Vilgertshofer Nazari GmbH

Alling

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	7.174,00	1.000.651,00
I. Sachanlagen	7.174,00	1.000.651,00
B. Umlaufvermögen	18.153.177,87	13.110.338,08
I. Vorräte	14.040.704,00	9.327.317,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.704.716,43	160.638,69
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.407.757,44	3.622.382,39
C. Rechnungsabgrenzungsposten	749,94	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	18.161.101,81	14.110.989,08

Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	310.961,25	898.142,86
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnrücklagen	125.000,00	125.000,00
III. Bilanzgewinn	160.961,25	748.142,86
B. Rückstellungen	954.555,00	327.587,00
C. Verbindlichkeiten	16.895.585,56	12.885.259,22
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	16.842.064,66	12.705.854,75
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	53.520,90	179.404,47
Bilanzsumme, Summe Passiva	18.161.101,81	14.110.989,08

Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss (§ 264 Abs. 1 HGB)

Unsere Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts München mit der Nummer HRB 154 903 eingetragen. Sie firmiert unter dem Namen Vilgertshofer Nazari GmbH.

Sitz der Gesellschaft ist 82239 Alling, Am Hartholz 1.

Der Jahresabschluss unserer Gesellschaft wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in Verbindung mit den anzuwendenden Zusatzgesetzen aufgestellt. Ergänzend hierzu waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes sowie unserer Satzung, außerdem die Vorschriften des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) zu beachten.

Das Wirtschaftsjahr unserer Gesellschaft ist das Kalenderjahr.

Größenabhängige Erleichterungen (§ 267, 276, 288 HGB) werden grundsätzlich in Anspruch genommen.

Bei unserer Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB, da nicht mindestens zwei der in § 267 Abs. 1 genannten Schwellenwerte an zwei aufeinander folgenden Abschlussstichtagen überschritten sind:

•	6.000.000 € Bilanzsumme
•	12.000.000 € Umsatzerlöse in den zwölf Monaten vor dem Abschlussstichtag
•	im Jahresdurchschnitt fünfzig Arbeitnehmer.

Der Jahresabschluss unterliegt damit nicht der Prüfungspflicht nach § 316 Abs. 1 HGB.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Dem stehen weder tatsächliche noch rechtliche Gründe entgegen.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Bestimmungen der § 266 und 275 HGB. Die Bilanz ist in Kontoform, die Gewinn- und Verlustrechnung in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

In der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung ist zu jedem Posten der entsprechende Wert des vorhergegangenen Geschäftsjahres angegeben.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Rückstellungen, die Verbindlichkeiten und die Rechnungsabgrenzungsposten sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend gegliedert.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr nicht geändert. Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Die Bilanzierungsverbote nach § 248 HGB wurden beachtet.

Dem Anlagevermögen sind nur Gegenstände zugeordnet, die dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen geeignet und bestimmt sind.

Rückstellungen sind nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet. Die Auflösung der Rückstellungen erfolgte nur, soweit der Grund für die Rückstellungen entfallen ist.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden nur im Rahmen der Bestimmungen des § 250 HGB gebildet.

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB bestanden zum 31.12.2019 nicht.

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr nicht geändert; sie entsprechen den handelsrechtlichen Bestimmungen.

Die Vermögenswerte und Schulden sind einzeln bewertet worden wie folgt:

Das Sachanlagevermögen wurde bisher zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Wirtschaftsgüter vorgenommen. Für bereits früher angeschaffte Wirtschaftsgüter wurden die Abschreibungen planmäßig fortgesetzt. Soweit von steuerrechtlichen Vereinfachungsmöglichkeiten Gebrauch gemacht wurde, sind diese auch handelsrechtlich übernommen worden.

Im Hinblick auf die für 2020 vorgesehene Beendigung unserer Bautätigkeit haben wir das gesamte Anlagevermögen zum 31.12.2019 veräußert. Die nach steuerlicher Vorschrift fortzuführenden rein buchhalterischen Sammelposten werden wegen Geringfügigkeit und Vereinfachung auch handelsrechtlich über den fiktiven Nutzungszeitraum von fünf Jahren fortgeführt.

Die unfertigen Bauleistungen wurden mit den Herstellungskosten bewertet; ihnen stehen auf der Passivseite die bereits erhaltenen Anzahlungen gegenüber. In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Fertigungsgemeinkosten und die durch die Fertigung veranlassten Abschreibungen einbezogen. Fremdkapitalzinsen wurden nicht aktiviert. Fertige Arbeiten waren zum Bilanzstichtag nicht vorhanden.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken angesetzt. Das Debitorenrisiko wurde bei der Bewertung der Forderungen als Wertberichtigung (ohne Mehrwertsteuer) angemessen berücksichtigt.

Kassenbestand und Bankguthaben wurden zum Nennwert in Übereinstimmung mit dem Ausweis des Kassenbuches bzw. dem Kontoauszug des Kreditinstituts zum Bilanzstichtag angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungen betreffen vorausbezahlte periodische Kosten.

