Stadtwerke Dinslaken GmbH

Dinslaken

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017 und Tätigkeitsabschluss

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017

DER STADTWERKE DINSLAKEN GMBH

A. DARSTELLUNG DES GESCHÄFTSVERLAUFS

1. Gesamtwirtschaftliche Lage

Der Energieverbrauch in Deutschland lag 2017 bei insgesamt 13.525 Petajoule (PJ) oder 461,5 Mio. t Steinkohleeinheiten und damit um 0,8 % höher als im Vorjahr. Nach vorläufigen Berechnungen der Arbeitsgemeinschaft Energiebilanzen (AG Energiebilanzen) gibt es Zunahmen beim Verbrauch von Mineralöl und Erdgas sowie Rückgänge bei Kohle und Kernenergie. Die erneuerbaren Energien konnten ihren Beitrag teilweise kräftig steigern. Für den Verbrauchsanstieg ist vor allem die positive Konjunkturentwicklung verantwortlich. Bei den erneuerbaren Energien sorgten im Wesentlichen gute Windverhältnisse an Land und auf See sowie eine etwas höhere Zahl von Sonnenstunden und der Anlagenzubau für höhere Stromeinspeisungen. Bei den energiebedingten CO ₂-Emissionen rechnet die AG Energiebilanzen mit einer stagnierenden Entwicklung.

Die Anteile der verschiedenen Energieträger am nationalen Energiemix haben sich 2017 gegenüber dem Vorjahr weiter verschoben: Mineralöl und Erdgas sowie die erneuerbaren Energien konnten ihre Anteile am Energieverbrauch steigern. Bei der Kernenergie und bei der Steinkohle kam es zu deutlichen, bei der Braunkohle zu leichten Rückgängen. Insgesamt basiert die deutsche Energieversorgung auf einem breiten Energieträgerangebot. Fast 60,0 % des inländischen Energieverbrauchs entfallen auf Öl und Gas. Stein- und Braunkohle deckten zusammen etwas mehr als ein Fünftel des Verbrauchs. Die Erneuerbaren steigern ihren Beitrag kontinuierlich. ¹

2 . Umsatz

Unserer Gesellschaft obliegt vorrangig die Versorgung der Stadt Dinslaken mit Strom, Erdgas und Trinkwasser sowie über die Tochtergesellschaft Fernwärmeversorgung Niederrhein GmbH, Dinslaken, und die Beteiligungsgesellschaften Fernwärmeverbund Niederrhein Duisburg/Dinslaken GmbH & Co. KG, Dinslaken, und Westfälische Fernwärmeversorgung GmbH, Münster, die Bereitstellung von Wärme, hauptsächlich aus Heizkraftwerken, industriellen Prozessen und Biomasse für einen deutschlandweiten Kundenkreis von rund 100.000 Vertragspartnern.

Den Anforderungen des liberalisierten Energiemarktes haben wir uns erfolgreich gestellt.

Die preiswerte, bedarfsgerechte Belieferung und intensive Betreuung unserer Kunden stellen einen Grundpfeiler unserer Unternehmenspolitik dar.

In 2017 erbrachte die Stromversorgung einen Absatz von 328,4 Mio. kWh (Vorjahr 286,8 Mio. kWh). Bei der Gasversorgung wurde witterungsbedingt ein Absatzzugang von 5,7 Mio. kWh auf 454,7 Mio. kWh (Vorjahr 449,0 Mio. kWh) erreicht. Der Wasserabsatz nahm mit 3.658 Tm ³ (Vorjahr 3.692 Tm ³) um 34 Tm ³ ab.

Die Erlöse aus dem Stromverkauf stiegen gegenüber dem Geschäftsjahr 2016 um 2,048 Mio. € auf 47,978 Mio. €.

Die Erlöse aus Stromerzeugung sanken in 2017 aufgrund niedrigerer EEG-Mengen auf 6,034 Mio. € gegenüber 6,738 Mio. € in 2016.

Die Erlöse aus dem Gasverkauf sanken aufgrund veränderter Kundenstrukturen gegenüber 2016 um 0,712 Mio. € auf 16,535 Mio. €. Die Erlöse aus dem Methangasverkauf an die ENNI Energie & Umwelt Niederrhein GmbH, Moers, betrugen 2,055 Mio. €.

Die Erlöse aus dem Wasserverkauf erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um 0,003 Mio. € auf 7,145 Mio. €.

Die restlichen Umsatzerlöse entfallen mit 2,240 Mio. € auf den Wärmeverkauf (Vorjahr 2,326 Mio. €) und mit 0,164 Mio. € auf die Auflösung empfangener Ertragszuschüsse (Vorjahr 0,205 Mio. €) sowie Auflösung von Baukostenzuschüsse mit 0,284 Mio. € (Vorjahr 0,254 Mio. €) und sonstige Erlöse mit 1,216 Mio. € (Vorjahr 0,832 Mio. €).

Aufgrund der Verpachtung des Strom- und Gasverteilnetzes an die Westnetz GmbH, Dortmund, wurden 11,430 Mio. € (Vorjahr 11,622 Mio. €) an Pacht-, Betriebsführungs- und sonstigen Entgelten vereinnahmt.

Die Stadtwerke Dinslaken GmbH betätigt sich seit 1961 als Dienstleister für Tochtergesellschaften, Beteiligungsgesellschaften und andere Vertragspartner, mit denen Geschäftsbesorgungs- und Betriebsführungsverträge über kaufmännische und technische Dienstleistungen abgeschlossen wurden. Diese Dienstleistungen werden auch für Kunden als Endverbraucher von Energie und Wasser erbracht. Die in 2017 erzielten Umsatzerlöse lagen bei 20,833 Mio. € (Vorjahr 20,967 Mio. €).

Das Unternehmen wird auch zukünftig bei marktkonformem Verhalten auskömmliche Erträge in allen Sparten erzielen.

3 . Beschaffung

Die Versorgung für alle Sparten ist auch zukünftig mengenmäßig gesichert und erfolgt zu akzeptablen Konditionen, die laufend marktkonform angepasst werden. Die aktuelle Bezugsstruktur 2017 ff. ist durch Rahmenverträge mit verschiedenen Lieferanten geprägt.

4. Investitionen und Finanzierungsmaßnahmen

Im Jahr 2017 wurden 1,810 Mio. € in den Bereich Stromversorgung investiert. Davon betrafen im Wesentlichen 1,636 Mio. € neue Hausanschlüsse, verschiedene Kompaktstationen und sonstige Investitionen im Netzbereich.

In den Bereich Gasversorgung wurden 1,039 Mio. € investiert. Davon fielen 0,347 Mio. € für neue Hausanschlüsse und 0,622 Mio. € im Bereich des Gasnetzes an.

Im Bereich der Wasserversorgung wurden 1,579 Mio. € investiert. Davon entfielen 0,310 Mio. € auf Hausanschlüsse, 0,306 Mio. € auf Druckerhöhungsanlagen und 0,771 Mio. € auf Investitionen im Wassernetz.

Die Investitionen in den gemeinsamen Bereich von 1,944 Mio. € entfielen mit 0,889 Mio. € im Wesentlichen auf den Erwerb neuer Softwarelizenzen und mit 0,397 Mio. € auf den Neubau des Zentrallagers und den Umbau an den Gebäuden Kleiststr. 3 und Gerhard-Malina-Str. 17a.

In die Finanzanlagen wurden insgesamt 42,722 Mio. € investiert. Davon entfallen im Wesentlichen 42,077 Mio. € auf die Erhöhung der Anteile an der Fernwärmeversorgung Niederrhein GmbH.

Die Finanzierung der geplanten Investitionen ist auch zukünftig sichergestellt. Sie erfolgt größtenteils aus der Innenfinanzierung. Darüber hinausgehender Finanzbedarf wird durch langfristige Darlehensaufnahmen gedeckt.

Die Gesellschaft ist keinerlei Währungs- und Zinsrisiken ausgesetzt, da Umsätze nur innerhalb Deutschlands erzielt werden und langfristige Darlehensverträge zu Festzinsen bzw. mit Zinsswaps gesicherten variablen Zinsen abgeschlossen wurden.

5 . Personal- und Sozialbereich

Am 31. Dezember 2017 waren 305 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter bei der Stadtwerke Dinslaken GmbH festangestellt (Vorjahr 301).

Die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter werden bedarfsgerecht weitergebildet.

Die Vergütung der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter erfolgt seit dem 1. Januar 2002 im Rahmen des Tarifvertrages für Versorgungsbetriebe.

Für die Gewährleistung der Arbeitssicherheit organisiert eine Fachkraft für Arbeitssicherheit u. a. regelmäßige Schulungen für die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. Den Vorgaben der Berufsgenossenschaft wird voll entsprochen.

Die Stadtwerke Dinslaken GmbH ist Mitglied der Rheinischen Zusatzversorgungskasse in Köln (RZVK). Für die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter besteht über die RZVK eine Versorgungszusage, über die eine mittelbare Pensionsverpflichtung der Stadtwerke Dinslaken GmbH begründet ist. Der derzeitige Beitragssatz beträgt 4,3 %. Seit dem 01. Januar 2010 ist neben dieser Umlage monatlich ein Sanierungsgeld in Höhe von 3,5 % der zusatzversorgungspflichtigen Entgelte durch den Arbeitgeber zu zahlen. Aufgrund des Finanzierungsverfahrens der Zusatzversorgungskassen besteht aus handelsrechtlicher Sicht eine Unterdeckung der bestehenden Verpflichtungen.

6 . Umweltschutz

Alle anfallenden Reststoffe werden, soweit möglich, getrennt gesammelt und einer Wiederverwendung zugeführt. Es bestehen keine erhöhten Umweltrisiken für die Gesellschaft.

Im Geschäftsjahr 2016 wurde gemäß Energiedienstleistungsgesetz ein EnergieAudit durchgeführt und fristgerecht beim BAFA eingereicht.

B. DARSTELLUNG DER LAGE

1. Vermögenslage

Das Anlagevermögen erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um 23,933 Mio. € auf insgesamt 120,285 Mio. €. Die Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen betrugen im Berichtsjahr 6,372 Mio. €, die Investition in Finanzanlagen 42,722 Mio. €. Dem gegenüber stehen Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen in Höhe von 4,298 Mio. € und auf Finanzanlagen in Höhe von 18,500 Mio. €.

Zum Ende des Geschäftsjahres betragen die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen insgesamt 55,302 Mio. € (Vorjahr 53,243 Mio. €); die Finanzanlagen erhöhten sich auf 64,983 Mio. € (Vorjahr 43,108 Mio. €).

Das Nettoanlagevermögen hat sich gegenüber dem Vorjahr um 23,972 Mio. € auf 115,238 Mio. € erhöht. Es ist zum 31. Dezember 2017 bis auf 46,274 Mio. € langfristig finanziert worden.

