ExNeo GmbH (vormals: implaneo GmbH)

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	384,08	2.077.267,08
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	23,50	1.807.222,50
II. Sachanlagen	360,58	270.044,58
B. Umlaufvermögen	2.872.567,58	2.318.548,22
I. Vorräte	30.937,90	187.938,12
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.579.254,10	1.958.160,17
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	262.375,58	172.449,93
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.007,78	15.315,27
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	2.944.944,33
Aktiva	5.818.903,77	4.411.130,57

Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	0,00	549.760,59
I. Gezeichnetes Kapital	111.138,00	111.138,00
II. Kapitalrücklage	6.401.324,14	6.401.324,14
III. Verlustvortrag	5.962.701,55	4.540.334,32
IV. Jahresfehlbetrag	3.494.704,92	1.422.367,23
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	2.944.944,33
B. Rückstellungen	782.520,51	414.729,10
C. Verbindlichkeiten	5.036.383,26	3.446.640,88
Passiva	5.818.903,77	4.411.130,57

Anhang

für das Geschäftsjahr 2021
der implaneo GmbH
München
Amtsgericht München, HRB 212579

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2021 eine kleine GmbH gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Sie wendet jedoch für die Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung freiwillig die Gliederungsvorschriften für große Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 3 HGB an.

Die Gesellschaft hat als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB von den größenabhängigen Erleichterungen nur insofern Gebrauch gemacht, als dass sie keinen Lagebericht aufgestellt und auf bestimmte Anhangsangaben verzichtet hat.

Zum 31. Dezember 2021 weist die Gesellschaft einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von 2.945 TEUR aus. Die Geschäftsführung ist der Auffassung, dass die Voraussetzungen zur Bewertung unter der Annahme der Unternehmensfort führung nicht mehr gegeben sind, da der Geschäftsbetrieb im Geschäftsjahr 2022 eingestellt werden soll.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Als Nutzungsdauer werden 1 bis 3 Jahre zugrunde gelegt.

Der Praxiswert wird aufgrund der erwarteten Nutzungsdauer linear über 6 Jahre abgeschrieben.

Außerplanmäßige Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB erfolgen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und in der Folgebewertung unter Berücksichtigung von planmäßigen sowie ggf. außerplanmäßigen Abschreibungen angesetzt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Einzelanschaffungskosten bis zu 800 Euro werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die im Folgejahr zu Aufwendungen führen.

Die Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt und berücksichtigen in notwendigem Umfang alle erkennbaren Risiken sowie ungewisse Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten werden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von 2.579 TEUR (Vorjahr: 1.958 TEUR) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben in Höhe von 3.850 TEUR (Vorjahr: 1.806 TEUR) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. In Höhe von 0 TEUR (Vorjahr: 1.116 TEUR) beträgt die Restlaufzeit zwischen 1 und 5 Jahren.

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sie beinhalten in Höhe von 100 TEUR (Vorjahr: 109 TEUR) Verbindlichkeiten aus Steuern und in Höhe von 5 TEUR (Vorjahr: 2 TEUR) Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit.

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen des Geschäftsjahres 2021 beinhalten außerplanmäßige Abschreibungen auf den Praxiswert in Höhe von 774 TEUR, auf die immateriellen Vermögensgegenstände in Höhe von 6 TEUR sowie auf Sachanlagen in Höhe von 315 TEUR.

IV. Sonstige Angaben

Zum 31. Dezember 2021 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen in Höhe von 137 TEUR p.a. (Vorjahr: 122 TEUR p.a.)

Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren als fest angestellte Mitarbeiter durchschnittlich 37 Personen beschäftigt.

Das oberste Mutterunternehmen ist die Colosseum HoldCo II AG in Zürich, Schweiz, die den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt.

Im Geschäftsjahr 2021 und danach erfolgte die Geschäftsführung durch folgende Geschäftsführer:
· Andreas Girke, Grünwald, Geschäftsführer
· Christiaan Cools, Keerbergen, Geschäftsführer (bis 08.10.2021)
· Konrad Bengler, Unterschleißheim, Geschäftsführer (ab 25.01.2021 bis 28.10.2021)
· Cornelia Steinmeier, Everswinkel, Geschäftsführerin (ab 08.10.2021)
· Frank Franzke, Münster, Geschäftsführer (ab 08.10.2021)

München, 21. April 2022

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Andreas Girke
Geschäftsführer

gez. Cornelia Steinmeier
Geschäftsführerin

gez. Frank Franzke
Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.04.2022 festgestellt.