A & U Consulting GmbH

Dietmannsried

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	21.838.735,20	15.868.286,81
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	1,00
II. Sachanlagen	21.595.500,15	15.855.785,81
III. Finanzanlagen	243.235,05	12.500,00
B. Umlaufvermögen	2.986.497,81	1.625.952,33
I. Vorräte	584.574,90	5.694,15
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.176.039,93	1.576.580,04
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	225.882,98	43.678,14
C. Rechnungsabgrenzungsposten	494.316,93	519.782,94
Aktiva	25.319.549,94	18.014.022,08

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	4.702.333,24	3.924.573,06
I. Gezeichnetes Kapital	175.000,00	175.000,00
II. Gewinnvortrag	3.749.573,06	3.269.369,16
III. Jahresüberschuss	777.760,18	480.203,90
B. Rückstellungen	390.125,40	285.163,43
C. Verbindlichkeiten	20.200.695,30	13.803.909,59
D. Rechnungsabgrenzungsposten	26.396,00	376,00
Passiva	25.319.549,94	18.014.022,08

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die Firma A & U Consulting GmbH hat ihren Sitz in 87463 Dietmannsried und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Kempten (Allgäu) unter der Register-Nummer HRB HRB 8627 eingetragen.

Nach den Schwellenwerten des § 267 Abs. 1 HGB ist die "A & U Consulting GmbH" eine kleine Kapitalgesellschaft.

Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechen der Gliederungsschemata der §§ 266, 275 HGB erstellt, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung wie bisher das Gesamtkostenverfahren Anwendung gefunden hat. Die Gliederung des Jahresabschlusses wurde unverändert beibehalten.

Mit notarieller Urkunde Nr. 1554/2021 vom 22.06.2021 wurde der am 12.12.2016 geschlossene Ergebnisabführungsvertrag mit der Bio- Lifestyle GmbH mit Wirkung und Ablauf des 31.12.2021 aufgehoben. Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 03.01.2022.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, weitestgehend im Anhang aufgeführt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der "A & U Consulting GmbH" wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246 - 251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 264 -268, 270 -272, 274 -277 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252 - 256a HGB aufgestellt.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten.

Bei der Bilanzierung wurden die gesetzlichen Bilanzierungsgebote und -verbote ausnahmslos beachtet.

Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite und Aufwendungen sind nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Die auf die Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den handels- und steuerrechtlichen Gewinnermittlungsvorschriften.

Immaterielle Vermögensgenenstände und Gegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, über ihre voraussichtliche betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Das Anlagevermögen ist in einem Bestandsnachweis ordnungsgemäß entwickelt.

Bei den Finanzanlagen wurden die bilanzierten Anteilsrechte zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte sind zu den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren Tageswert am Bilanzstichtag bewertet.

Forderungen sind grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt und wurden laut Angabe der Geschäftsführung unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Wertberichtigungen waren nicht erforderlich.

Die liquiden Mittel sind mit dem Nominalwert angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten werden entsprechend dem Aufwandsverlauf verteilt.

Das Stammkapital entspricht dem Gesellschaftsvertrag und wird unter Beachtung der gesetzlichen Vorschriften ausgewiesen.

Allen am Bilanzstichtag bestehenden Risiken - soweit sie bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses erkennbar waren - ist durch die Bildung ausreichender Rückstellungen und Werberichtigungen Rechnungen getragen.

Die Steuerrückstellungen sind in Höhe des voraussichtlichen Anfalls aufgrund des steuerlichen Gewinns dotiert.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung notwendigen Betrages passiviert und sind so bemessen, dass allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten ausreichend Rechnung getragen wurde.

Verbindlichkeiten und sonstige Verbindlichkeiten wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

III. Spezielle Ausführungen

1. Ausführungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Anlageposition und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr sind in einer gesonderten Übersicht gem. § 284 Abs. 3 HGB (Anlagenspiegel) dargestellt. Da die A & U Consulting GmbH eine kleine Kapitalgesellschaft ist, wird der Anlagenspiegel aufgrund der Befreiung gem. § 288 Abs. 1 HGB nicht offengelegt.

Vorräte

Der Bestand beläuft sich auf EUR 584.574,90 (Vj. EUR 5.694,15).

Forderungen

Art der Forderung zum		Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2022			kleiner 1 Jahr	größer 1 Jahr
		TEUR	TEUR	TEUR
aus Lieferungen und Leistungen		188,0	188,0	0,0
	Vorjahr	253,4	253,4	0,0
gg. Unternehmen mit denen ein		1.786,6	1.786,6	0,0
Beteiligungsverhältnis besteht	Vorjahr	520,4	520,4	0,0
sonstige Vermögensgegenstände		201,5	201,5	0,0
	Vorjahr	802,8	802,8	0,0
davon gegenüber Gesellschaftern		0,0	0,0	0,0
	Vorjahr	0,0	0,0	0,0
Summe		2.176,1	2.176,1	0,0
	Vorjahr	1.576,6	1.576,6	0,0

Rechnungsabgrenzungsposten

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden in Höhe von EUR 494.316,93 gebildet (Vj. EUR 519.782,94). Hierbei wurden Versicherungsbeiträge und Wartungsvertragsgebühren abgegrenzt. In der Position sind Zuschüsse der Bayerischen Landesbodenkreditanstalt für den Bau des Studentenwohnheimes enthalten, welche auf die Darlehenslaufzeit zu verteilen sind.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen belaufen sich auf EUR 122.757,28 (Vj. EUR 20.909,22) .

