Spaansen Fliessestriche GmbH

Großschirma

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022 EUR	Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	7.031,00	7.745,00
II. Sachanlagen	1.000.817,40	712.160,40
III. Finanzanlagen	500,00	500,00
	1.008.348,40	720.405,40
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	414.867,73	245.047,65
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	267.458,24	371.366,75
davon Forderungen gegen verbundene Unternehmen: EUR 0,00 (Vj. EUR 9.609,98)
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	29.595,77	5.108,36
	711.921,74	621.522,76
C. Rechnungsabgrenzungsposten	16.098,26	16.477,95
	1.736.368,40	1.358.406,11
PASSIVA
	31.12.2022 EUR	Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Kapitalrücklage	390.078,80	255.645,94
III. Gewinnvortrag	0,00	190.541,88
IV. Jahresfehlbetrag	-92.419,31	-300.869,82
	323.659,49	171.318,00
B. Rückstellungen	62.087,00	52.671,08
C. Verbindlichkeiten	1.265.121,91	1.134.417,03
davon Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen: EUR 0,00 (Vj. 14.000,00)
D. Passive latente Steuern	85.500,00	0,00
	1.736.368,40	1.358.406,11

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Grundlagen

Die Spaansen Fliessestriche GmbH, Großschirma, ist beim Amtsgericht Chemnitz unter HRB 14682 erfasst.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB.

Verschmelzung der Mario Fresen Holding GmbH, Großschirma

Mit notariellem Vertrag vom 3. November 2022 wurde die Mario Fresen Holding GmbH im Wege der Gesamtrechtsnachfolge nach § 2 Abs. 1 Umwandlungsgesetz zur Aufnahme auf die Gesellschaft mit Wirkung zum 1. Juli 2022 verschmolzen. Im Rahmen dieser Verschmelzung wurde grundsätzlich Buchwertfortführung festgelegt; außer bei den Mixmobilen. Die Übernahmebilanz der Mario Fresen Holding GmbH, Großschirma, zum 30. Juni 2022 stellt sich wie folgt dar:

AKTIVA

	TEUR
Anlagevermögen (darin Anteil an der Spaansen Fliessestriche GmbH TEUR 241)	541
Umlaufvermögen	49
	590
PASSIVA
	TEUR
Eigenkapital	486
Rückstellungen	10
Verbindlichkeiten, passive latente Steuern	94
	590

Im Rahmen der Verschmelzung erfolgte für die drei Mixmobile keine Buchwertfortführung. Dieses von der Mario Fresen Holding übernommene Vermögen wurde zum Zeitwert (TEUR 300) übernommen. Diesem Wert liegt eine Wertermittlung eines Dritten zugrunde. Die Abschreibung erfolgt entsprechend der geschätzten Restnutzungsdauer von zehn Jahren. Da eine Aufwertung in der Steuerbilanz nicht erfolgt, wurden entsprechende passive latente Steuern gebildet (TEUR 90). Diese Aufwertung des Anlagevermögens unter Berücksichtigung von passiven latenten Steuern wurde entsprechend IDW Stellungnahme zur Rechnungslegung: Auswirkungen einer Verschmelzung auf den handelsrechtlichen Jahresabschluss (IDW RS HFA 42) Tz. 47 und 48 in der Kapitalrücklage erfasst. Diese beschriebenen Bewertungen wurden bereits in der oben dargestellten Übertragungsbilanz der Mario Fresen Holding GmbH berücksichtigt.

Durch die Verschmelzung ist die Vergleichbarkeit zum Vorjahr nicht wesentlich beeinträchtigt. Die Vorjahreszahlen der Mario Fresen Holding GmbH stellen sich zusammengefasst wie folgt dar:

Bilanz

•	Anlagevermögen TEUR 2
•	Umlaufvermögen TEUR 42 (davon TEUR 14 Forderungen gegen Spaansen Fliessestriche GmbH)
•	Rückstellungen TEUR 5
•	Verbindlichkeiten TEUR 11 (davon TEUR 10 Verbindlichkeiten gegenüber Spaansen Fliessestriche GmbH)

Gewinn- und Verlustrechnung

•	Umsatzerlöse TEUR 42 (vollständig mit Spaansen Fliessestriche GmbH erzielt)
•	Betriebliche Aufwendungen TEUR 14
•	Ertragsteuern TEUR 4

2. Bewertung

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, bei abnutzbaren Anlagegegenständen abzüglich planmäßiger Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen erfolgten linear. Grundlage für die Ermittlung der Nutzungsdauern waren die amtlichen AfA-Tabellen (Mindestsätze). In Abhängigkeit des jeweiligen Vermögensgegenstands betragen die Nutzungsdauern zwischen 3 und 33 Jahren. Die Bewertung zu Herstellungskosten erfolgt entsprechend der Bewertung der unfertigen Leistungen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter im Einzelanschaffungspreis bis zu EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und im Anlagespiegel unter den Zugängen und Abschreibungen des Geschäftsjahres ausgewiesen.

Umlaufvermögen

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Anschaffungskosten (Durchschnittsverfahren) bewertet.

Die unfertigen Leistungen sind zu Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 2 HGB bewertet. In die Herstellungskosten der unfertigen Leistungen werden die folgenden Bestandteile einbezogen: Einzelkosten, angemessene Teile der Materialgemeinkosten, der Fertigungsgemeinkosten und Kosten des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit diese durch die Fertigung veranlasst sind.

