VIALIFE Rosenquelle GmbH

Krefeld

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	1.201.997,00	1.301.046,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	809.461,00	890.620,00
II. Sachanlagen	392.536,00	410.426,00
B. Umlaufvermögen	1.396.110,62	1.461.857,75
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.281.169,26	1.414.425,77
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	114.941,36	47.431,98
C. Rechnungsabgrenzungsposten	749,47	6.247,50
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	963.153,07	291.225,51
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.562.010,16	3.060.376,76

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	316.225,51	323.261,39
III. Jahresfehlbetrag	671.927,56	-7.035,88
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	963.153,07	291.225,51
B. Rückstellungen	256.227,15	229.624,54
C. Verbindlichkeiten	3.305.783,01	2.830.752,22
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	265.972,96	595.778,06
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.562.010,16	3.060.376,76

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

I. Allgemeine Angaben

Die VIALIFE Rosenquelle GmbH hat ihren Sitz in Krefeld. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Krefeld unter HRB 17752 eingetragen.
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.
Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.
Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze aufgestellt.

II. Angaben zur VIALIFE Rosenquelle GmbH

Mit Ur.-Nr. 287 für 2020 des Notars Johannes Breuer mit dem Amtssitz in Krefeld, wurde die VIA LIFE Rosenquelle GmbH am 26.02.2020 gegründet. Zweck der Gesellschaft ist der Betrieb von Einrichtungen zur stationären und ambulanten Erbringung von Rehabilitationsleistungen und sonstigen Gesundheits- und Beratungsleistungen in Zusammenarbeit mit Kliniken und Eigenbetrieben einschließlich aller damit im Zusammenhang stehenden erlaubnisfreien Geschäften und Tätigkeiten. Mit Ur.-Nr. 621/2021 A des Notars Bernhard Auernhammer in Aachen wurde am 26.03.2021 der Name VIA LIFE Rosenquelle GmbH in VIALIFE Rosenquelle GmbH geändert. Die Satzung der Gesellschaft wurde zum 01.03.2023 geändert.

III. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten entspricht den handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften der §§ 252 bis 256 a HGB.

1. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

2. Sachanlagen
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 250,0 wurden im Jahr des Zugangs sofort als Aufwand der Periode verrechnet. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert von über € 250,0 bis € 1.000,0 werden aufgrund untergeordneter Bedeutung für den Jahresabschluss gem. § 6 Abs. 2a EStG angesetzt.

3. Vorräte
Die Vorräte werden grundsätzlich zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt.

4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken zum Nominalwert angesetzt. Soweit erforderlich wird den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken durch Bildung von Einzelwertberichtigungen angemessen Rechnung getragen.

5. Flüssige Mittel
Flüssige Mittel sind zu Nominalwerten angesetzt.

6. Steuerrückstellungen sowie sonstigen Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurde der Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung als notwendig erscheint.

7. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

IV. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt. Außerplanmäßige Abschreibungen fielen nicht an.

2. Umlaufvermögen
Die Vorräte betragen T€ 0.
Die Forderungen aus Lieferung und betragen T€ 864 (Vorjahr T€ 940).
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen T€ 383 (Vorjahr T€ 281, davon wurden T€ 279 unter den Forderungen aus Lieferung und Leistung ausgewiesen).
Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen T€ 35 und beinhaltet im Wesentlichen eine Forderung gegen dem Marienhospital, die in 2023 ausgeglichen worden ist.
Die Position " Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten" beträgt T€ 114 (Vorjahr: T€ 47)

3. Rechnungsabgrenzungsposten
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beträgt T€ 1 (Vorjahr: T€ 6).

4. Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital in Höhe von T€ 25 entspricht dem bei der VIALIFE Rosenquelle GmbH ausgewiesenen Bilanzposten.
Der Verlustvortrag beträgt T€ 316 (Vorjahr: T€ 323) und die Position Jahresfehlbetrag beläuft sich auf T€ 672.
Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag beträgt T€ 963 (Vorjahr: T€ 291).

5. Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen betragen T€ 256 (Vorjahr: T€ 230) und beinhalten im Wesentlichen:
· Rückstellungen für Jahresabschlussprüfungskosten
· Rückstellungen für ausstehende Rechnungen
· Jubiläumsrückstellungen
· Rückstellungen für Urlaub und Überstunden

6. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstuten beläuft sich auch T€ 14 (Vorjahr: T€ 0).
Die Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung betragen T€ 178 (Vorjahr T€ 2.416)
Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen betragen T€ 2.935 (Vorjahr: T€ 2.258 davon wurden T€ 1.820 in den Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung ausgewiesen.
Die sonstigen Verbindlichkeiten betragen T€ 179 (Vorjahr: T€ 415) und beinhalten im Wesentlichen:
· ein Kurzfristiges Darlehen, welches im Januar 2023 zurückgezahlt worden ist
· Verbindlichkeiten aus einem Mietkauf
· Verbindlichkeiten, die sich aus Arbeitnehmerverhältnissen ergeben
· Kreditorische Debitoren
· Verbindlichkeiten aus umsatzsteuerlicher Organschaft

7. Latente Steuern
In dem Jahresabschluss der VIALIFE Rosenquelle GmbH haben sich keine Vorgänge zur Bildung von latenten Steuern ergeben.

V. Sonstige Pflichtangaben

1. Geschäftsführung
Der Geschäftsführung der VIALIFE Rosenquelle GmbH gehörten im Berichtszeitraum an:
· Wolfgang K. Hoever (Kaufmann)
· Andreas Pulver vom 01.01.2022 bis 31.12.2022 (Kaufmann)
· Katharina Theresia Löttgen ab 01.12.2022 (Kauffrau)
Bezüglich der Angaben zu den Gesamtbezügen der Geschäftsführung wurde in analoger Anwendung von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

2. Anzahl der Mitarbeiter
Während des Geschäftsjahres wurden durchschnittlich 75,5 (Vj: 70,0) Arbeitnehmer beschäftigt, die sich wie folgt zusammensetzen:
· 30,8 Vollzeitkräfte
· 44,8 Teilzeitkräfte

3. Barwertberechnung KZVK-Angleichungsbetrag
Seit dem Jahr 2020 erhebt die KZVK, begrenzt auf die Dauer von voraussichtlich 7 Jahren, einen Angleichungsbeitrag. Der Angleichungsbeitrag ist Bestandteil des neuen Finanzierungssystems. Ziel des Angleichungsbeitrags ist die Angleichung des Deckungsgrades des AV-S an den Deckungsgrad des Abrechnungsverbands P (AV-P). Unter der Voraussetzung dieser Angleichung wurden die AV-S und AV-P zu einem Abrechnungsverband G (AV-G) zusammengelegt. Zur Ermöglichung der Zusammenlegung von AV-S und AV-P wird von denjenigen Beteiligten, bei denen Versicherte angestellt sind oder waren (beitragsfrei Versicherte, die die Wartezeit erfüllt haben und Leistungsempfänger), die Anwartschaften und Ansprüche aus der Zeit vor dem 01. Januar 2002 haben (Versicherungszeiten im früheren Gesamtversorgungssystem), ab dem Jahr 2020 jährlich ein Angleichungsbeitrag erhoben. Grundlage für die Gesamthöhe der von allen Beteiligen zu zahlenden Angleichungsbeiträge innerhalb von voraussichtlich 7 Jahren ist der per Jahresabschluss 2019 ermittelte Angleichungsbedarf. Der Angleichungsbedarf ist der Betrag, der zur Angleichung des Kapitaldeckungsverhältnisses des AV-S an den des AV-P erforderlich ist (gesamter Angleichungsbedarf). Aus dem Angleichungsbedarf ergibt sich die von allen Beteiligten in einem Jahr aufzubringende Jahresrate. Die jährlich neu zu bestimmende Höhe des Angleichungsbeitrags eines einzelnen Beteiligten ergibt sich aus den ihm zuzuordnenden Verpflichtungen aus Versicherungszeiten vor dem 01. Januar 2002. Der Angleichungsbeitrag als Vehikel für die Zusammenlegung der Abrechnungsverbände ermöglicht einen verursachungsorientierten Übergang vom nicht solidarisch finanzierten AV-S in ein solidarisch finanziertes Gesamtsystem.