	31.12.2017
	Mio. €	Mio. €
Langfristig gebundenes Vermögen
● Anlagevermögen	120,285
● abzgl. empfangener Investitionszuschüsse	5,046
Nettoanlagevermögen		115,238
Langfristig zur Verfügung stehendes Kapital
● Eigenkapital	36,712
● Langfristige Verbindlichkeiten	32,253	68,964
Mittelunterdeckung		46,274

2. Finanzlage

Die langfristige Finanzierung ist größtenteils aus der Innenfinanzierung erfolgt. Darüber hinaus wird der Finanzbedarf durch langfristige Darlehensaufnahmen gedeckt.

Die Liquidität der Gesellschaft steht damit auf einer gesicherten Basis.

3. Ertragslage

Im Geschäftsjahr 2017 beträgt das Ergebnis nach Steuern 15,510 Mio. € (Vorjahr 9,333 Mio. €). Dies erlaubt eine angemessene Ausschüttung an die Stadt Dinslaken aus dem Jahresüberschuss.

Den Umsatzerlösen, anderen aktivierten Eigenleistungen und sonstigen betrieblichen Erträgen in Höhe von 134,184 Mio. € (Vorjahr 120,091 Mio. €) stehen mit den Finanzerträgen saldierte Gesamtaufwendungen von 118,674 Mio. € (Vorjahr 110,758 Mio. €) gegenüber.

In den Umsatzerlösen sind 11,430 Mio. € (Vorjahr 11,622 Mio. €) Pacht-, Betriebsführungs- und sonstige Entgelte aus der Verpachtung an die Westnetz GmbH, Dortmund enthalten.

Nach Abzug der sonstigen Steuern von 0,073 Mio. € (Vorjahr 0,060 Mio. €) ergibt sich ein Jahresüberschuss von 15,437 Mio. € (Vorjahr 9,272 Mio. €).

4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Zur Steuerung der Unternehmensaktivitäten im Hinblick auf die Unternehmensziele nutzt die Stadtwerke Dinslaken GmbH verschiedene Kennzahlen. Im Bereich Finanzen wird das Jahresergebnis als wesentliche Steuerungsgröße verwendet. Im nichtfinanzbezogenen Bereich steuert die Stadtwerke Dinslaken GmbH die unternehmerischen Aktivitäten im Wesentlichen anhand der Kennzahl Absatzmenge.

Für die interne Unternehmenssteuerung erfolgte eine regelmäßige spartenbezogene informelle Berichterstattung an die Geschäftsführung.

5. Öffentliche Zwecksetzung

Gemäß § 108 (3) Nr. 2 der Gemeindeordnung für das Land Nordrhein-Westfalen gibt die Stadtwerke Dinslaken GmbH folgende Stellungnahme zur Einhaltung der öffentlichen Zwecksetzung und Zweckerreichung ab:

Die Stadtwerke Dinslaken GmbH hat mit dem Unternehmensgegenstand im Gesellschaftsvertrag die öffentliche Zwecksetzung vorgeschrieben. Gegenstand des Unternehmens ist

a)	die Erzeugung, der Bezug, die Verteilung, der Vertrieb, der Handel und die Versorgung mit Strom, Gas, Trink- und Brauchwasser, sowie Wärme,
b)	das Betreiben von Telekommunikationsleitungsnetzen einschließlich Telefondienstleistungen,
c)	der Betrieb von Straßenbeleuchtungsanlagen,
d)	der Bau und der Betrieb von Hallen- und Freibädern,
e)	die Erbringung kaufmännischer und technischer Dienstleistungen für Beteiligungsgesellschaften des Unternehmens, für städtische Betriebe und Unternehmen sowie für Dritte, die ihrerseits Leistungen im Sinne von lit. a) erbringen bzw. beziehen.

Die Gesellschaft ist nur zu solchen Maßnahmen und Geschäften berechtigt, die den Gesellschaftszweck fördern. Die im Anhang und Lagebericht gegebenen Erläuterungen und Daten legen dar, dass das Unternehmen der öffentlichen Zwecksetzung entsprochen hat.

C. HINWEISE AUF WESENTLICHE CHANCEN UND RISIKEN DER KÜNFTIGEN ENTWICKLUNG

1. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Die Stadtwerke Dinslaken GmbH hat die Herausforderungen, die Energiemarkt, Klimapolitik sowie die neuen Gesetze und Verordnungen stellen, gemeistert.

Der verstärkte Ausbau der Stromerzeugung, insbesondere auch im Bereich erneuerbarer Energien, die Weiterentwicklung der Sparte Nahwärme/dezentrale Energieerzeugung sowie die Erschließung neuer Kunden außerhalb unserer angestammten Versorgungsgebiete lässt optimistisch in die Zukunft blicken.

Zur Bildung des Kompetenzzentrums Erzeugung werden sämtliche Erzeugungsanlagen des Stadtwerke Dinslaken Konzerns in der Stadtwerke Dinslaken Solar GmbH gebündelt. Daher werden zum 01. Januar 2018 die KG-Anteile an der WP Oberreichenbach GmbH & Co. KG von der Stadtwerke Dinslaken GmbH auf die Stadtwerke Dinslaken Solar GmbH übertragen. Außerdem werden im Geschäftsjahr 2018 die Anteile an der WAB Wärme aus Biomasse GmbH (45,0 %) an die WEP Wärme-, Energie- und Prozesstechnik GmbH verkauft.

In 2017 wurde darüber hinaus das Projekt Dinslakener Holz-Energiezentrum (DHE) weiter voran getrieben. Geplant ist der Bau und Betrieb eines 2 x 50 MW Altholzheizkraftwerkes zur Erzeugung von Wärme und Strom. Hierfür wurden zahlreiche Gespräche mit möglichen Projektpartnern, Grundstürckeigentümern und Interessensgruppen geführt. Dieser Prozess wird in 2018 fortgesetzt werden. Für die Stadtwerke Dinslaken GmbH ergibt sich hieraus - neben den projektüblichen Risiken - vor allem die Chance, die wegfallenden Wärmemengen fremder Lieferanten mit einem wirtschaftlichen Vorteil zu kompensieren. Das DHE wird zur zukünftigen positiven Entwicklung der Stadtwerke Dinslaken GmbH einen wichtigen Beitrag leisten können.

Gemeinsam mit sechs weiteren Stadtwerken ist die Stadtwerke Dinslaken GmbH mittelbar mit 100,0 % an der STEAG GmbH, Essen, (STEAG) beteiligt. Die jeweiligen Anteile sind in der KSBG Kommunale Beteiligungsgesellschaft GmbH & Co. KG, Essen, (KSBG) gebündelt, die damit Alleingesellschafterin ist.

Der STEAG-Konzern, einer der größten Stromerzeuger in Deutschland, sieht sich in der deutschen Energiewirtschaft nach wie vor mit einem Umfeld restriktiver und sich weiter verändernder regulatorischer Rahmenbedingungen konfrontiert. Der forcierte Ausbau erneuerbarer Energien führt zu einem Preisverfall an den Strombörsen und stellt somit alle Energieunternehmen mit konventionellen Erzeugungsanlagen vor enorme wirtschaftliche Herausforderungen.

Die erheblich gesunkenen Großhandelspreise für Strom erhöhen nochmals den Druck auf konventionelle Kraftwerke und führen auch im STEAG-Konzern zu einer regelmäßigen Überprüfung der Wirtschaftlichkeit der vorhandenen Kraftwerkskapazitäten in Deutschland.

Die Stadtwerke Dinslaken GmbH hat ihr Engagement bei der KSBG / STEAG im Rahmen des Jahresabschlusses einer kritischen Bewertung unterzogen und ist zu dem Ergebnis gekommen, dass der Anteil der Stadtwerke Dinslaken GmbH an der KSBG um 18,5 Mio. € wertzuberichtigen ist. Dies führt zu einem signifikanten Ergebniseffekt für das Geschäftsjahr 2017, dient perspektivisch der Risikovorsorge und führt letztendlich zu einer deutlichen Stärkung für die zukünftige Gesamtentwicklung der Stadtwerke Dinslaken GmbH.

2. Risikomanagementsystem

Als Muttergesellschaft des Stadtwerke Dinslaken Konzerns verfügt die Gesellschaft über ein adäquates Risikomanagementsystem.

Ziel des Risikomanagements ist einerseits die rechtzeitige Verminderung oder wenn möglich die Vermeidung von wesentlichen Risiken, andererseits die Erhöhung des Risikobewusstseins auf allen Unternehmensebenen sowie die systematische und transparente Einbeziehung in unternehmerische Entscheidungen. Ein Eintreten einzelner Risiken ist jedoch hierdurch nicht vollumfänglich ausgeschlossen.

Neue wesentliche Risiken sowie bestehende Risiken werden im Rahmen einer quartalsweisen Risikoinventur oder auch bei Ad-hoc Auftreten in einem IT-gestützten und standardisierten Risikobericht einzeln identifiziert und bewertet (Bruttomethode).

Die objektive Risikoanalyse erfolgt anschließend durch eine Risiko-Kommission, bestehend aus Mitgliedern der obersten Führungsebene, die zusammen mit der Geschäftsführung frühzeitig entscheidet, ob und mit welchen Risikomaßnahmen sowie bilanzieller Risikovorsorge gegengesteuert wird, so dass eingegangene Risiken abgedeckt und kontinuierlich überwacht werden. Bei beschlossenen Maßnahmen werden Umsetzungstermine und Risikoverantwortliche konkret festgelegt.

Die Bewertung erfolgt in Form einer Risikomatrix mit den Achsen Schadenshöhe und Eintrittswahrscheinlichkeit. Risiken mit einer finanziellen Auswirkung von mindestens 125,0 T€ werden als wesentlich eingestuft. Darüber hinaus werden Risiken in den Bandbreiten "250,0 T€ bis 500,0 T€", "größer 500,0 T€" sowie "nicht-monetär bewertbar, aber von wesentlicher Bedeutung" klassifiziert. Hinsichtlich der Eintrittswahrscheinlichkeit erfolgt eine Differenzierung in den Merkmalsausprägungen "unwahrscheinlich", "kaum wahrscheinlich, aber möglich", "wahrscheinlich" und "sehr wahrscheinlich". Hierbei stellt die erwartete Kombination "größer 500,0 T€" und "sehr wahrscheinlich" die höchste Risikokategorie dar. Für die Beurteilung der einzelnen Risiken wird ein Zeitraum von vier Jahren zu Grunde gelegt.

In der aktuellen Konzern-Richtlinie zum Risikomanagement wurde der Risikomanagement-Prozess einheitlich dokumentiert.

In der letzten Risikoinventur wurden zwei Risiken aktualisiert. Es wurden zwei Alt-Risiken (aus 31. Dezember 2016) gestrichen und es wurden keine neuen Risiken identifiziert.

In der Risikoabfrage sind folgende Bereiche enthalten:

•	Finanz- und Rechnungswesen, Controlling
•	Personal- und Sozialwesen
•	Recht Kundenservice Vertrieb Strom/Gas/Wasser
•	Strom, Gas, Wasser, Planung Bau und Betrieb Netze
•	Fern- und Nahwärme, Netzplanung, -bau u. -betrieb
•	Erzeugungsanlagen
•	Vertrieb Wärme
•	Compliance, Organisation, Revision, Steuerberatung, Beteiligungsverwaltung

Absatzrisiken bestehen durch mögliche Kundenwechsel. Diesen wird durch verstärkte Akquise im Stammgebiet und durch eine Inhaberschuldverschreibung für Kunden der Stadtwerke Dinslaken GmbH entgegen gewirkt.

