Energieversorgung Dietzenbach GmbH

Dietzenbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2020 bis zum 30.09.2021

Handelsrecht (HGB)

Bilanz zum 30. September 2021

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2021 (01.10.2020 - 30.9.2021)

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

Bilanz zum 30.09.2021

in Tsd Euro

Aktiva

	2021	2020	Anhang
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	147	162	1
Sachanlagen	13.050	12.851	2
	13.197	13.013
Umlaufvermögen
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.611	1.971	3
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	2.515	893	4
	5.126	2.864
Rechnungsabgrenzungsposten	5	1	5
	18.328	15.878

Passiva

Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital	50	50
Kapitalrücklage	3.750	3.750
Gewinnvortag	920	741
Jahresüberschuss	1.620	1.079
	6.340	5.620
Rückstellungen	999	1.160	6
Verbindlichkeiten	10.473	8.427	7
Rechnungsabgrenzungsposten	281	408	8
Passive latente Steuern	235	263	9
	18.328	15.878

Gewinn- und Verlustrechnung vom 1.10.2020 bis zum 30.09.2021

in Tsd Euro

	2021	2020	Anhang
Umsatzerlöse	10.608	9.729	10
Sonstige betriebliche Erträge	25	226	11
Materialaufwand	7.412	7.001	12
Abschreibungen	598	648	13
Sonstige Betriebliche Aufwendungen	392	561	14
Finanzergebnis	-141	-139	15
Steuern vom Einkommen und Ertrag	470	527	16
Ergebnis nach Steuern	1.620	1.079
Jahresüberschuss	1.620	1.079

Allgemeine Grundlagen

Die Energieversorgung Dietzenbach GmbH hat ihren Sitz in Dietzenbach und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Offenbach am Main (HRB 48156).

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2021 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden.

Um die Klarheit der Darstellung zu vergrößern wurden Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst. Diese Posten werden im Anhang gesondert ausgewiesen. Um die Klarheit und Übersichtlichkeit des Jahresabschlusses zu vergrößern, wird vom Wahlrecht, bestimmte Angaben im Anhang zu machen, grundsätzlich Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Der Jahresabschluss wird in Euro (€) aufgestellt und die Beträge in Tausend Euro (Tsd Euro) ausgewiesen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind mit Anschaffungskosten angesetzt und werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung erfolgt eine Abwertung auf den niedrigeren beizulegenden Wert.

Sachanlagen sind zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bilanziert. Bei selbst erstellten Anlagen sind angemessene Gemeinkostenzuschläge berücksichtigt. Zinsen für Fremdkapital werden bei den Herstellungskosten nicht berücksichtigt.

Die von den Anschlussnehmern geleisteten Baukostenzuschüsse (Ertragszuschüsse) werden als Rechnungsabgrenzungsposten passiviert. Die Auflösung der Ertragszuschüsse erfolgt entsprechend der Nutzungsdauer der zugehörigen Vermögensgegenstände in den Umsatzerlösen.

Investitionsförderungen werden passiviert und entsprechend der Nutzungsdauer der zugehörigen Wirtschaftsgüter aufgelöst.

Das Anlagevermögen wird entsprechend der wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung erfolgt eine Abwertung auf den niedrigeren beizulegenden Wert.

Nutzungsdauern in Jahren

immaterielle Vermögensgegenstände	20-40
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	37
Technische Anlagen und Maschinen	15-50
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10-15

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Anschaffungswert unter 150 Euro werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Anschaffungswert zwischen 150 und 1.000 Euro werden in einem Sammelposten zusammengefasst und einheitlich mit 20% jährlich abgeschrieben.

Die gebildete Pauschwertberichtigung auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beläuft sich auf 4% für Fälligkeiten betreffend den Zeitraum von 1-89 Tagen, von 17% für Fälligkeiten mit einem Alter zwischen 90 und 179 Tagen, 24% für Fälligkeiten mit einem Alter zwischen 180 und 359 Tagen, 54% für Fälligkeiten ab einem Alter zwischen 360 und 719 Tagen und 100% von 720 Tagen und älter.

Flüssige Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird mit dem Nennwert ausgewiesen.

