Fischer Grundstücks GmbH

Bochum

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Erstellungsbericht

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Fischer Grundstücks GmbH Bochum

Inhaltsverzeichnis

1

Hauptteil

1.1

Auftrag und Auftragsdurchführung

1.2

Rechtliche und wirtschaftliche Grundlagen

1.2.1	Rechtliche Grundlagen
1.2.2	Wirtschaftliche Grundlagen

1.3

Wesentliche Aussagen zum Jahresabschluss

2

Erläuterung der Posten des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2011

Anlagenverzeichnis

Bilanz zum 31. Dezember 2011

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

Gesellschaftsrechtliche Grundlagen

Wirtschaftliche Grundlagen

1. Hauptteil

1.1 Rechtliche und wirtschaftliche Grundlagen

1.1.1 Rechtliche Grundlagen

Eine Darstellung der rechtlichen Grundlagen der Gesellschaft ist Anlage 4 zu diesem Bericht zu entnehmen.

1.1.2 Wirtschaftliche Grundlagen

Eine Darstellung der wirtschaftlichen Grundlagen der Gesellschaft ist Anlage 5 zu diesem Bericht zu entnehmen.

1.2 Wesentliche Aussagen zum Jahresabschluss

Der Nachweis der Vermögenswerte und Schulden wird durch Saldenlisten, Verträge und andere geeignete Unterlagen erbracht. Einzelheiten ergeben sich aus den Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften über die Rechnungslegung von Gesellschaften mit beschränkter Haftung einschließlich der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt. Der Anhang enthält die für kleine Kapitalgesellschaften geforderten Angaben.

Die Gliederung des Jahresabschlusses ist in Anlehnung an die für große Kapitalgesellschaften maßgeblichen handelsrechtlichen Vorschriften vorgenommen worden.

Die Bewertung entspricht den §§ 252 bis 256 und 279 bis 283 HGB und dem Stetigkeitsgebot.

2. Erläuterung der Posten des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2011

I. Bilanz Aktiva

A. Anlagevermögen

Grundstücke und Gebäude	EUR	3.785.041,50
Vorjahr	EUR	3.337.568,10

Entwicklung

	EUR
01. Jan 11	3.357.568,10
Zugänge	508.453,40
Abschreibungen	-60.980,00
31. Dezember 2011	3.785.041,50

Die Zugänge betreffen das mit einem Erbbaurecht zu Gunsten der Autohaus Fischer Bochum GmbH, Bochum, belastete Betriebsgrundstück Deimkestraße in Bochum-Linden, sowie nachträgliche Anschaffungskosten für das Gebäude Wittener Straße 270 in Bochum. Die Anschaffungskosten setzen sich aus dem Kaufpreis in Höhe von EUR 480.000,00 und Erwerbsnebenkosten in Höhe von EUR 4.885,85 zusammen. Die nachträglichen Anschaffungskosten des Gebäudes betragen EUR 23.567,55.

Die Abschreibungen betreffen die Gebäude auf dem Grundstück Wittener Straße 270 in Bochum; sie werden linear auf die Restnutzungsdauer der Gebäude vorgenommen.

Zum 31. Dezember 2011 setzt sich der Buchwert der Grundstücke und Gebäude wie folgt zusammen:

	EUR
Grundstücke und Gebäude Wittener Straße 270 in Bochum	3.300.155,65
Grundstück Deimestraße in Bochum-Linden	484.885,85

B. Umlaufvermögen

I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sonstige Vermögensgegenstände		EUR	1.608,00
Ausgewiesen wird ein Gewerbesteuererstattungsanspruch.	Vorjahr	EUR	0,00

Ausgewiesen wird ein Gewerbesteuererstattungsanspruch.

II. Guthaben bei Kreditinstituten		EUR	30.434,96
	Vorjahr	EUR	74.319,20

Der Stand des laufenden Kontos bei der Deutsche Bank AG, Essen, wurde durch den letzten Tagesauszug der Bank nachgewiesen.

II. Bilanz Passiva

A. Eigenkapital

I. Gezeichnetes Kapital		EUR	50.000,00
	Vorjahr	EUR	50.000,00

II. Kapitalrücklage		EUR	200.000,00
	Vorjahr	EUR	0,00

Die Gesellschafterin hat gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung von 3. August 2011 EUR 200.000,00 in die Kapitalrücklage der Gesellschaft eingezahlt.