Preisrisiken bestehen aufgrund des steigenden Wettbewerbes. Den Risiken für Bezug und Absatz von Energie wird als Teil des Risikomanagements mit Deckungsbeitragsrechnungen für Einzelkunden im Sondervertragsbereich und Produktgruppen im Standardgeschäft Rechnung getragen. Weiterhin wird durch die Preisbildung die Wettbewerbsfähigkeit gewährleistet, ohne neue Kunden durch Bonusversprechungen zu akquirieren. Hierdurch werden Unterdeckungen in den ersten Lieferjahren vermieden.

Bezug und Absatz von Energie unterliegen den branchenüblichen Preis- und Mengenrisiken. Insbesondere beim Erdgas wirken sich witterungsbedingte Einflüsse aus. Das bei der Stadtwerke Dinslaken GmbH implementierte Risikohandbuch für den Energiehandel beschreibt alle relevanten Risiken sowie die Prozesse und Maßnahmen zur Messung, Überwachung und Steuerung der Risiken. Auf Basis von Langfristprognosen erfolgt die strukturierte Beschaffung von Strom und Gas nach Maßgabe des Risikohandbuchs Beschaffung unter Berücksichtigung von aktuellen Veränderungen, um eine maximal mögliche Synchronisation von Bezugs- und Vertriebsmengen zu erreichen.

Gegen Preisrisiken bei der Strombeschaffung hat sich die Stadtwerke Dinslaken GmbH an der Trianel Kohlekraftwerk Lünen GmbH & Co. KG, Lünen, beteiligt. Die aus den Abnahmeverpflichtungen resultierenden drohenden Verluste sind in Höhe von 5,212 Mio. € durch eine Rückstellung im Jahresabschluss berücksichtigt.

Grundsätzlich schützt sich die Stadtwerke Dinslaken GmbH gegen Risiken, die im unmittelbaren Zusammenhang mit der unternehmerischen Tätigkeit stehen, durch adäquate Versicherungen. Haftungsrisiken werden durch eine entsprechende Betriebshaftpflichtversicherung abgedeckt.

Zu den Betriebsrisiken der Stadtwerke Dinslaken GmbH gehören auch Risiken steigender Cyberkriminalität, die aufgrund der immer weiter voranschreitenden Digitalisierung entstehen. Hierzu gehören die Risiken, die sowohl die Verfügbarkeit der entsprechenden IT-Systeme und der damit zu verarbeitenden Daten und Informationen, als auch die Verletzung der Vertraulichkeit und der Integrität betreffen. Immer weiter in den Fokus rücken hier vor allem der unbeabsichtigte Datenabfluss, sowie die Nichtverfügbarkeit von Teilen der IT-Infrastruktur. Diesen begegnet die Stadtwerke Dinslaken GmbH mit einem strukturierten Vorgehen, indem geeignete Maßnahmen wie z.B. regelmäßige Updates, Datensicherungen, die Analyse von Schwachstellen und deren Behebung, wenn solche aufgedeckt werden, ergriffen werden.

Finanzielle und personelle Belastungen ergeben sich aus dem in 2015 in Kraft getretenen IT-Sicherheitsgesetz und dem IT-Sicherheitskatalog der Bundesnetzagentur. Um die Pflicht zur Implementierung und Zertifizierung eines Informationssicherheits-Managementsystems (ISMS) bis zum 31. Januar 2018 zu erfüllen, läuft bei der Stadtwerke Dinslaken GmbH bereits seit 2015 ein Projekt zum Aufbau eines ISMS.

Finanzrisiken begegnet die Stadtwerke Dinslaken GmbH durch eine Liquiditätssteuerung auf Basis einer kurz- bis langfristigen Liquiditätsplanung innerhalb von genehmigten Kreditlinien sowie durch Cash-Pooling-Vereinbarungen innerhalb des Konzerns. Neben den im Abschluss bereits berücksichtigten Pauschalwertberichtigungen ergeben sich keine weiteren Preis- und Adressausfallrisiken im Kerngeschäft und der Vielzahl der Kunden. Zahlungsstromschwankungen sind aufgrund bekannter Abrechnungszyklen und anhand von Gradtagzahlen weitestgehend planbar.

Die Stadtwerke Dinslaken GmbH betreiben zwei EEG-Heizkraftwerke sowie zwei kleinere KWK-Anlagen. Alle Anlagen unterliegen Anforderungen aus gesetzlichen Umweltanforderungen, sowie individuellen behördlichen Bestimmungen, insbesondere bei genehmigungsbedürftigen Anlagen im Sinne des BImSchG in Verbindung mit der 4. BImSchV.

Die Einhaltung der Genehmigungsauflagen wird insbesondere für das Biomasse-Heizkraftwerk regelmäßig bzw. kontinuierlich behördlich überwacht, z.B. durch Umweltinspektionen bzw. kontinuierliche Emissionsüberwachung. Des Weiteren wird das Betriebspersonal regelmäßig über Verhaltensregeln im Sinne der Betriebssicherheitsverordnung oder relevanten Umweltschutzgesetzen/-verordnungen/-auflagen unterwiesen bzw. geschult. Schulungen für Benennungen zu befähigten Personen, wie z. B der Umgang mit wassergefährdenden Stoffen, wurden durchgeführt und regelmäßig aufgefrischt. Im Zuge des Beauftragtenwesens werden Mitarbeiter über spezielle Lehrgänge geschult und von der Geschäftsführung beauftragt, wie z.B. der Anlagenverantwortliche gemäß DIN VDE 0105-100. Erhöhten Umweltrisiken ist die Stadtwerke Dinslaken GmbH zurzeit nicht ausgesetzt.

Die Stadtwerke Dinslaken GmbH gehört aufgrund der Mehrheitsbeteiligung der Stadt Dinslaken nicht zu den KMU (kleinen und mittleren Unternehmen) und ist daher verpflichtet, ein Energieaudit nach DIN ISO 16247 durchzuführen. Dieser Pflicht ist die Stadtwerke Dinslaken GmbH bereits in 2016 nachgekommen. Der entsprechende Bericht wurde unter Beteiligung der Rhenag, Köln angefertigt. Der Bericht bescheinigt der Stadtwerke Dinslaken GmbH unter Berücksichtigung der relevanten Energieströme einen sehr hohen Effizienzgrad der eingesetzten Technik.

Regulatorische Risiken entfallen weitestgehend, da Strom- und Gasnetz im Geschäftsjahr 2017 verpachtet waren.

Von wesentlicher Bedeutung ist die Betätigung der öffentlichen Unternehmen im Wettbewerb gemäß EU-Rechtsvorgaben. Diese sehen eine wirtschaftliche Betätigung der öffentlichen Hand bzw. von kommunalen Unternehmen grundsätzlich als zulässig an, solange sie denselben Regeln folgt, wie sie für alle anderen Unternehmen im EU-Recht gelten. Staatliche Beihilfen an Unternehmen sind entsprechend Artikel 107 (1) AEUV grundsätzlich verboten. Ausnahmen sind nur bei AEUV-konformen Freistellungen zulässig. Für den Verlustausgleich der Dinslakener Bäder GmbH aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages ist ein erforderlicher Betrauungsakt der Stadt Dinslaken vorhanden.

Betriebstechnischen Risiken wird frühzeitig begegnet. Basis für die operativen Abläufe sind Betriebshandbücher mit Richtlinien und Verfahrensanweisungen sowie die Zertifizierung für die Prozesse Strom, Gas und Wasser nach dem technischen Sicherheitsmanagement TSM, das der Prozesssicherheit und der Vermeidung von Fehlern dient.

Beteiligungsrisiken wird durch eine konsequente Begleitung der Geschäftsleitung und der Stabsstelle Beteiligungsmanagement begegnet.

Aus heutiger Sicht der Gesellschaft liegen keine Risiken der höchsten Risikoklasse bzw. bestandsgefährdende Risiken vor.

3. Tätigkeitsbericht gemäß § 6 b (7) S. 4 EnWG

Die Stadtwerke Dinslaken GmbH haben das Gasnetz zum 01. Januar 2010 und das Stromnetz zum 01. Januar 2011 an die Westnetz GmbH verpachtet.

Die Stadtwerke Dinslaken GmbH betreiben die Aktivitäten Stromnetz und sonstige Aktivitäten Strom, Gasnetz und sonstige Aktivitäten Gas, sowie übrige Aktivitäten. Die Stadtwerke Dinslaken GmbH sind nach § 6 b EnWG verpflichtet, getrennte Konten zu führen. Aus den getrennten Konten wurden die Tätigkeitsabschlüsse für die o. g. Bereiche entwickelt, aus denen ersichtlich wird, dass alle Sparten positive Deckungsbeiträge erwirtschaften. Diese Entwicklung wird sich auch in den Folgejahren fortsetzen. Weitere Einzelheiten der unterschiedlichen Tätigkeiten wurden bereits zuvor dargestellt.

4. Prognoseberichterstattung

Die Ergebnisse der Stadtwerke Dinslaken GmbH werden durch die optimierte Beschaffung von Energien (Strom und Gas) und die Erfolge der neuen Produkte (Fixprodukte) positiv beeinflusst.

Darüber hinaus wird seit dem 01. Januar 2013 die Netzentgeltabrechnung für das Strom- und Gasnetz in Kooperation mit der ENNI Energie & Umwelt Niederrhein GmbH, Moers, erstellt, wodurch neben wirtschaftlichen Vorteilen zusätzlich ein Know-how-Zuwachs im Unternehmen erfolgte.

Die Dinslakener Bäder GmbH als 100,0 % Beteiligung der Stadtwerke Dinslaken GmbH hat mit einem Verlust in Höhe von 1,142 Mio. € (Vorjahr 1,506 Mio. €) das Ergebnis der Gesellschaft belastet.

Für das folgende Geschäftsjahr erwarten wir einen Jahresüberschuss von rund

18,122 Mio. €, sowie einen Stromabsatz von 350,6 Mio. kWh, einen Gasabsatz von 484,5 Mio. kWh und einen Wasserabsatz von 3.600 Tm ³.

In 2017 erbrachte die Stromversorgung einen Absatz von 328,4 Mio. kWh (Prognose 2016 349,5 Mio. kWh), die Gasversorgung einen Absatz von 454,7 Mio. kWh (Prognose 2016 445,2 Mio. kWh) und die Wasserversorgung einen Absatz von 3.658 Tm ³ (Prognose 2016 3.741 Tm ³).

Der Jahresüberschuss beträgt im Berichtsjahr 15,437 Mio. €. Unsere im Lagebericht 2016 getroffene Prognose von durchschnittlich 9,090 Mio. € für den Jahresüberschuss im Geschäftsjahr 2017 wurde damit um 6,347 Mio. € übertroffen. Dies betrifft im Wesentlichen die Mehrerlöse aus Anteilsverkäufen der Fernwärmeversorgung Niederrhein GmbH an die Stadtwerke Duisburg GmbH in Höhe von 9,513 Mio. €, sowie der Biokraftgesellschaft Moers/Dinslaken mbH an die Stadtwerke Dinslaken Solar GmbH in Höhe von 3,018 Mio. €.