Bei den sonstigen Rückstellungen werden alle erkennbaren Risiken auf der Grundlage vernünftiger kaufmännischer Beurteilung, für ungewisse Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften berücksichtigt. Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem fristgerechten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

Im Falle eines Aktivüberhangs der latenten Steuern zum Bilanzstichtag wird von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB kein Gebrauch gemacht.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwendungen bzw. Erträge für einen bestimmten Zeitraum danach darstellen.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagespiegel

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
Posten des Anlagevermögens	Anfangsbestand 30.09.2020	Zugang 2021	Abgang 2021	Umbuchungen 2021	Endstand 30.09.2021
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	252	-	-	-	252
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	252	-	-	-	252
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten	22	-	-	-	22
2. Technische Anlagen und Maschinen	15.590	8	-	839	16.438
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	387	774		-839	321
Summe Sachanlagen	15.999	782	-	-	16.781
Gesamtsummen	16.251	782	-	-	17.033

	Abschreibungen
Posten des Anlagevermögens	Anfangsbestand 30.09.2020	Abschreibungen Periode	Abgang 2021	Endstand 30.09.2021
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	-90	-15	-	-105
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	-90	-15	-	-105
II. Sachanlagen				-
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten	-	-	-	-
2. Technische Anlagen und Maschinen	-3.148	-583	-	-3.732
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-	-	-	-
Summe Sachanlagen	-3.148	-583	-	-3.732
Gesamtsummen	-3.238	-598	-	-3.837

	Restbuchwerte
Posten des Anlagevermögens	Stand 30.09.2020	Stand 30.09.2021
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	162	147
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	162	147
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten	22	22
2. Technische Anlagen und Maschinen	12.442	12.706
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	387	321
Summe Sachanlagen	12.851	13.050
Gesamtsummen	13.013	13.197

1 Immaterielle Vermögensgegenstände

Der Anlagespiegel zeigt die Aufgliederung sowie die Entwicklung der in der Bilanz zusammengefassten Anlagepositionen. Bei den immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich im Wesentlichen um gegebene Baukostenzuschüsse.

2 Sachanlagen

Der Anlagespiegel zeigt die Aufgliederung sowie die Entwicklung der in der Bilanz zusammengefassten Anlagepositionen.

3 Forderungen

in Tsd Euro	2021	2020
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.576	1.556
(davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr)	(0)	(0)
Sonstige Vermögensgegenstände	35	415
(davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr)	(0)	(0)
	2.611	1.971

Die Pauschalwertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen 198 Tsd. Euro (Vorjahr 219 Tsd. Euro). Die gebildete Pauschalwertberichtigung beläuft sich auf 8 % der nicht einzelwertberichtigten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen, wie im Vorjahr, im Wesentlichen Fernwärmelieferungen sowie die Erstellung von Hausanschlüssen an Endkunden.

4 Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Die Flüssigen Mittel beinhalten den Kassenbestand sowie Guthaben bei Kreditinstituten.

5 Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten resultiert aus der Abgrenzung der Haftpflichtversicherung aufgrund des abweichenden Wirtschaftsjahres der Gesellschaft.

6 Rückstellungen

in Tsd Euro	2021	2020
Steuerrückstellungen	419	332
Sonstige Rückstellungen	580	828
	999	1.160

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten hauptsächlich Risikorückstellungen aus Kundenansprüchen aus einem Gerichtsverfahren zu dem ab 01.10.2015 gültigen Preissystem und dem daraus resultierenden drohenden Ergebnisverlust.

7 Verbindlichkeiten

in Tsd Euro	2021	davon bis zu 1 Jahr	Restlaufzeit über 1 Jahr	davon über 5 Jahre
Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten	8.445	447	7.998	6.210
aus Lieferungen und Leistungen	14	14	0	0
gegenüber verbundenen Unternehmen	993	993	0	0
sonstige	1.021	1.021	0	0
(davon aus Steuern)	577	577	0	0
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit)	0	0	0	0
	10.473	2.475	7.998	6.210

in Tsd Euro	2020	Davon bis zu 1 Jahr	Restlaufzeit über 1 Jahr	davon über 5 Jahre
Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten	6.892	447	6.445	4.655
aus Lieferungen und Leistungen	13	13	0	0
gegenüber verbundenen Unternehmen	1.287	1.287	0	0
sonstige	235	235	0	0
(davon aus Steuern)	0	0	0	0
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit)	0	0	0	0
	8.427	1.982	6.445	4.655