Soweit notwendig wurden Abwertungen auf das Vorratsvermögen (insbesondere unfertige Leistungen) auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Außerdem stehen den unfertigen Leistungen bereits erhaltene Anzahlungen gegenüber, welche in der Bilanz von den unfertigen Leistungen gekürzt werden. Bis 2021 wurden die erhaltenen Anzahlungen in der Bilanz nicht von den unfertigen Leistungen abgesetzt, sondern als Passivposten unter den Verbindlichkeiten ausgewiesen. Die Umstellung im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 erfolgte, um eine verbesserte Darstellung der Vermögenslage zu erreichen. Das Vorjahr wurde entsprechend angepasst.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden notwendige Einzelwertberichtigungen gebildet.

Liquide Mittel wurden mit den Nominalwerten bewertet.

Rechnungsabgrenzungsposten

Die Abgrenzung der Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit des folgenden Geschäftsjahres darstellen, erfolgt zeitanteilig.

Passivposten

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit fristadäquaten Zinssätzen abgezinst, die von der Deutschen Bundesbank bekannt gegeben worden sind.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die passiven latenten Steuern wurden unter Zugrundelegung eines einheitlichen, nach den deutschen Steuergesetzen ermittelten Steuersatzes von 30,0 % gebildet.

II. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestanden im Vorjahr ausschließlich gegen die Mario Fresen Holding GmbH als damaligen Gesellschafter und betrafen sonstige Vermögensgegenstände.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen aus Vorschüssen gegen den Geschäftsführer (nunmehr gleichzeitig Gesellschafter) von EUR 34.063,98 (Vj. EUR 61.114,92) enthalten. Es erfolgt keine Verzinsung. Außerdem sind Darlehen an den Geschäftsführer (nunmehr gleichzeitig Gesellschafter) in Höhe von EUR 12.496,24 (Vj. EUR 0,00) enthalten.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände haben Laufzeiten bis zu einem Jahr.

2. Eigenkapital

Das Stammkapital entspricht den Festlegungen im Gesellschaftsvertrag und der Handelsregistereintragung. Der Ansatz erfolgte zum Nennbetrag.

Entsprechend dem Gesellschafterbeschluss vom 14. Oktober 2022 erfolgte nach der Verrechnung des Jahresfehlbetrages 2021 mit dem Gewinnvortrag eine Entnahme des dann bestehenden Verlustvortrages

(EUR -110.327,94) aus der Kapitalrücklage.

Des Weiteren hat sich die Kapitalrücklage aufgrund der Verschmelzung um TEUR 245 erhöht.

3. Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von EUR 177.041,91 (Vj. EUR 169.531,92) und mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren in Höhe von EUR 43.891,15 (Vj. EUR 93.682,37) enthalten. Insgesamt bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr in Höhe von TEUR 480 (Vj. TEUR 531).

In Höhe von EUR 10.210,32 sind diese Verbindlichkeiten durch Grundschulden, in Höhe von EUR 417.714,60 durch Sicherungsübereignung, in Höhe von EUR 16.807,94 durch eine Bürgschaft der Rabobank Nederland und in Höhe von EUR 112.385,95 durch Ausfallbürgschaften besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betrafen im Vorjahr Verbindlichkeiten aus Leistungen. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestanden ausschließlich gegenüber der Mario Fresen Holding GmbH als damaligen Gesellschafter.

Im Geschäftsjahr 2009 und 2017 wurde durch Herrn A. J. Spaansen ein, unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesenes unbefristetes Darlehen in Höhe von EUR 70.000,00 bzw. EUR 50.000,00 gewährt. Die Darlehen valutieren zum 31. Dezember 2022 insgesamt mit EUR 100.000,00 (Vj. EUR 100.000,00) und haben eine Laufzeit von über einem Jahr.

Von den verbleibenden Verbindlichkeiten haben alle Verbindlichkeiten wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesamtsumme aller Bürgschaften bei der R+V Versicherung beträgt EUR 1.211.027,38 (Vj. TEUR 1.319), bei der Euler Hermes Versicherung EUR 135.911,84 (Vj. TEUR 124) und bei der VHV Allgemeine Versicherungs AG EUR 459.977,89 (Vj. TEUR 0). Es ist mit einer Inanspruchnahme in Höhe von 5 % zu rechnen.

III. Sonstige Angaben

Angaben gemäß § 285 Nr. 31 HGB

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Coronahilfen in Höhe von TEUR 121 und in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen mögliche Rückzahlungen von TEUR 55 enthalten.

Anzahl der Mitarbeiter

In 2022 hatte die Gesellschaft einen durchschnittlichen Personalbestand gemäß § 267 Abs. 5 HGB von 27 Beschäftigten.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Geschäftsführer schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 92.419,31 auf neue Rechnung vorzutragen.

Großschirma, den 17. Mai 2023

gez. Mario Fresen, Geschäftsführer

Feststellung des Jahresabschlusses gemäß § 328 Abs. 1a Satz 1 HGB

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 der Spaansen Fliessestriche GmbH, Großschirma, wurde mit Beschluss vom 1. Dezember 2023 festgestellt.