulässigkeit der Geschäfte, der Anlagengrenzen sowie der Anteilsstruktur - in allen wesentlichen Belangen erfüllt.

Wir haben unsere Prüfung nach § 8 Abs. 3 UBGG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist nachfolgend sowie im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und Lageberichts" weitergehend beschrieben. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil hierzu zu dienen.

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Einhaltung der Vorschriften des UBGG sowie für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie zur Einhaltung dieser Vorschriften als notwendig erachtet haben.

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob die Vorschriften des UBGG in allen wesentlichen Belangen erfüllt wurden sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zur Einhaltung der Vorschriften des UBGG beinhaltet. Die Prüfung umfasst die Beurteilung, ob die Vorschriften des UBGG - insbesondere die Vorschriften bezüglich der Zulässigkeit/Unzulässigkeit der Geschäfte, der Anlagegrenzen sowie der Anteilsstruktur - beachtet wurden.

Berlin, den 14. Februar 2024

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dielehner, Wirtschaftsprüfer

Koch, Wirtschaftsprüfer

Anlage zum Bestätigungsvermerk: Nicht inhaltlich geprüfte Bestandteile des Lageberichts

Folgende Bestandteile des Lageberichts haben wir nicht inhaltlich geprüft:

―	die im Lagebericht als Anlage beigefügte Entsprechenserklärung zum Berliner Corporate Governance Kodex.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der VC Fonds Technologie Berlin GmbH zum 31. Dezember 2023 wurde am 4. März 2024 festgestellt.