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten resultieren aus einem Darlehen für die Übernahme des Fernwärmenetzes in Dietzenbach. Dieses Darlehen wird derzeit durch quotale Ausfallbürgschaften der beiden Gesellschafter besichert. Langfristig soll die Besicherung in Form einer Sicherungsübereignung des Fernwärmenetzes und Forderungszession überführt werden.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 320,9 Tsd. Euro für Fernwärmelieferungen gegenüber der Gesellschafterin EVO und 0,6 Tsd. Euro gegenüber der Gesellschafterin Stadtwerke Dietzenbach. Das Weitern bestehen Verbindlichkeiten gegenüber ENO betreffend die Herstellung von Anlagen i.H.v. 276,6 Tsd. Euro und 44,6 Tsd. Euro betreffend die Lieferung von Fernwärmezählen. Darüber hinaus bestehen Verbindlichkeiten aus kurzfristigen Finanzschulden in Form einer Kassenrahmenvereinbarung zwischen der EVD und der Gesellschafterin EVO (175 Tsd. Euro; Vorjahr 175 Tsd. Euro) sowie der Gesellschafterin Stadtwerke Dietzenbach GmbH (175 Tsd. Euro; Vorjahr 175 Tsd. Euro).

Im Vorjahr bestand der Saldo aus Verbindlichkeiten gegenüber EVO aus der vertraglich vereinbarten Leistungserbringung (Wärmelieferung und Erstellung von Hausanschlüssen) in Höhe von 478 Tsd. Euro und deren Tochtergesellschaft Energienetze Offenbach GmbH (360 Tsd. Euro).

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Kundenüberzahlungen in Höhe von 444 Tsd. Euro (Vorjahr 235 Tsd. Euro). Die Verbindlichkeiten aus Steuern betragen 577 Tsd. Euro. Im Vorjahr wurde eine Forderung aus Steuern in Höhe von 380 Tsd. Euro bilanziert.

7 Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten resultiert im Wesentlichen aus empfangenen Baukostenzuschüssen (Ertragszuschüsse) und Fördergeldern gemäß des Gesetzes für die Erhaltung, die Modernisierung und den Ausbau der Kraft-Wärme-Kopplung (Kraft-Wärme- Kopplungsgesetzt - KWKG). Der Betrag der aufgelösten Baukostenzuschüsse beträgt im Berichtsjahr 132 Tsd. Euro (Vorjahr 98 Tsd. Euro).

8 Latente Steuern

Die Differenz zwischen den Ansätzen für das Sachanlagevermögen und die Baukostenzuschüsse zwischen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz führen zu passiven latenten Steuern.

Die Bewertung erfolgt, wie im Vorjahr, mit einem Steuersatz in Höhe von 31,2%.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen langfristige vertragliche Verpflichtungen mit der Gesellschafterin SWD durch den kaufmännischen Geschäftsbesorgungsvertrag. Dieser hat eine unbefristete Laufzeit und ist jeweils zum Ende des Geschäftsjahres mit Frist von drei Monaten kündbar. Hieraus ergibt sich eine finanzielle Verpflichtung von bis zu einem Jahr in Höhe von derzeit 288 Tsd. Euro. Die Vergütung unterliegt einer Preisgleitungklausel.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

9 Umsatzerlöse

in Tsd Euro	2021	2020
Wärme	10.608	9.729
	10.608	9.729

Die Umsatzerlöse resultieren, wie im Vorjahr, im Wesentlichen aus der Belieferung der angeschlossenen Haushalte an das Fernwärmenetz im Stadtgebiet Dietzenbach. Darüber hinaus resultieren Umsatzerlöse aus der Verpachtung technischer Einrichtungen an die EVO sowie aus der Herstellung neuer Hausanschlüsse und der Auflösung von Baukostenzuschüssen.

10 Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge setzen sich im Wesentlichen aus Erträgen aus der Rückerstattung von geleisteten Gestattungsentgelten von der Gesellschafterin Stadtwerke Dietzenbach GmbH (70 Tsd. Euro) zusammen. Ferner resultieren die sonstigen betrieblichen Erträge aus Erträgen aus der Auflösung von Sonderposten (7 Tsd. Euro) und aus Korrekturen der Pauschalwertberichtigung auf Forderungen (21 Tsd. Euro). Als gegenläufiger Effekt erfolgt in den sonstigen betrieblichen Erträgen eine Zuführung in die Rückstellungen in Höhe von 73 Tsd. Euro, bedingt durch Widersprüche gegen die Einführung des neuen Preissystems mit Preisänderungsreglung sowie gegen Fernwärmeabrechnungen.