5. Sonstiges

5 .1 Bewertungseinheit

Im Jahr 2010 wurde ein Darlehen über 1,400 Mio. € mit einer variablen Zinsvereinbarung und einer Laufzeit bis zum 30. Januar 2020 bei der Landesbank Baden-Württemberg aufgenommen. Gleichzeitig wurde zur Absicherung des Zinsniveaus auf Grundlage eines Rahmenvertrages für Finanztermingeschäfte ein Zins-Swap abgeschlossen, dessen Laufzeit mit der Darlehenslaufzeit identisch ist. Mit diesem Sicherungsgeschäft werden variable Zinsen mit fixen Zinsen gewechselt. Da Grund- und Sicherungsgeschäft in einem einheitlichen Nutzungs- und Funktionszusammenhang stehen und dieser über die gesamte Darlehenslaufzeit prognostiziert wird, wurde eine Bewertungseinheit gebildet. Es handelt sich um eine perfekte Absicherung auf Basis eines Mikro-Hedges, da alle bewertungsrelevanten Parameter von Sicherungsinstrument und Grundgeschäft übereinstimmen. Der Marktwert des Derivats beträgt zum 31. Dezember 2017 -0,011 Mio. € (Vorjahr -0,024 Mio. €).

Dinslaken, 18. Mai 2018

Josef Christian Maria Kremer, Geschäftsführer

Stefan Krämer, Stellv. Geschäftsführer

¹ Quelle: AG Energiebilanzen e.V.: Energieverbrauch in Deutschland, Daten für das 1.-4. Quartal 2017

Bilanz zum 31.12.2017

der Stadtwerke Dinslaken GmbH

Aktivseite

			31.12.2017		31.12.2016
			€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten			1.664.046,00		1.268.361,00
2. geleistete Anzahlungen			195.653,00	1.859.699,00	99.000,00	1.367.361,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken			14.660.601,00		14.950.604,00
2. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen			5.971.502,00		6.581.743,00
3. Verteilungsanlagen			29.360.342,00		27.608.894,00
4. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung			2.741.855,00		2.416.355,00
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau			708.061,00	53.442.361,00	318.018,00	51.875.614,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen			58.028.928,26		15.868.369,34
2. Beteiligungen			6.732.201,62		27.014.685,04
3. Wertpapiere des Anlagevermögens			2.882,11		2.882,11
4. sonstige Ausleihungen			218.537,78	64.982.549,77	222.200,53	43.108.137,02
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe				1.471.745,07		1.450.539,27
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	6.862.013,22	€
abzüglich Anzahlungen	-1.040.270,85	€	5.821.742,37		7.691.291,39
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen			7.725.033,19		6.958.029,28
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht			1.395.737,31		2.262.307,04
4. Forderungen gegen Gesellschafter			0,00		810.041,55
5. sonstige Vermögensgegenstände			2.986.489,09	17.929.001,96	1.964.348,27	19.686.017,53
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr	0,00	€
(im Vorjahr	0,00	€)
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks				5.640.974,82		1.947.464,79
C. Rechnungsabgrenzungsposten				36.611,98		29.859,28
				145.362.943,60		119.464.992,89
Passivseite
			31.12.2017		31.12.2016
			€	€	€	€
A. Anlagevermögen Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital				8.000.000,00		8.000.000,00
II. Kapitalrücklage				489.000,00		489.000,00
III. Gewinnrücklagen
1. andere Gewinnrücklagen				21.785.023,64		21.512.812,00
IV. Jahresüberschuss				15.437.486,07		9.272.211,64
B. Empfangene Ertragszuschüsse				274.631,00		438.776,00
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen			9.257.339,00		9.210.564,00
2. Steuerrückstellungen			983.853,42		532.882,00
3. sonstige Rückstellungen			17.614.098,91	27.855.291,33	15.171.173,20	24.914.619,20
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten				41.691.533,53		30.148.602,61
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr	9.438.594,25	€
(im Vorjahr	3.838.640,94	€)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen				9.897.968,93		5.003.348,97
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr	9.897.968,93	€
(im Vorjahr	5.003.348,97	€)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen				4.061.824,20		8.226.007,22
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr	4.061.824,20	€
(im Vorjahr	8.226.007,22	€)
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht				796.272,93		135,00
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr	796.272,93	€
(im Vorjahr	135,00	€)
5. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern				1.424.872,76		0,00
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr	1.424.872,76	€
(im Vorjahr	0,00	€)
6. sonstige Verbindlichkeiten				8.865.658,98		6.805.818,92
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr	8.865.658,98	€
(im Vorjahr	6.805.818,92	€)
- davon aus Steuern	3.815.508,19	€
(im Vorjahr	3.100.917,83	€)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	118.625,43	€
(im Vorjahr	119.034,01	€)
E. Rechnungsabgrenzungsposten				4.783.380,23		4.653.661,33
				145.362.943,60		119.464.992,89

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 01.01.2017 bis 31.12.2017

der Stadtwerke Dinslaken GmbH

			2017		2016
			€	€	€	€
1. Umsatzerlöse				115.918.516,23		116.048.517,02
- davon Stromsteuer	4.412.247,21	€
(im Vorjahr	5.181.338,53	€)
- davon Gassteuer	2.520.677,09	€
(im Vorjahr	2.637.507,18	€)
2. andere aktivierte Eigenleistungen				889.916,77		489.694,81
3. sonstige betriebliche Erträge				17.375.491,80		3.552.758,51
4. Materialaufwand:
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren			47.554.607,18		47.727.057,29
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen			28.963.195,59	76.517.802,77	28.406.084,22	76.133.141,51
5. Rohergebnis				57.666.122,03		43.957.828,83
6. Personalaufwand:
a) Löhne und Gehälter			17.987.442,34		17.479.664,36
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung			6.808.334,38	24.795.776,72	5.462.416,57	22.942.080,93
- davon für Altersversorgung	3.539.856,45	€
(im Vorjahr	2.338.430,25	€)
7. Abschreibungen:
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen				4.298.130,07		4.019.147,35
8. sonstige betriebliche Aufwendungen				9.213.498,90		10.057.341,24
9. Erträge aus Beteiligungen				8.134.960,09		6.792.534,11
- davon aus verbundenen Unternehmen	5.749.309,83	€
(im Vorjahr	6.220.968,85	€)
10. Erträge aufgrund eines Gewinnabführungsvertrages				14.524.927,78		727.819,13
11. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge				171.151,76		45.086,48
- davon aus verbundenen Unternehmen	35.941,01	€
(im Vorjahr	1.797,63	€)
12. Aufwendungen aufgrund eines Verlustübernahmevertrages				1.141.562,30		1.506.376,33
13. Abschreibung auf Finanzanlagen				18.500.000,00		0,00
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen				860.377,72		1.199.622,62
- davon an verbundene Unternehmen	0,00	€
(im Vorjahr	0,00	€)
- davon aus Aufzinsung	162.539,99	€
(im Vorjahr	118.105,95	€)
15. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag				6.177.425,32		2.466.166,24
16. Ergebnis nach Steuern				15.510.390,63		9.332.533,84
17. sonstige Steuern				72.904,56		60.322,20
18. Jahresüberschuss				15.437.486,07		9.272.211,64

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

DER STADTWERKE DINSLAKEN GMBH

I. ERLÄUTERUNGEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Stadtwerke Dinslaken GmbH, Dinslaken, Amtsgericht Duisburg, HRB 9633, weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer großen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 (3) HGB auf. Der Jahresabschluss wird daher entsprechend den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren gewählt. Die Wertansätze in der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorhergehenden Geschäftsjahres überein.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet und werden - soweit abnutzbar - über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Zugänge werden seit 2008 linear - ansonsten degressiv mit Übergang zur linearen Methode - abgeschrieben. Dabei werden die Zugänge des beweglichen Anlagevermögens seit 2006 zeitanteilig abgeschrieben; der Zugangszeitraum wird auf volle Monate aufgerundet. Die immateriellen Vermögensgegenstände werden über eine Nutzungsdauer von drei bis 20 Jahren, die Sachanlagen über eine Nutzungsdauer von fünf bis 30 Jahren abgeschrieben. Soweit Anlagen bezuschusst werden, werden Zuschüsse offen im Anlagengitter abgesetzt. Erhaltene und geleistete Anzahlungen sind zum Nennwert bewertet.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet. Ausleihungen sind mit dem Barwert angesetzt.

Bei den Vorräten sind die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe zu durchschnittlichen Anschaffungskosten bzw. zu den niedrigeren Tagespreisen bewertet. Das Niederstwertprinzip ist in allen Fällen beachtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten ausgewiesen und soweit erforderlich auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgewertet. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine angemessene Pauschalwertberichtigung in Höhe von 3,0 % auf die Netto-Forderungen Rechnung getragen.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennbetrag bilanziert.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Die Zugänge zu den Baukostenzuschüssen werden seit dem Geschäftsjahr 2003 dem Sonderposten für Investitionszuschüsse zugeführt, der entsprechend den Abschreibungen aufgelöst wird. Seit dem Geschäftsjahr 2010 werden diese Baukostenzuschüsse unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen, wobei die Auflösung mit 5,0 % p. a. erfolgt und seit dem Geschäftsjahr 2017 unter den Umsatzerlösen ausgewiesen (vorher sonstige betriebliche Erträge.). Baukostenzuschüsse bis einschl. 2002 werden unter den empfangenen Ertragszuschüssen ausgewiesen.

Die Rückstellungen sind so bemessen, dass sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Risiken Rechnung tragen. Sie sind mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten, ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Rückstellungen für Pensionen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen unter Berücksichtigung der "Richttafeln 2005 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck - die eine generationenabhängige Lebenserwartung berücksichtigen - nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode) gebildet. Sie werden mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (vgl. § 253 (2) S. 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt 3,68 %. Im Rahmen weiterer Rechnungsannahmen werden Gehalts- und Rentensteigerungen von jährlich jeweils 2,0 % unterstellt.

Die Rückstellungen für mittelbare Pensionsverpflichtungen aus der Unterdeckung der Rheinischen Zusatzversorgungskasse (RZVK) wird auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen unter Berücksichtigung der "Richttafeln 2005 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode) gebildet und mit dem von der Deutschen Bundesbank für Dezember 2010 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst. Die Rückstellung für mittelbare Pensionsverpflichtung zum 31. Dezember 2017 beträgt insgesamt 6,404 Mio. €. Gemäß versicherungsmathematischem Gutachten vom 11. April 2018 beträgt die Unterdeckung zum 31. Dezember 2017 bei einem 7-Jahresdurchschnittszins insgesamt 26,017 Mio. €, bei einem 10-Jahresdurchschnittszins 21,446 Mio. €. Der nicht durch Rückstellungen gedeckte Fehlbetrag beträgt 15,042 Mio. €.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten sind mit den Nennwerten bilanziert.