Für sonstige Rückstellungen wurden insgesamt EUR 267.368,12 (Vj. EUR 264.254,21) eingestellt. Diese betreffen Abschluss- und Prüfungskosten in Höhe von EUR 10.000,00 (Vj. EUR 9.500,00); Aufbewahrungsverpflichtung EUR 4.754,21 (Vj. EUR 4.754,21); Übernahme der Instandhaltungsrücklage aus dem Erwerb des Objektes Immenstadt Jahnstraße von EUR 52.813,91 (Vj. EUR-,--) sowie sonstige Rechts- und Beratungskosten in Höhe von EUR 199.800,00 (Vj. EUR 250.000,00).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind aus dem nachfolgend dargestellten Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2022 ersichtlich:

Art der Verbindlichkeit		Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
zum 31.12.2020			kleiner 1 J.	1 bis 5 J.	größer 5 J.
		TEuro	TEuro	TEuro	TEuro
gegenüber Kreditinstituten		13.369,1	2.027,1	3.597,4	7.744,6
	Vorjahr	9.259,3	1.513,8	2.981,3	4.764,2
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen		246,2	246,2	0,0	0,0
	Vorjahr	343,1	343,1	0,0	0,0
gg. Unternehmen mit denen ein		200,0	200,0	0,0	0,0
Beteiligungsverhältnis besteht	Vorjahr	0,0	0,0	0,0	0,0
sonstige Verbindlichkeiten		6.385,4	6.059,3	326,1	0,0
	Vorjahr	4.201,5	3.825,7	375,8	0,0
davon gegenüber Gesellschafter		634,6	634,6	0,0	0,0
	Vorjahr	677,8	677,8	0,0	0,0
davon aus Steuern		69,2	69,2	0,0	0,0
	Vorjahr	5,8	5,8	0,0	0,0
Summe		20.200,7	8.532,6	3.923,5	7.744,6
	Vorjahr	13.803,9	5.682,6	3.357,1	4.764,2

passive Rechnungsabgrenzungsposten

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten belaufen sich auf EUR 26.396,00 (Vj. EUR 376,00) und beinhalten vereinnahmte Mieten sowie einen anteiligen Baukostenzuschuss für das Kalenderjahr 2023 .

2. Ausführungen zur sonstigen finanziellen Verpflichtungen § 285 Nr. 3 a HGB

Am 19.10.2018 wurde ein Mietvertrag für die Heizzentrale in Dietmannsried geschlossen. Die Mietzeit begann am 01.01.2019 mit einer Laufzeit bis zum 31.01.2028. In 2021 erfolgte eine Anpassung zum Mietvertrag vom 19.10.2018 mit einer Reduzierung der Kaltmiete auf EUR 6.000,00 jährlich. Zudem bestehen jährliche Verpflichtungen aus Erbbauzinsen in Höhe von EUR 10.000,00 jährlich, wobei hier die Laufzeit am 01.07.2040 endet. Seit dem Jahr 2022 besteht ein zusätzlicher Erbbaurechtsvertrag mit einer jährlichen Belastung i.H.v. EUR 8.037,51, wobei die Laufzeit mit Ablauf des 99 Jahres (ab Begründung 21.10.1998), also im Jahr 2097 endet.

IV. Sonstige Angaben

1. Beziehungen zu Beteiligungsunternehmen

Die A & U Consulting GmbH ist an folgenden Kapitalgesellschaften beteiligt:

Allgäu Heimat Bauprojekte GmbH, NW 12.500,00 Euro; 50%
Kirchplatz Quartier Verwaltungs GmbH, NW 12.500,00 Euro; 50%
MIAL Bauprojekte GmbH, NW 12.500,00 Euro; 50%
GGK Beteiligungs GmbH, NW 5.000,00 Euro; 20%

Die A & U Consulting GmbH ist an folgenden Personengesellschaften beteiligt:

Kirchplatz Quartier Bau- und Grundstücks GmbH & Co. KG, Kommanditeinlage 50.000,00 Euro; 50%

2. Angaben zu Organen der Geschäftsführung

Geschäftsführung:

Herr Ulrich Geiger, Kaufmann
Herr Alexander Geiger, M.Sc. Wirtschaftspsychologie

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Hinsichtlich der Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird von der Befreiungsvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

3. Angaben zu Arbeitnehmern

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2022 durchschnittlich 1 Arbeitnehmer.

sonstige Berichtsbestandteile

Dietmannsried, den 15.06.2023

gez.: Alexander Geiger, Geschäftsführer

gez.: Ulrich Geiger, Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.06.2023 festgestellt.