III. Gewinnvortrag		EUR	1.023,54
	Vorjahr	EUR	0,00
IV. Jahresüberschuss		EUR	6.988,55
	Vorjahr	EUR	1.023,54

B. Rückstellungen

1. Steuerrückstellungen		EUR	1.320,00
	Vorjahr	EUR	460,00

Der Ausweis betrifft die Körperschaftsteuer (EUR 1.250,00) und den Solidaritätszuschlag (EUR 70,00) für das Jahr 2011.

2. Sonstige Rückstellungen		EUR	1.000,00
	Vorjahr	EUR	1.000,00

Es handelt sich bei den sonstigen Rückstellungen um Kosten des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen.

C. Verbindlichkeiten

1. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter		EUR	3.553.269,10
	Vorjahr	EUR	3.330.594,00

davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: EUR 87.236,37 (i. Vj. TEUR 71)

davon mit einer Restlaufzeit von über fünf Jahren: EUR 3.079.313,37 (i. Vj. TEUR 2.962)

Die Hans und Gertie Fischer-Stiftung hat der Gesellschaft ein langfristiges Darlehen (Darlehen I) in Höhe von EUR 3.350.000,00 gewährt. Das Darlehen wurde am 1. Oktober 2011 ausgezahlt; es wird mit 4,5 % p.a. verzinst, die quartalsweise zu zahlende Annuität beträgt jeweils EUR 55.000,00.

Die Tilgung in 2011 beträgt EUR 71.315,51, die Zinsen für das Jahr 2011 betragen EUR 148.684,49.

Im Geschäftsjahr 2011 hat die Hans und Gertie Fischer-Stiftung der Gesellschaft ein weiteres Darlehen (Darlehen II) in Höhe von EUR 300.000,00 gewährt. Das Darlehen wurde am 30. Juni 2011 ausgezahlt; es wird mit 3 % p.a. verzinst, die jährlich im Dezember zu leistende Annuität beträgt EUR 22.500,00.

Die Tilgung in 2011 beträgt EUR 6.009,39, die Zinsen für das Jahr 2011 betragen EUR 5.240,61.

2. Sonstige Verbindlichkeiten		EUR	3.483,27
	Vorjahr	EUR	28.809,67

davon aus Steuern: EUR 3.483,27 (i.Vj. TEUR 3)

davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: EUR 3.483,27 (i. Vj. TEUR 29)

Zusammensetzung:

	31.12.2011	31.12.2010
	EUR	EUR
Stadt Bochum
Anliegergebühren	0,00	24.005,96
Finanzamt Bochum
Umsatzsteuer 2011/2010	3.483,27	3.232,58
Autohaus Fischer Bochum GmbH
Verwaltungskostenumlage 2011/2010	0,00	1.547,00
Sonstige	0,00	24,22
	3.483,27	28.809,67

III. Gewinn- und Verlustrechnung

(Die Vorjahreszahlen betreffen den Zeitraum vom 7. September bis 31. Dezember 2010)

1. Umsatzerlöse		EUR	231.818,91
	Vorjahr	EUR	54.999,99

Zusammensetzung

	2011	07.09-31.12.2010
	EUR	EUR
Mieteinnahmen
Autohaus Fischer Bochum GmbH, Bochum (Anlage 5/1)	220.000,00	54.999,99
Erbbauzinsen (Anlage 5/1)	11.818,91	0,00
	231.818,91	54.999,99

2. Abschreibungen auf Sachanlagen		EUR	60.980,00
	Vorjahr	EUR	15.060,36

Die Abschreibungen betreffen das Betriebsgrundstück Wittener Straße 270 in Bochum.

3. Sonstige betriebliche Aufwendungen		EUR	8.831,05
	Vorjahr	EUR	2.862,09

Zusammensetzung

	2011	07.09.-31.12.2011
	EUR	EUR
Verwaltungskostenumlage der Autohaus Fischer Bochum GmbH, Bochum	8.500,00	1.300,00
Gebühren und Beiträge	300,00	0,00
Bankgebühren	31,05	10,89
Rechts- und Beratungskosten	0,00	450,20
Gerichtskosten	0,00	101,00
Kosten des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen	0,00	1.000,00
	8.831,05	2.862,09

4. Zinsen und ähnlich Aufwendungen		EUR	153.925,10
	Vorjahr	EUR	35.594,00

Ausgewiesen werden die Zinsen für die von der Hans und Gertie Fischer-Stiftung gewährten langfristigen Darlehen für das Jahr 2011.

2. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		EUR	8.082,76
	Vorjahr	EUR	1.483,54

3. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		EUR	1.094,21
	Vorjahr	EUR	460,00

Zusammensetzung:

	EUR
Zusammensetzung:
Körperschaftsteuer 2011	1.250,00
Solidaritätszuschlag 2011	70,00
Körperschaftsteuer 2010	2,00
Solidaritätszuschlag 2010	2,21
Erstattung Gewerbesteuer 2010	-230,00
	1.094,21

4. Jahresüberschuss		EUR	6.988,55
	Vorjahr	EUR	1.023,54

Bilanz zum 31. Dezember 2011

A k t i v a

	31.12.2011	31.12.2010
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke und Gebäude	3.785.041,50	3.337.568,10
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Sonstige Vermögensgegenstände	1.608,00	0,00
II. Guthaben bei Kreditinstituten	30.434,96	74.319,20
	32.042,96	74.319,20
	3.817.084,46	3.411.887,30
P a s s i v a
	31.12.2011	31.12.2010
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Kapitalrücklage	200.000,00	0,00
III. Gewinnvortrag	1.023,54	0,00
IV. Jahresüberschuss	6.988,55	1.023,54
	258.012,09	51.023,54
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	1.320,00	460,00
2. Sonstige Rückstellungen	1.000,00	1.000,00
	2.320,00	1.460,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	3.553.269,10	3.330.594,00
2. Sonstige Verbindlichkeiten	3.483,27	28.809,76
	3.556.752,37	3.359.403,76
	3.817.084,46	3.411.887,30

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011

	2011	7.9.-31.12.2010
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	231.818,91	54.999,99
2. Abschreibungen auf Sachanlagen	60.980,00	15.060,36
3. Sonstige betriebliche Aufwendungen	8.831,05	2.862,09
4. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	153.925,10	35.594,00
5. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	8.082,76	16.543,90
6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	1.094,21	460,00
7. Jahresüberschuss	6.988,55	16.083,90

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

I. Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 ist unter Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbHG aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

II. Grundsätzliche Angaben zum Jahresabschluss

Alleinige Gesellschafterin ist die Hans und Gertie Fischer-Stiftung in Essen.

III. Erläuterungen der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen der Gebäude werden auf die Restnutzungsdauer vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 50.000,00 und ist in voller Höhe eingezahlt.

Die Rückstellungen bestehen in Höhe der nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages; sie tragen allen Risiken ausreichend Rechnung.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die alleinige Gesellschafterin hat im Geschäftsjahr 2011 EUR 200.000,00 in die Kapitalrücklage eingezahlt.

Der Gewinnvortrag aus dem Vorjahr beträgt EUR 1.023,54.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für die Kosten des Jahresabschlusses gebildet.

Die Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr nicht besichert. Von den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter haben EUR 87.236,37 (i. Vj. TEUR 71) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, der Betrag mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt EUR 3.079.313,37 (i. Vj. TEUR 2.962). Die sonstigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten mit EUR 3.483,27 (i. Vj. TEUR 3) Verbindlichkeiten aus Steuern.

V. Haftungsverhältnisse

Für Verbindlichkeiten der Autohaus Fischer Bochum GmbH, Bochum, wurden Sicherheiten in Höhe von TEUR 1.406 (Vorjahr: TEUR 1.046) gestellt.

VI. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, aus dem Bilanzgewinn in Höhe von EUR 8.012,09 eine Ausschüttung in Höhe von EUR 8.000,00 vorzunehmen und den Restbetrag von EUR 12,09 auf neue Rechnung vorzutragen.

VII. Sonstige Angaben

Belegschaft

Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal.

Geschäftsführung

Kaufmann Dirk Lohmann, Mönchengladbach.

Bochum, 10. April 2012

Dirk Lohmann, Geschäftsführer

Gesellschaftsrechtliche Grundlagen

Gründung	Die Gesellschaft wurde mit Wirkung zum 7. September 2010 gegründet. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 23. September 2010.
Firma	Fischer Grundstücks GmbH
Sitz	Bochum
Handelsregister	Amtsgericht Bochum, HRB Nr. 13008.
Unternehmensgegenstand	Gegenstand des Unternehmens ist das Halten und Verwalten von Grundbesitz sowie die Verwaltung eigenen Vermögens. Die Gesellschaft kann sämtliche Geschäfte betreiben, die zur Erreichung dieses Zwecks geeignet erscheinen. Sie kann sich insbesondere auch ab ähnlichen Unternehmen beteiligen oder solche erwerben.
Geschäftsjahr	Kalenderjahr
Stammkapital	Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 50.000,00 und ist voll eingezahlt.
	Die Hans und Gertie Fischer-Stiftung, Essen, ist alleinige Gesellschafterin.
Vorjahresabschluss	In der Gesellschafterversammlung am 3. August 2011 wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 festgestellt und dem Geschäftsführer Entlastung erteilt. Gleichzeitig wurde beschlossen, den Bilanzgewinn 2010 voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.
Kapitalrücklage	Im Geschäftsjahr 2011 hat die Gesellschafterin eine Einzahlung in die Kapitalrücklage in Höhe von EUR 200.000,00 geleistet.
Größe der Gesellschaft	Die Gesellschaft ist i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.
Geschäftsführer	Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Dirk Lohmann, Mönchengladbach.
	Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, so wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten. Der Geschäftsführer Dirk Lohmann ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Steuerliche Verhältnisse	Die steuerlichen Verhältnisse der Gesellschaft sind bisher noch nicht geprüft.