Aus der Abweichung zwischen handels- und steuerrechtlichen Wertansätzen bei den sonstigen Rückstellungen ergeben sich wie in den Vorjahren aktive latente Steuernmit einem Aktivüberhang von 13,878 Mio. € bei einem Steuersatz von 31,82 %. Diese wurden gemäß dem Wahlrecht des § 274 (1) S. 2 HGB nicht aktiviert.

2. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens zeigt der dem Anhang beigefügte Anlagennachweis. Dort sind auch die Abschreibungen des Berichtsjahres vermerkt.

Die Investitionen 2017 betreffen mit 1,810 Mio. € die Stromversorgung (Vorjahr 1,683 Mio. €), mit 1,039 Mio. € die Gasversorgung (Vorjahr 0,784 Mio. €), mit 1,579 Mio. € die Wasserversorgung (Vorjahr 1,657 Mio. €) und mit 1,944 Mio. € den gemeinsamen Bereich (Vorjahr 2,356 Mio. €).

Die Veränderung der Finanzanlagen betrifft hauptsächlich den Kauf weiterer Anteile der Fernwärmeversorgung Niederrhein GmbH in Höhe von 42,077 Mio. € sowie den Kauf der restlichen Anteile der DINKOMM GmbH in Höhe von 0,052 Mio. €. Dazu kommt die Aufstockung der Kapitalrücklage der Stadtwerke Dinslaken Solar GmbH in Höhe von 0,031 Mio. €. Die Beteiligungen wurden durch eine außerplanmäßige Abschreibung der KSBG Kommunale Beteiligungsgesellschaft GmbH & Co. KG in Höhe von 18,500 Mio. € und den Verkauf der Anteile an der Biokraftgesellschaft Moers/Dinslaken mbH in Höhe von 1,800 Mio. € vermindert. Erhöht haben sich die Beteiligungen durch den Erwerb von 50,0 % der Anteile an der WEB Wärme, Energie und Biomasse GmbH in Höhe von 0,018 Mio. €.

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 5,822 Mio. € (nach Saldierung mit den erhaltenen Anzahlungen; Vorjahr 7,691 Mio. €) sind 0,168 Mio. € Erlösabgrenzungen für noch nicht abgerechnete Verbrauchsmengen enthalten. Grundlage für die Abgrenzungsermittlung waren die zum Stichtag noch nicht fakturierten, jedoch schon erstellten Abrechnungsbelege. Für die noch nicht abgerechneten Anlagen erfolgte eine Hochrechnung auf Basis einer maschinellen Simulation im SAP-System.

Die kurzfristigen Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen folgende Unternehmen:

Gegenüber der Dinslakener Bäder GmbH werden Forderungen in Höhe von 1,579 Mio. € ausgewiesen (Vorjahr 1,269 Mio. €). Sie betreffen sonstige Forderungen aus Cash-Pooling (2,481 Mio. €) und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (0,211 Mio. €). Die Forderungen wurden saldiert mit sonstigen Verbindlichkeiten aus der Verlustübernahme (1,141 Mio. €) und Umsatzsteuer (0,001 Mio. €).

Dazu kommen Forderungen gegenüber der Stadtwerke Dinslaken Solar GmbH in Höhe von 3,073 Mio. € (Vorjahr Verbindlichkeit 0,029 Mio. €). Sie entstehen durch sonstige Forderungen aus Cash-Pooling (2,990 Mio. €), sonstige Forderungen aus der Ergebnisabführung (0,126 Mio. €) und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (0,005 Mio. €). Sie wurden saldiert mit Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (0,002 Mio. €), Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer (0,014 Mio. €) und Verbindlichkeiten aus der Aufstockung der Kapitalrücklage (0,031 Mio. €).

Gegenüber der WP Oberreichenbach GmbH & Co. KG bestehen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 0,002 Mio. €.

Auf die Wasserwerke Dinslaken GmbH entfallen Forderungen in Höhe von 0,787 Mio. € (Vorjahr 0,770 Mio. €), im Wesentlichen bestehend aus sonstigen Forderungen bezüglich Cash-Pooling (0,304 Mio. €). Dazu kommen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 0,372 Mio. € und sonstige Forderungen aus der Ergebnisabführung (0,325 Mio. €). Die Forderungen wurden saldiert mit Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (0,201 Mio. €) und sonstigen Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer (0,013 Mio. €).

Gegenüber der KMH Lohberg GmbH & Co. KG bestehen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 0,001 Mio. €.

Darüber hinaus bestehen Forderungen gegen verbundene Unternehmen aus der Weiterberechnung von mittelbaren Personalaufwendungen in Höhe von insgesamt 2,283 Mio. €. Davon entfallen 2,216 Mio. € auf die Fernwärmeversorgung Niederrhein GmbH und 0,067 Mio. € auf die Wasserwerke Dinslaken GmbH.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, in Höhe von 1,396 Mio. € (Vorjahr 2,262 Mio. €) sind hauptsächlich sonstige Forderungen aus der Gewinnausschüttung der Fernwärmeverbund Niederrhein Duisburg/Dinslaken GmbH & Co. KG mit 0,578 Mio. € sowie aus dem Darlehen an die WAB Wärme aus Biomasse GmbH mit 0,469 Mio. € (Vorjahr 0,625 Mio. €). Dazu kommen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 0,349 Mio. €.

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von 2,986 Mio. € (Vorjahr 1,964 Mio. €) betreffen im Wesentlichen mit 1,775 Mio. € debitorische Kreditoren und mit 1,154 Mio. € Steuererstattungsansprüche.

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 05. Juli 2017 wurden insgesamt 9,000 Mio. € aus dem Jahresüberschuss 2016 in Höhe von 9,272 Mio. € an die Gesellschafter ausgeschüttet und 0,272 Mio. € in andere Gewinnrücklagen eingestellt.

Die Kapitalrücklage betrifft die Grundstückseinlage der Stadt Dinslaken für den Bau des neuen Hallenbades.

Es bestehen Pensionsrückstellungen für ehemalige und aktive Geschäftsführer in Höhe von 2,853 Mio. € (Vorjahr 2,806 Mio. €). Sie wird mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Geschäftsjahre angesetzt (3,68 %). Der Unterschiedsbetrag zu einem Ansatz der Rückstellung nach Maßnahme eines durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen sieben Geschäftsjahre in Höhe von 2,80 % (Vorjahr 4,01 %) gemäß § 253 (6) S. 1 HGB beträgt 0,341 Mio. € und unterliegt gemäß § 253 (6) S. 2 HGB einer Ausschüttungssperre. Im Rahmen weiterer Rechnungsannahmen werden Gehalts- und Rentensteigerungen von jährlich jeweils 2,0 % unterstellt. Die Rückstellung für die Unterdeckung der RZVK beträgt zum Bilanzstichtag 6,404 Mio. € (Vorjahr 6,404 Mio. €).

In den sonstigen Rückstellungen in Höhe von 17,614 Mio. € (Vorjahr 15,171 Mio. €) sind im Wesentlichen enthalten 5,212 Mio. € für Aufwendungen des Energiehandels, 3,449 Mio. € für Altersteilzeitaufwendungen, 1,832 Mio. € für den Rückbau von stillgelegten Gasnetzen, 1,273 Mio. € für energiewirtschaftliche Risiken, 0,910 Mio. € für die Sanierung eines Gasspeichers und 4,938 Mio. € für verschiedene weitere Rückstellungen. Die Rückstellung für Deputate beträgt 0,853 Mio. €. Sie wird mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Geschäftsjahre angesetzt (3,68 %). Der Unterschiedsbetrag zu einem Ansatz der Rückstellung nach Maßnahme eines durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen sieben Geschäftsjahre in Höhe von 2,80 % (Vorjahr 4,01 %) gemäß § 253 (6) S. 1 HGB beträgt 0,155 Mio. € und unterliegt gemäß § 253 (6) S. 2 HGB einer Ausschüttungssperre.

Die sonstigen Aufwandsrückstellungen in Höhe von 0,513 Mio. €, die in vor dem 1. Januar 2010 beginnenden Geschäftsjahren nach § 249 (2) HGB a. F. gebildet wurden, dienen der Behebung von Netzschäden im Gas- und Wasserbereich sowie dem Rückbau eines BHKWs. Mit der Umsetzung der Maßnahmen ist aufgrund der Bedürftigkeit der Sanierung jederzeit zu rechnen.

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen 9,898 Mio. € (Vorjahr 5,003 Mio. €).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 4,062 Mio. € (Vorjahr 8,226 Mio. €) bestehen gegenüber folgenden Unternehmen:

Auf die Fernwärmeversorgung Niederrhein GmbH entfallen 2,255 Mio. € (Vorjahr 8,197 Mio. €). Sie bestehen aus sonstigen Verbindlichkeiten aus Cash-Pooling (30,540 Mio. €), Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (0,278 Mio. €) und aus Umsatzsteuer (0,035 Mio. €) welche mit Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (10,814 Mio. €) und sonstigen Forderungen aus der Gewinnabführung (16,185 Mio. €) und aus Umsatzsteuer (1,600 Mio. €) saldiert wurden.

Verbindlichkeiten in Höhe von 1,805 Mio. € entfallen auf die WEP Wärme-, Energie- und Prozesstechnik GmbH (Vorjahr Forderung 2,625 Mio. €) und bestehen aus sonstigen Verbindlichkeiten aus Cash-Pooling (7,610 Mio. €) und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (0,003 Mio. €). Sie wurden saldiert mit Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (5,174 Mio. €) und aus sonstigen Forderungen wegen Umsatzsteuer (0,635 Mio. €).

Gegenüber der DINKOMM GmbH bestehen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 0,002 Mio. € (Vorjahr Forderung 0,012 Mio. €).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit Beteiligungsverhältnis in Höhe von 0,796 Mio. € (Vorjahr 0,000 Mio. €) bestehen aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der ENNI Energie und Umwelt GmbH (0,718 Mio. €) und der WSG Wärmezähler-Service GmbH (0,078 Mio. €).

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter betragen 1,425 Mio. € (Vorjahr Forderung 0,810 Mio. €) und betreffen hautpsächlich Verbindlichkeiten aus Gewerbesteuer (1,719 Mio. €) und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (0,006 Mio.€). Sie wurden saldiert mit Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (0,300 Mio. €).