11 Materialaufwand

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen betreffen überwiegend, wie im Vorjahr, an die EVO entrichtete Netzentgelte in Höhe von 1.513 Tsd Euro (Vorjahr 1.513 Tsd Euro) sowie den Bezugsaufwand Fernwärme in Höhe von 5.880 Tsd. Euro (Vorjahr 5.419 Tsd. Euro) und Leistungen der EVO und der SWD i.H.v. je 10 Tsd. Euro.

12 Abschreibungen

in Tsd. Euro	2021	2020
Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	598	648
	598	648

Die Abschreibungen sind, wie im Vorjahr, in voller Höhe planmäßig entstanden.

13 Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Wesentlichen Aufwendungen für die kaufmännische Geschäftsbesorgung in Höhe von 287 Tsd. Euro (Vorjahr 285 Tsd. Euro) enthalten. Darüber hinaus umfassen die sonstigen betrieblichen Aufwendungen das Gestattungsentgelt für die Nutzung der Wegerechte an die Kreisstadt Dietzenbach (70 Tsd. Euro; Vorjahr 70 Tsd. Euro) und Rechts- und Beratungskosten in Höhe von 24 Tsd. Euro (Vorjahr 77 Tsd. Euro).

14 Finanzergebnis

in Tsd Euro	2021	2020
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0	0
(davon aus verbundene Unternehmen)
	0	0
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	141	139
(davon an verbundene Unternehmen)	5	11
	-141	-139

Die Zinsaufwendungen betreffen in Höhe von 136 Tsd. Euro die Verzinsung des langfristigen Investitionskredites in Höhe von 8.445 Tsd.Euro bei der Deutsche Leasing Finance GmbH, Bad Homburg v.d.H. Darüber hinaus fielen 5 Tsd. Euro Zinsen für einen kurzfristigen Kassenrahmenkredit der Gesellschafterinnen EVO und Stadtwerke Dietzenbach GmbH an.

15 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

in Tsd Euro	2021	2020
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	470	527
	470	527

Sonstige Angaben und Anlagen

Konzernbeziehungen

Für den größten Kreis und kleinsten Kreis von Unternehmen stellt die MVV Energie AG, Mannheim, den befreienden Konzernabschluss auf. Der Konzernabschluss und der zusammengefasste Konzernlagebericht werden nach den internationalen Rechnungslegungsvorschriften (IFRS), wie sie in der Europäischen Union anzuwenden sind, aufgestellt und im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ergeben sich im Wesentlichen hinsichtlich der Bilanzierung des Anlagevermögens, der derivativen Finanzinstrumente sowie der latenten Steuern hinsichtlich der Bewertungsunterschiede zwischen HGB und IFRS.

Geschäftsführung

Bettina Buchert, Geschäftsführerin technischer Bereich: Netzbetrieb, Asset Ownership

Thomas Vollmuth, Geschäftsführer kaufmännischer Bereich: Personal- und Rechnungswesen, Beschaffung und Vertrieb

Vergütung der Geschäftsführung

Die Gesellschaft führt kein eigenes Personal - die Geschäftsführung und Prokuristen werden von den jeweiligen Stammhäusern EVO und SWD gestellt und als Fremdleistungen (Materialaufwand) über Vereinbarungen zur Gestellung von Personal zur Führung der Geschäfte der EVD verrechnet. Für die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird § 286 Abs. 4 HGB angewandt.

Honorare des Abschlussprüfers

Für den Abschlussprüfer PricewaterhouseCoopers AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft sind für das aktuelle Geschäftsjahr folgende Honorare erfasst worden:

in Tsd Euro	2021	2020
Abschlussprüfungsleistungen	12	12
	12	12

Nachtragsbericht

Vom Bilanzstichtag 30. September 2021 bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses 2021 sind keine Vorgänge mit wesentlicher Auswirkung auf die Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft bekannt geworden. Auch die Rahmenbedingungen für das Geschäft haben sich nicht wesentlich verändert.

Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr 2021 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 1.620 Tsd. Euro ab. Die Geschäftsführung schlägt vor, aus dem Jahresüberschuss einen Betrag in Höhe von 1.100 Tsd. Euro auszuschütten und die übrigen 520 Tsd. Euro zu thesaurieren.

Dietzenbach, den 19.11.2021

Energieversorgung Dietzenbach GmbH

Geschäftsführung

Bettina Buchert

Thomas Vollmuth