Wirtschaftliche Grundlagen

Darlehensverträge mit der Hans und Gertie Fischer-Stiftung, Essen

Mit Vertrag vom 27. September 2010 hat die alleinige Gesellschafterin, die Hans und Gertie Fischer-Stiftung, Essen, der Gesellschaft ein Darlehen über EUR 3.350.000,00 (Darlehen I) gewährt. Das Darlehen dient mit EUR 3.200.000,00 dem Erwerb des Grundstückes Wittener Straße 270 in Bochum. Verkäufer dieses Grundstückes ist die Autohaus Fischer Bochum GmbH, Bochum. Mit dem restlichen Betrag sollen die Nebenkosten des Grundstückserwerbs beglichen werden.

Die Auszahlung des Darlehens erfolgte zum 1. Oktober 2010, neben der Barauszahlung kann der Darlehensgeber seiner Auszahlungsverpflichtung auch durch die Abtretung von Forderungen gegen die Autohaus Fischer Bochum GmbH nachkommen. Das Darlehen wird mit einem Zinssatz von 4,5 % p.a. für die Dauer von 5 Jahren fest verzinst. Die quartalsweise zu leistende Annuität in Höhe von EUR 55.000,00 ist jeweils am 15. des letzten Monats eines Quartals zu leisten.

Mit Vertrag vom 28. Juni 2011 hat die Hans und Gertie Fischer-Stiftung der Gesellschaft ein weiteres Darlehen über EUR 300.000,00 (Darlehen II) gewährt. Das Darlehen dient dem Erwerb des mit einem Erbbaurecht zu Gunsten der Autohaus Fischer Bochum GmbH belasteten Grundstückes in Bochum-Linden.

Die Auszahlung des Darlehens erfolgt zum 1. Juli 2011; die Verzinsung beträgt 3 % p.a. und wurde über eine Laufzeit von fünf Jahren fest vereinbart. Die jährlich zu leistende Annuität beträgt EUR 22.500,00 und ist im Dezember des Jahres zu leisten.

Grundstückskaufvertrag mit der Autohaus Fischer Bochum GmbH, Bochum

Mit notarieller Urkunde (UR-NR. 306/2010T des Notars Dr. Achim Tempelmann, Bochum) vom 30. September 2010 hat die Gesellschaft von der Autohaus Fischer Bochum GmbH das Betriebsgrundstück Wittener Straße 270 in Bochum zum Kaufpreis von EUR 3.200.000,00 (zuzüglich Umsatzsteuer) erworben. Nutzen, Lasten und Gefahren sind am 1. Oktober 2010 auf die Erwerberin übergegangen.

Grundstückskaufvertrag mit der E.ON AG, Gelsenkirchen

Mit notarieller Urkunde (UR-NR. 306/2010T des Notars Dr. Achim Tempelmann, Bochum) vom 27. Juni 2011 hat die Gesellschaft von der E.ON AG, Gelsenkirchen das Betriebsgrundstück Deimkestraße in Bochum-Linden zum Kaufpreis von EUR 480.000,00 (zuzüglich Umsatzsteuer) erworben. Nutzen, Lasten und Gefahren sind am 1. Juli 2011 auf die Erwerberin übergegangen.

Das Grundstück ist mit einem Erbbaurecht zu Gunsten der Autohaus Fischer Bochum belastet; diese betreibt auf dem Grundstück ihr Automobilhandels- und Servicegeschäft in ihrer Filiale in Bochum-Linden.

Mietvertrag mit der Autohaus Fischer Bochum GmbH, Bochum

Mit Wirkung zum 1. Oktober 2010 hat die Gesellschaft vorstehenden Grundbesitz an die Autohaus Fischer Bochum GmbH vermietet. Die jährliche Miete beträgt EUR 220.000,00 (zuzüglich Umsatzsteuer) ist in monatlichen Raten jeweils bis zum 10. eines jeden Monats an die Vermieterin zu zahlen. Sämtliche Nebenkosten trägt die Mieterin, Reparaturaufwendungen für Dach und Fach die Vermieterin.