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 8,866 Mio. € (Vorjahr 6,806 Mio. €) enthalten hauptsächlich Kundenguthaben aus Jahresabrechnungen (4,923 Mio. €) und Steuerverbindlichkeiten von 3,816 Mio. €.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten setzt sich wie folgt zusammen:

		mit einer Restlaufzeit von
	Gesamtbetrag €	bis zu 1 Jahr €	mehr als 1 Jahr €	davon mehr als 5 Jahre €
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	41.691.533,53	9.438.594,25	32.252.939,28	10.280.860,33
(Vorjahr)	30.148.602,61	3.838.640,94	26.309.961,67	6.715.324,88
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	9.897.968,93	9.897.968,93	0,00	0,00
(Vorjahr)	5.003.348,97	5.003.348,97	0,00	0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.061.824,20	4.061.824,20	0,00	0,00
(Vorjahr)	8.226.007,22	8.226.007,22	0,00	0,00
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	796.272,93	796.272,93	0,00	0,00
(Vorjahr)	135,00	135,00	0,00	0,00
5. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.424.872,76	1.424.872,76	0,00	0,00
(Vorjahr)	0,00	0,00	0,00	0,00
6. sonstige Verbindlichkeiten	8.865.658,98	8.865.658,98	0,00	0,00
(Vorjahr)	6.805.818,92	6.805.818,92	0,00	0,00
Gesamt	66.738.131,33	34.485.192,05	32.252.939,28	10.280.860,33
Gesamt Vorjahr	50.183.912,72	23.873.951,05	26.309.961,67	6.715.324,88

Es bestehen keine Sicherheiten.

3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die ausschließlich im Inland erzielten Umsatzerlöse (ohne Strom- und Gassteuer) betreffen mit 47,978 Mio. € (Vorjahr 45,930 Mio. €) den Stromverkauf, mit 6,034 Mio. € (Vorjahr 6,738 Mio. €) Erlöse aus dem Verkauf von EEG-Strom, mit 16,535 Mio. € (Vorjahr 17,247 Mio. €) den Gasverkauf, mit 2,055 Mio. € (Vorjahr 3,037 Mio. €) den Methangasverkauf an die ENNI Energie & Umwelt GmbH, Moers, mit 7,145 Mio. € (Vorjahr 7,142 Mio. €) den Wasserverkauf, mit 2,240 Mio. € (Vorjahr 2,326 Mio. €) den Wärmeverkauf, mit 20,833 Mio. € (Vorjahr 20,967 Mio. €) Nebengeschäftserträge, mit 0,164 Mio. € (Vorjahr 0,205 Mio. €) die Auflösung von empfangenen Ertragszuschüssen und mit 0,284 Mio. € (Vorjahr 0,254 Mio. €) die Auflösung von Baukostenzuschüssen. Die Umsatzerlöse aus Wärmeverkauf wurden im Tätigkeitsabschluss der Stromerzeugung zugeordnet. Das Strom- und Gasverteilungsnetz wurde verpachtet. Aus der Verpachtung, der damit verbundenen Betriebsführung und Dienstleistungen Strom und Gas wurden insgesamt Erlöse von 11,430 Mio. € (Vorjahr 11,622 Mio. €) vereinnahmt. Des Weiteren sind hier weitere Erlöse in Höhe von 1,216 Mio. € (Vorjahr 0,832 Mio. €) enthalten.

Die aktivierten Eigenleistungen erhöhen sich um 0,400 Mio. € auf 0,890 Mio. € (Vorjahr 0,490 Mio. €) aufgrund des erhöhten Investitionsvolumen in den einzelnen Gewerken mit Eigenleistungen der Mitarbeiter der Stadtwerke Dinslaken GmbH. Außerdem sind die im Vorfeld der Bauausführungen erbrachten Projektierungs- und Planungsleistungen als Kosten der investiven Maßnahmen aktiviert worden.

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 17,375 Mio. € (Vorjahr 3,553 Mio. €) beinhalten 14,785 Mio. € neutrale bzw. periodenfremde Erträge (Vorjahr 0,722 Mio. €). In den neutralen bzw. periodenfremden Erträgen sind im Wesentlichen die Mehrerlöse aus Anteilsverkäufen der Fernwärmeversorgung Niederrhein GmbH an die Stadtwerke Duisburg GmbH in Höhe von 9,513 Mio. €, sowie der Biokraftgesellschaft Moers/Dinslaken mbH an die Stadtwerke Dinsaken Solar GmbH in Höhe von 3,018 Mio. € enthalten. Des weiteren sind Auflösungen von Rückstellungen in Höhe von 0,990 Mio. € (Vorjahr 0,576 Mio. €) sowie periodenfremde Erträge aus Mehr- und Mindermengenabrechnungen aus Vorjahren in Höhe von 1,192 Mio. € enthalten.

Der Materialaufwand erhöht sich gegenüber dem Vorjahr um 0,385 Mio. € auf 76,518 Mio. €. Dies resultiert im wesentliche durch die Erhöhung von Netzentgelten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen von 9,213 Mio. € (Vorjahr 10,057 Mio. €) ist die Konzessionsabgabe (einschließlich Gemeinde Hünxe) mit 3,067 Mio. € (Vorjahr 3,153 Mio. €) enthalten. Der Rückgang in Höhe von 0,844 Mio. € der sonstigen betrieblichen Aufwendungen begründet sich u. a. aus Ausbuchungen von Forderungen aus Vorjahren in Höhe von 1,527 Mio. € im Geschäftsjahr 2016. Desweiteren sind periodenfremde Aufwendungen aufgrund von Mehr- und Mindermengenabrechnungen aus den Jahren 2013 und 2014 in Höhe von 0,651 Mio. € enthalten.

Die Abschreibung aus Finanzanlagen betragen 18,500 Mio. € und beinhalten eine außerplanmäßige Abschreibung der Beteiligung der KSBG Kommunale Beteiligungsgesellschaft GmbH & Co. KG.

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag haben sich um 3,711 Mio. € auf 6,177 Mio. € erhöht. Hierin sind Steuern für Vorjahre in Höhe von 0,113 Mio. € enthalten (Vorjahr 0,325 Mio. €).

Die sonstigen Steuern betragen 0,073 Mio. € (Vorjahr 0,060 Mio. €). Die Stromsteuer in Höhe von 4,412 Mio. € (Vorjahr 5,181 Mio. €) sowie die Gassteuer in Höhe von 2,521 Mio. € (Vorjahr 2,638 Mio. €) werden mit den Umsatzerlösen saldiert.

II. ANGABEN ZUM JAHRESERGEBNIS

Das Geschäftsjahr schließt mit einem Jahresüberschuss von 15,437 Mio. € (Vorjahr 9,272 Mio. €) ab. Aus dem Jahresüberschuss soll auf Vorschlag der Geschäftsführung ein Betrag in Höhe von 9,000 Mio. € (Vorjahr 9,000 Mio. €) an die Gesellschafter ausgeschüttet werden. Der Restbetrag in Höhe von 6,437 Mio. € soll in die Gewinnrücklagen eingestellt werden. Zu beachten sind hier die Ausschüttungssperren gemäß § 253 (6) S. 2 HGB. Sie betragen für das Geschäftsjahr 2017 0,341 Mio. € für die Pensionsrückstellungen und 0,155 Mio. € für Rückstellungen für Deputate.

III. ERGÄNZENDE ANGABEN

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse

Zwischen den Wasserwerken Dinslaken GmbH und den Stadtwerken Dinslaken GmbH besteht ein Beherrschungsvertrag mit Ergebnisabführung entsprechend den Vorschriften des § 302 AktG.

Zwischen der Dinslakener Bäder GmbH sowie der Stadtwerke Dinslaken Solar GmbH und den Stadtwerken Dinslaken GmbH besteht ein Ergebnisabführungsvertrag entsprechend den Vorschriften des § 302 AktG.

Zwischen der Fernwärmeversorgung Niederrhein GmbH und der Stadtwerke Dinslaken GmbH besteht seit dem 26. September 2017 ein Ergebnisabführungvertrag. Er gilt mit Wirkung zum 1. Januar 2017 und ist auf unbestimmte Zeit abgeschlossen. Die Stadtwerke Dinslaken GmbH ist verpflichtet, den außenstehenden Gesellschaftern eine Garantiedividende auszuzahlen.

Die Stadtwerke Dinslaken GmbH ist Kommanditistin der folgenden Gesellschaften und haftet mit der jeweiligen Einlage (keine persönliche Haftung):

•	Fernwärmeverbund Niederrhein Duisburg/Dinslaken GmbH & Co. KG, Dinslaken, Einlage 2.000.000,00 €
•	KSBG Kommunale Beteiligungsgesellschaft GmbH & Co. KG, Essen, Einlage 60,00 €
•	Trianel Kohlekraftwerk Lünen GmbH & Co. KG, Lünen, Einlage 156.224,08 €
•	WP Oberreichenbach GmbH & Co. KG, Dinslaken, Einlage 1.500,00 €.

Mit einer Inanspruchnahme der Haftung ist nicht zu rechnen, da die Voraussetzungen nicht vorliegen.

Zum Bilanzstichtag besteht ein Bestellobligo von 1,747 Mio. € (Vorjahr 1,217 Mio. €).

Weitere Haftungsverhältnisse liegen zum Abschlussstichtag nicht vor.

2. Beteiligungsunternehmen und Unternehmensverbindungen

	Eigenkapital T€	Nominalanteile %	letztes Jahresergebnis
			Jahr	T€
Anteile an verbundenen Unternehmen
DINKOMM GmbH, Dinslaken	144	100,00	2017	-3
Dinslakener Bäder GmbH, Dinslaken	400	100,00	2017	-1.142
Fernwärmeversorgung Niederrhein GmbH, Dinslaken	47.359	78,46	2017	16.941
SD Beteiligungsverwaltungsgesellschaft mbH, Dinslaken	27	100,00	2017	2
Stadtwerke Dinslaken Solar GmbH, Dinslaken	2.303	100,00	2017	126
Wasserwerke Dinslaken GmbH, Dinslaken	636	100,00	2017	325
WEP Wärme-, Energie- und Prozesstechnik GmbH, Hückelhoven ¹ ⁾	14.246	100,00	2017	2.644
WP Oberreichenbach GmbH & Co. KG, Dinslaken	4.083	100,00	2017	364
Beteiligungen
Biokraftgesellschaft Moers/Dinslaken mbH, Moers ²⁾	4.148	50,00	2017	544
Fernwärmeverbund Niederrhein Duisburg/Dinslaken GmbH & Co. KG, Dinslaken	5.603	50,00	2017	1.156
Fernwärmeverbund Niederrhein Duisburg/Dinslaken Verwaltungsgesellschaft mbH, Dinslaken	60	50,00	2017	3
IWW Rheinisch-Westfälisches Institut für Wasserforschung gemeinnützige GmbH, Mülheim an der Ruhr	904	2,13	2017	4
KMH Lohberg GmbH, Dinslaken ³⁾	0	100,00	2017	-6
KSBG Kommunale Beteiligungsgesellschaft GmbH & Co. KG, Essen ⁴⁾	409.640	6,00	2017	19.340
KSBG Kommunale Verwaltungsgesellschaft GmbH, Essen	131	6,00	2017	5
MID-Cert Ges. für Zertifizierung mbH, Essen	103	50,00	2017	3
Trianel Kohlekraftwerk Lünen GmbH & Co. KG, Lünen	-56.451	0,53	2017	-52.000
WAB Wärme aus Biomasse GmbH, Dinslaken	1.809	45,00	2017	476
WEB Wärme, Energie und Biomasse GmbH, Hückelhoven	37	50,00	2017	2
Westfälische Fernwärmeversorgung GmbH, Münster	2.786	50,00	2016	493
Windkraft Lohberg GmbH, Dinslaken	1.169	33,33	2017	196
WSG Wärmezähler-Service GmbH, Essen	1.659	50,00	2017	260

1) Mittelbare Beteiligung über die Fernwärmeversorgung Niederrhein GmbH, die 100,0 % der Anteile hält.