Die Rückstellungen wurden für noch nicht veranlagte Steuern sowie alle ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die erhaltenen Anzahlungen sind mit den vereinnahmten Nettobeträgen passiviert.

Die Verbindlichkeiten sind zum Nennbetrag (= Erfüllungsbetrag) angesetzt.

C. Angaben zu Bilanzposten (§ 268 Abs. 2 HGB)

Angaben zu Einzelposten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz beträgt:
technische Anlagen und Maschinen: T€ 99
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung: T€ 167.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die hier ausgewiesenen Beträge haben sämtlich eine Laufzeit unter einem Jahr.

Eigenkapital

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von € 48.142,86 enthalten, desgleichen ist auch eine von den Gesellschaftern beschlossene und während des Geschäftsjahres durchgeführte Vorweggewinnausschüttung in Höhe von € 2,5 Mio. berücksichtigt. Die Rücklagen sind unverändert mit € 125.000 ausgewiesen.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen entsprechen den erwarteten Nachzahlungen für Ertragsteuern, soweit sie zum Bilanzstichtag noch nicht fällig waren.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen:

•	Nacharbeiten, Garantieleistungen: T€ 47
•	Urlaubsansprüche der Mitarbeiter, Sozialabgaben: T€ 76
•	andere Verpflichtungen (Archivierung, Abschlusskosten u.a.): T€ 57.

Erhaltene Anzahlungen

Die erhaltenen Anzahlungen betreffen bereits begonnene aber noch unfertige Leistungen, für welche die Gesellschaft die branchenüblichen Abschlagszahlungen eingefordert und erhalten hat.

Verbindlichkeiten

Die Gesellschaft hat ihre Verbindlichkeiten nach Laufzeiten gegliedert. Diese sind als Bilanzvermerk ersichtlich.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31.12.2019 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus laufenden Miet- und Leasingverträgen. Der Jahresbetrag 2020 wird in Höhe von € 7.000 erwartet.

D. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung (§ 277 HGB)

Als kleine Kapitalgesellschaft braucht unsere Gesellschaft die Gewinn- und Verlustrechnung sowie die diese betreffenden Angaben im Anhang nicht offenzulegen (§ 326 Abs. 1 HGB).

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag ergeben sich aus dem laufenden Geschäftsbetrieb.

E. Sonstige Angaben

Zahl der Arbeitnehmer (§ 285 Nr. 7 HGB)

Im Geschäftsjahr beschäftigten wir durchschnittlich 36 (Vorjahr: 36) Arbeitnehmer, einschließlich der beiden Geschäftsführer.

Verrechnungskonten und Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Die innerhalb der Buchhaltung geführten Verrechnungskonten mit den Gesellschaftern werden im Soll und im Haben mit 1,0 % p.a. verzinst. Zum 31.12.2019 bestanden hieraus keine offenen Salden.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahrs
(§ 285 Nr. 33 HGB)

Unsere Gesellschaft wird nach Abwicklung der aktuellen Bauaufträge ihre Bautätigkeit bis auf weiteres einstellen. Als vorbereitende Maßnahme hierzu wurde das Anlagevermögen zum 31.12.2019 veräußert. In den nächsten Geschäftsjahren werden die übrigen laufenden Geschäftsvorfälle fristgerecht abgewickelt. Im Hinblick auf mehrjährige Verpflichtungen aus Mängelgewährleistungen und andere nicht kurzfristig beendbare Sachverhalte wird die Gesellschaft jedoch bis auf weiteres fortgeführt werden.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung (§ 285 Nr. 34 HGB)

Bezüglich der Angaben zum Vorschlag zur Ergebnisverwendung macht die Gesellschaft von § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB Gebrauch, wonach die nach § 285 Nr. 34 HGB verlangten Angaben bei kleinen Kapitalgesellschaften unterbleiben können.

Angaben zu den Gesamtbezügen der Geschäftsführer (§ 285 Nr. 9 a HGB)

Bezüglich der Angaben zu den Gesamtbezügen der Geschäftsführer macht die Gesellschaft von § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch, wonach die nach § 285 Ziff. 9 a HGB verlangten Angaben unterbleiben können, wenn sich anhand dieser Angaben die Bezüge eines Mitglieds dieses Organs feststellen lassen.

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane (§ 285 Nr. 10 HGB)

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres führten die Geschäfte unserer Gesellschaft:

Herr Behrouz Nazari Golpayegani, Maurermeister, München
Herr Thomas Vilgertshofer, Maurermeister, Alling.

Die Geschäftsführer vertreten die Gesellschaft je einzeln. Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Zugunsten der Geschäftsführer wurden keine Kredite vergeben und keine Haftungsverhältnisse eingegangen.

Prokura ist nicht erteilt. Ein Aufsichtsrat besteht nicht.

Alling, den 09.09.2020

Vilgertshofer Nazari GmbH

Thomas Vilgertshofer Behrouz Nazari Golpayegani

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.09.2020 festgestellt.