Der gesamte Angleichungsbedarf per 31.12.2022 für alle unsere KZV-Beteiligten beträgt insgesamt 1.206.105.280,77 Euro. Daraus ergeben sich unter Berücksichtigung eines jährlichen Zinssatzes von 3,25% Sieben Jahresraten mit jeweils 195.415.633,90 Euro. Der Anteil der VIALIFE Rosenquelle GmbH an der Jahresrate besteht in einem Angleichungsbeitrag von 7.376,08 Euro. Grundlage dafür ist § 63b unserer Kassensatzung und die nachfolgende Berechnung des Angleichungsbeitrags durch die KZVK:

in %
gemäß § 4 in den Durchführungsvorschriften zu § 63b Kassensatzung	5,7014499
Barwert der Verpflichtungen der Abrechnungsstelle gemäß § 4 in den Durchführungsvorschriften zu § 63b Kassensatzung	369.080,00 Euro
Barwert der Verpflichtungen der Abrechnungsstelle gemäß Anlage 4 zum ATV-K	239.708,00 Euro
Barwertdifferenz als Bemessungsgrundlage für den Angleichungsbeitrag	129.372,00 Euro
Angleichungsbeitrag der Abrechnungsstelle 5,7014499 % * Barwertdifferenz	7.376,08 Euro

Für die VIALIFE Rosenquelle GmbH besteht nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB ein Bilanzierungswahlrecht, um die aus der dargestellten Deckungslücke resultierende mittelbare Pensionsverpflichtung im Jahresabschluss zu passivieren. Die gesetzlichen Vertreter haben im Jahresabschluss von dem Wahlrecht dahingehend Gebrauch gemacht, dass keine Rückstellung für diese mittelbaren Pensionsverpflichtungen gebildet wurde.

3. Nachtragsbericht
Die Satzung der Gesellschaft wurde am 01.03.2023 geändert.
Deutschland hat die Corona-Krise im Laufe des Jahres 2022 in Griff bekommen und im Geschäftsjahr 2023 ist der Rehabilitationsmarkt sukzessive in den Normalmodus zurückgekehrt.
Mit Schreiben vom 08.03.2024 ist vom Finanzamt für Groß- und Konzernbetriebsprüfung Krefeld eine steuerliche Außenprüfung bei der VIALIFE Rosenquelle GmbH angeordnet worden. Die steuerliche Außenprüfung betrifft die Geschäftsjahre 2020 bis 2021 und ist noch nicht abgeschlossen.

4. Konzernzugehörigkeit
Die inoges AG hält 100% der Anteile an der VIALIFE Rosenquelle GmbH.

Krefeld, den 17.04.2024

Wolfgang K. Hoever
Geschäftsführer

VIALIFE Rosenquelle GmbH

Anlagespiegel

	Anschaffungs-, Herstellungs- kosten	Zugänge	davon FK-Zinsen	Abgänge	Umbuchungen	Anschaffungs-, Herstellungs- kosten
	01.01.2022					31.12.2022
	€	€	€	€	€	€
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	50.080,82	0,00	0,00	0,00	0,00	50.080,82
Geschäfts- oder Firmenwert	966.500,13	0,00	0,00	0,00	0,00	966.500,13
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	1.016.580,95	0,00	0,00	0,00	0,00	1.016.580,95
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	617.888,26	62.153,91	0,00	0,00	45.909,00	725.951,17
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	49.952,97	0,00	0,00	0,00	-45.909,00	4.043,97
Summe Sachanlagen	667.841,23	62.153,91	0,00	0,00	0,00	729.995,14
Summe Anlagevermögen	1.684.422,18	62.153,91	0,00	0,00	0,00	1.746.576,09

	kumulierte Abschreibungen	Abschreibungen Geschäftsjahr	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	kumulierte Abschreibungen
	01.01.2022					31.12.2022
	€	€	€	€	€	€
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	13.145,82	16.693,00	0,00	0,00	0,00	29.838,82
Geschäfts- oder Firmenwert	112.815,13	64.466,00	0,00	0,00	0,00	177.281,13
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	125.960,95	81.159,00	0,00	0,00	0,00	207.119,95
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	253.371,26	80.043,91	0,00	0,00	0,00	333.415,17
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.043,97	0,00	0,00	0,00	0,00	4.043,97
Summe Sachanlagen	257.415,23	80.043,91	0,00	0,00	0,00	337.459,14
Summe Anlagevermögen	383.376,18	161.202,91	0,00	0,00	0,00	544.579,09

	Zuschreibungen Geschäftsjahr	Buchwert	Buchwert
		31.12.2022	31.12.2021
	€	€	€
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	20.242,00	36.935,00
Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	789.219,00	853.685,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	809.461,00	890.620,00
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	392.536,00	364.517,00
geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	45.909,00
Summe Sachanlagen	0,00	392.536,00	410.426,00
Summe Anlagevermögen	0,00	1.201.997,00	1.301.046,00

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 03.05.2024 festgestellt.