2) Mittelbare Beteiligung über die Stadtwerke Dinslaken Solar GmbH, die 50,0 % der Anteile hält.

3) Mittelbare Beteiligung über die Stadtwerke Dinslaken Solar GmbH und die SD Beteiligungsverwaltungsgesellschaft mbH.

4) ungeprüfter Zwischenabschluss

3. Zusammensetzung der Organe

3.1 Gesellschafter

Stadt Dinslaken	95,0 %	7,600 Mio. €
ENNI Stadt & Service Niederrhein AöR, Moers	05,0 %	0,400 Mio. €

3.2 Aufsichtsrat

Vorsitzender:				Gesamtbezüge
Dr. Heidinger, Michael	Bürgermeister	Stadt Dinslaken	Platz d'Agen 1, 46535 Dinslaken	4,80	T€
Kobelt, Volker (stellv. Vorsitzender)	Betriebsratsvorsitzender	Stadtwerke Dinslaken GmbH	Gerhard-Malina-Straße 1, 46537 Dinslaken	2,40	T€
Mitglieder:
Brücker, Heinz	Verwaltungsbeamter	Stadt Voerde	Rathausplatz 20, 46562 Voerde	2,25	T€
Buchmann, Jürgen	Rentner			2,40	T€
Buchmann, Stefan	Verwaltungsangestellter	Gemeinde Alpen	Rathausstraße 5, 46519 Alpen	2,25	T€
Dieckmann, Gerrit	Rentner			2,40	T€
Emmerich, Birgit	Diplom-Geologin	GEOMEDIAT Büro für Umwelt-, Ingenieur und Hydrogeologie - Konfliktmanagement und Mediation	Stollenstraße 1, 46537 Dinslaken	2,10	T€
Feldkamp, Heiko	Technischer Angestellter	Stadtwerke Dinslaken GmbH	Gerhard-Malina-Straße 1, 46537 Dinslaken	2,40	T€
Geimer, Karl-Heinz	Rentner			2,25	T€
Grans, Volker	Geschäftsführer	Kinderschutzbund OV Dinslaken-Voerde e.V.	Johannesplatz 4-6, 46537 Dinslaken	2,25	T€
Hagenkötter, Rainer (ab 17.10.17)	Außendienstmitarbeiter	HVW Karin Dancker	Am Kipps Hof 58, 59227 Ahlen	0,25	T€
Luther, Daniel	Student			2,25	T€
Marschmann, Volker	Geschäftsführer	Marschmann GmbH	Am Utforter Graben 2, 47445 Moers	1,80	T€
Meerbeck, Michael van (bis 19.10.17)	Diplom-Sozialpädagoge	Caritasverband für die Dekanate Dinslaken und Wesel e.V.	Duisburger Straße 101, 46535 Dinslaken	1,85	T€
Plagemann, Heinz-Jürgen	Leitstandfahrer	Stadtwerke Dinslaken GmbH	Gerhard-Malina-Straße 1, 46537 Dinslaken	2,40	T€
Siebeck, Ludger	Kaufm. Angestellter	Stadtwerke Dinslaken GmbH	Gerhard-Malina-Straße 1, 46537 Dinslaken	2,40	T€
Wansing, Heinrich	Finanzbeamter			2,40	T€
Beratende Mitglieder:
Brohl, Klaus	Selbst. Elektromeister	Elektro-Service Klaus Brohl	Essenberger Str. 32, 47443 Moers	2,40	T€
Dr. Palotz, Thomas	Stadtkämmerer	Stadt Dinslaken	Platz d'Agen 1, 46535 Dinslaken	2,10	T€
Yetim, Ibrahim	Landtagsabgeordneter	Landtag NRW	Platz des Landtags 1, 40221 Düsseldorf	1,80	T€

Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrates betrugen 45,2 T€ (Vorjahr 48,3 T€) und beinhalten sowohl Sitzungsgelder als auch Aufwandsentschädigungen.

3.3 Geschäftsführung

Dr. Götz, Thomas	Geschäftsführer (Vorsitzender, bis 30.09.2017)	Stadtwerke Dinslaken GmbH, Dinslaken
Kremer, Josef	Geschäftsführer	Stadtwerke Dinslaken GmbH, Dinslaken
Krämer, Stefan	stellv. Geschäftsführer	ENNI Energie & Umwelt Niederrhein GmbH, Moers

Die bestehenden Verträge (Altverträge) der Geschäftsführung werden von der Neuregelung der Gemeindeordnung (§ 108 GoNRW) bezüglich der Verpflichtung der individuellen Veröffentlichung der Bezüge nicht erfasst. Daher erfolgt keine Angabe. Die gewährten Bezüge des Geschäftsführers Herrn Josef Kremer im Geschäftsjahr 2017 beliefen sich auf 0,212 Mio. € als fixe Vergütung, eine variable Vergütung wird nicht gewährt. Des Weiteren wurde Herrn Josef Kremer im Jahr 2003 ein Arbeitgeberdarlehen gewährt, der Saldo zum 31. Dezember 2017 beträgt 2.133,92 €.

Ehemaligen Geschäftsführern wurde im Berichtsjahr ein Ruhegeld von insgesamt 0,147 Mio. € (Vorjahr 0,029 Mio. €) gezahlt. Gleichzeitig besteht für ehemalige Geschäftsführer, Pensionäre und Hinterbliebene eine Pensionsrückstellung in Höhe von 2,609 Mio. € (Vorjahr 0,424 Mio. €). Die Pensionsrückstellung für den Geschäftsführer Herrn Josef Kremer beträgt zum Ende des Geschäftsjahres 0,244 Mio. €.

4. Belegschaft

Die Gesellschaft beschäftigte zum 31. Dezember 2017 305 festangestellte Arbeitnehmer (Vorjahr 301), 13 Auszubildende (Vorjahr 12), acht geringfügig Beschäftigte (Vorjahr sieben) und 14 zeitlich befristete Arbeitnehmer (Vorjahr acht). Der durchschnittliche Personalbestand ohne Geschäftsführer und Auszubildende, einschließlich befristet und geringfügig Beschäftigte betrug im Berichtsjahr 317 Mitarbeiter (Vorjahr 313).

5. Angaben gemäß § 6 b (2) Energiewirtschaftsgesetz (EnWG)

Von der Gesellschaft wurden Leistungen von verbundenen Unternehmen in Höhe von 2,894 Mio. € (Vorjahr 2,777 Mio. €) bezogen. Davon entfallen auf Wasserlieferungen 2,244 Mio. € (Vorjahr 2,257 Mio. €), auf Entgelte für Personalgestellung 0,440 Mio. € (Vorjahr 0,361 Mio. €) sowie auf Fremdleistungen und Energielieferungen 0,210 Mio. € (Vorjahr 0,159 Mio. €).

Die verbundenen Unternehmen haben Leistungen in Höhe von 29,190 Mio. € von der Stadtwerke Dinslaken GmbH bezogen (Vorjahr 27,900 Mio. €). Davon entfallen auf die technische Betriebsführung 11,248 Mio. € (Vorjahr 10,822 Mio. €), auf die kaufmännische Betriebsführung 6,809 Mio. € (Vorjahr 6,762 Mio. €), auf Energielieferungen 9,582 Mio. € (Vorjahr 8,791 Mio. €) sowie auf Materiallieferungen und Fremdleistungen 1,551 Mio. € (Vorjahr 1,525 Mio. €).

6. Bewertungseinheit

6.1 Portfolio-Bilanzierung

Von der Möglichkeit zur sogenannten Portfolio-Bilanzierung entsprechend IDW RS ÖFA 3 wurde Gebrauch gemacht. In den Portfolien sind die bestehenden Strom- und Gasverträge mit Kunden mit den zugehörigen Sicherungsgeschäften zusammengefasst. Abgesichert wird das aus Marktpreisschwankungen resultierende Preisänderungsrisiko. Die gegenläufigen Wertänderungen gleichen sich aufgrund der vorliegenden Sicherungsbeziehungen in den jeweils betrachteten Jahren aus.

6.2 Bewertungseinheit Zinsswap

Im Jahr 2010 wurde ein Darlehen über 1,400 Mio. € mit einer variablen Zinsvereinbarung und einer Laufzeit bis zum 30. Januar 2020 bei der Landesbank Baden-Württemberg aufgenommen. Gleichzeitig wurde zur Absicherung des Zinsniveaus auf Grundlage eines Rahmenvertrages für Finanztermingeschäfte ein Zins-Swap abgeschlossen, dessen Laufzeit mit der Darlehenslaufzeit identisch ist. Mit diesem Sicherungsgeschäft werden variable Zinsen mit fixen Zinsen gewechselt. Da Grund- und Sicherungsgeschäft in einem einheitlichen Nutzungs- und Funktionszusammenhang stehen und dieser über die gesamte Darlehenslaufzeit prognostiziert wird, wurde eine Bewertungseinheit gebildet. Es handelt sich um eine perfekte Absicherung auf Basis eines Mikro-Hedges, da alle bewertungsrelevanten Parameter von Sicherungsinstrument und Grundgeschäft übereinstimmen. Der Marktwert des Derivats beträgt zum 31. Dezember 2017 -0,011 Mio. € (Vorjahr -0,024 Mio. €).

7. Sonstiges

Die Stadtwerke Dinslaken GmbH stellt als Muttergesellschaft einen Konzernabschluss auf, der beim Amtsgericht Duisburg, HRB 9633, und im elektronischen Bundesanzeiger einsehbar ist. Der Konzern Stadtwerke Dinslaken GmbH ist zugleich der kleinste und größte Konsolidierungskreis.

Von der Befreiungsvorschrift nach § 285 Nr. 17 HGB zur Angabe des Honorars des Abschlussprüfers wird Gebrauch gemacht. Die Angabe erfolgt im Konzernabschluss der Stadtwerke Dinslaken GmbH.

Außerbilanzielle Geschäfte liegen nicht vor.

Marktunübliche Geschäfte mit nahestehenden Personen wurden nicht getätigt.

8. Nachtragsbericht

Wesentliche Ereignisse nach dem Abschlussstichtag, die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben, sind nicht eingetreten.

Dinslaken, 18. Mai 2018

Josef Christian Maria Kremer, Geschäftsführer

Stefan Krämer, Stellv., Geschäftsführer

Anlagennachweis zum 31. Dezember 2017

der Stadtwerke Dinslaken GmbH

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand ¹⁾01.01.2017 €	Zugang €	Abgang €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	5.992.495,65	966.441,55	0,00
2. geleistete Anzahlungen	99.000,00	96.653,80	0,80
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	6.091.495,65	1.063.095,35	0,80
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	23.380.691,83	199.876,18	0,00
2. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	13.356.074,92	60.301,22	0,00
3. Verteilungsanlagen	81.228.247,04	3.527.063,41	194.318,68
4. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	9.518.996,48	877.375,33	52.449,41
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	318.018,00	644.453,82	2,82
Summe Sachanlagen	127.802.028,27	5.309.069,96	246.770,91
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	15.868.369,34	42.676.996,65	516.437,73
2. Beteiligungen	27.016.084,04	17.516,58	1.800.000,00
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	2.882,11	0,00	0,00
4. sonstige Ausleihungen	222.200,53	27.000,00	30.662,75
Summe Finanzanlagen	43.109.536,02	42.721.513,23	2.347.100,48
Gesamtsumme	177.003.059,94	49.093.678,54	2.593.872,19

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Umbuchung €	Zuschüsse €	Stand 31.12.2017 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00	6.958.937,20
2. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	195.653,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	0,00	7.154.590,20
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	23.580.568,01
2. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	84,00	119.000,00	13.297.460,14
3. Verteilungsanlagen	254.324,00	100.556,79	84.714.758,98
4. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	581,14	10.343.341,26
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-254.408,00	0,00	708.061,00
Summe Sachanlagen	0,00	220.137,93	132.644.189,39
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	58.028.928,26
2. Beteiligungen	0,00	0,00	25.233.600,62
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	2.882,11
4. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	218.537,78
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	83.483.948,77
Gesamtsumme	0,00	220.137,93	223.282.728,36

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2017 €	Zugang €	Abgang €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	4.724.134,65	570.756,55	0,00
2. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	4.724.134,65	570.756,55	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	8.430.087,83	489.879,18	0,00
2. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	6.655.331,92	670.626,22	0,00
3. Verteilungsanlagen	53.518.796,25	2.014.992,79	179.372,06
4. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.102.060,34	551.875,33	52.449,41
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	75.706.276,34	3.727.373,52	231.821,47
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	1.399,00	18.500.000,00	0,00
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00
4. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	1.399,00	18.500.000,00	0,00
Gesamtsumme	80.431.809,99	22.798.130,07	231.821,47

	Abschreibungen
	Umbuchung €	Stand 31.12.2017 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	5.294.891,20
2. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	5.294.891,20
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	8.919.967,01
2. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	0,00	7.325.958,14
3. Verteilungsanlagen	0,00	55.354.416,98
4. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	7.601.486,26
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	0,00	79.201.828,39
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	18.501.399,00
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00
4. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	18.501.399,00
Gesamtsumme	0,00	102.998.118,59

	Buchwert
	Stand 31.12.2017 €	Stand 31.12.2016 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.664.046,00	1.268.361,00
2. geleistete Anzahlungen	195.653,00	99.000,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	1.859.699,00	1.367.361,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	14.660.601,00	14.950.604,00
2. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	5.971.502,00	6.581.743,00
3. Verteilungsanlagen	29.360.342,00	27.608.894,00
4. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.741.855,00	2.416.355,00
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	708.061,00	318.018,00
Summe Sachanlagen	53.442.361,00	51.875.614,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	58.028.928,26	15.868.369,34
2. Beteiligungen	6.732.201,62	27.014.685,04
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	2.882,11	2.882,11
4. sonstige Ausleihungen	218.537,78	222.200,53
Summe Finanzanlagen	64.982.549,77	43.108.137,02
Gesamtsumme	120.284.609,77	96.351.112,02

¹⁾ Gegenüber dem Vorjahr weist der Saldovortrag einen um 220.137,93 € höheren Wert aus, da die Zuschüsse offen abgesetzt werden.

Tätigkeitsabschlüsse entsprechend der Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG

Tätigkeits-Bilanz zum 31.12.2017

der Stadtwerke Dinslaken GmbH

Aktivseite

	Strom Netz 2017 €	Strom Netz 2016 €	Gas Netz 2017 €	Gas Netz 2016 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	478.749,55	391.091,50	327.995,60	248.057,40
2. geleistete Anzahlungen	48.913,25	24.750,00	39.130,60	19.800,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.071.963,25	4.134.875,75	1.719.408,40	1.751.688,80
2. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	677.633,00	755.702,00	2.114,00	2.749,00
3. Verteilungsanlagen	15.572.255,00	15.577.165,00	5.657.467,00	4.945.375,00
4. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.250.137,19	951.606,14	465.815,19	437.439,19
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	138.407,50	57.996,00	86.135,40	137.442,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00
4. sonstige Ausleihungen	28.883,46	27.706,39	11.928,05	10.884,94
	22.266.942,20	21.920.892,78	8.309.994,24	7.553.436,33
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	295.610,24	209.923,91	133.609,77	159.704,31
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00	0,00	0,00	51.012,02
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	14.503,35	0,00	0,00
4. Forderungen gegen Gesellschafter	0,00	0,00	0,00	79.549,68
5. sonstige Vermögensgegenstände	97.747,55	127.334,92	37.903,12	49.411,87
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr	0,00	0,00	0,00	0,00
6. Forderungen gegen sonstige Aktivitäten	0,00	431.045,41	0,00	1.738.751,60
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	454.193,25	174.725,39	176.014,34	67.797,47
	847.551,04	957.532,98	347.527,23	2.146.226,95
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.947,88	2.678,96	1.142,40	1.039,50
	23.117.441,12	22.881.104,72	8.658.663,88	9.700.702,78

Passivseite

	Strom Netz 2017 €	Strom Netz 2016 €	Gas Netz 2017 €	Gas Netz 2016 €
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	3.014.373,69	3.041.723,63	913.171,49	921.456,85
II. Kapitalrücklage	184.253,59	185.925,36	55.817,61	56.324,05
III. Gewinnrücklagen
1. andere Gewinnrücklagen	8.208.525,27	8.179.503,57	2.486.682,81	2.477.891,01
IV. Jahresüberschuss	1.242.793,84	2.190.767,28	601.519,27	772.019,43
B. Empfangene Ertragszuschüsse	0,00	0,00	117.620,00	188.104,00
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen	841.428,51	798.529,09	349.575,60	313.716,03
2. Steuerrückstellungen	79.205,06	125.905,29	38.335,70	44.368,62
3. sonstige Rückstellungen	1.003.375,91	801.898,06	2.215.327,08	2.907.362,66
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.018.285,99	4.644.448,65	1.600.289,36	1.821.310,38
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr	824.373,06	728.534,04	315.648,16	269.614,78
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.555.270,75	1.181.743,24	30.782,62	101.174,06
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr	1.555.270,75	1.181.743,24	30.782,62	101.174,06
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	0,00	0,00	0,00
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0,00	0,00	0,00	0,00
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr	0,00	0,00	0,00	0,00
6. Verbindlichkeiten gegen sonstige Aktivitäten	1.048.918,98	0,00	116.248,37	0,00
7. sonstige Verbindlichkeiten	340.717,12	173.167,05	133.293,97	96.975,70
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr	340.717,12	173.167,05	133.293,97	96.975,70
- davon aus Steuern	323.786,86	228.726,36	126.818,62	88.962,46
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	15.586,16	14.842,46	6.475,35	5.831,12
E. Rechnungsabgrenzungsposten	1.580.292,40	1.557.493,50	0,00	0,00
	23.117.441,12	22.881.104,72	8.658.663,88	9.700.702,78

Tätigkeits-Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 01.01.2017 bis 31.12.2017

der Stadtwerke Dinslaken GmbH

	Strom Netz 2017 €	Strom Netz 2016 €	Gas Netz 2017 €	Gas Netz 2016 €
1. Umsatzerlöse	8.218.116,20	8.163.878,17	3.704.012,37	3.691.833,20
- davon Stromsteuer	0,00	0,00	0,00	0,00
- davon Gassteuer	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Verrechnung Eigenverbrauch	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Verrechnung Mitarbeiterdeputat	-20.645,25	-21.670,40	-8.045,57	-8.546,08
4. Andere aktivierte Eigenleistungen	290.112,85	179.228,30	204.502,88	114.833,43
5. sonstige betriebliche Erträge	2.358.740,23	2.478.964,54	302.826,11	392.683,40
6. Materialaufwand:
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	240.428,02	135.202,53	109.563,77	101.127,86
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	831.596,30	792.739,17	458.768,75	417.963,51
7. Verrechnung Eigenverbrauch	0,00	0,00	0,00	0,00
8. Rohergebnis	9.774.299,71	9.872.458,91	3.634.963,27	3.671.712,58
9. Personalaufwand:
a) Löhne und Gehälter	2.149.628,17	2.068.693,49	832.427,90	715.631,63
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.108.281,76	791.976,00	521.086,76	408.232,10
Summe	3.257.909,93	2.860.669,49	1.353.514,66	1.123.863,73
- davon für Altersversorgung	563.934,93	301.944,09	233.178,14	145.661,46
10. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	1.836.152,22	1.677.914,76	649.833,24	617.695,60
11. Sonstige betriebliche Aufwendungen:
a) Konzessionsabgabe Stadt Dinslaken	2.002.512,46	2.061.123,00	267.098,13	290.582,76
b) sonstige Aufwendungen	933.664,62	766.436,54	414.616,64	497.007,25
Summe	2.936.177,08	2.827.559,54	681.714,77	787.590,01
12. Erträge aus Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
- davon aus verb. Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
13. Erträge aufgrund eines Gewinnabführungsvertrages	0,00	0,00	0,00	0,00
14. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	107.808,50	29.752,57	21.530,89	5.414,89
- davon aus verb. Unternehmen	22.639,26	1.186,26	4.521,37	215,88
15. Aufwendungen aus Verlustübernahme	0,00	0,00	0,00	0,00
16. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	94.248,17	96.639,36	45.356,91	42.829,76
- davon an verb. Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
- davon aus Aufzinsung	17.805,08	9.228,07	8.568,69	4.216,70
17. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	497.519,99	234.771,50	319.110,23	328.677,65
18. Ergebnis nach Steuern	1.260.100,82	2.204.656,83	606.964,35	776.470,72
19. sonstige Steuern	17.306,98	13.889,55	5.445,08	4.451,29
20. Jahresüberschuss	1.242.793,84	2.190.767,28	601.519,27	772.019,43

Tätigkeits-Anlagennachweis zum 31. Dezember 2017

der Stadtwerke Dinslaken GmbH

Strom - Netz

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2017 €	Zugang €	Abgang €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.812.257,93	253.664,21	0,00
2. geleistete Anzahlungen	24.750,00	24.163,45	0,20
Summe Immateriell Vermögensgegenstände	1.837.007,93	277.827,66	0,20
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.999.492,07	74.802,88	0,00
2. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	1.701.887,55	0,00	0,00
3. Verteilungsanlagen	27.137.122,07	1.199.519,12	37.706,74
4. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.252.760,91	505.692,23	33.878,34
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	57.996,00	138.018,42	0,92
Summe Sachanlagen	38.149.258,60	1.918.032,65	71.586,00
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00
4. sonstige Ausleihungen	27.706,39	3.568,51	4.052,60
Summe Finanzanlagen	27.706,39	3.568,51	4.052,60
Gesamtsumme	40.013.972,92	2.199.428,82	75.638,80

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Umbuchung €	Zuschüsse €	Stand 31.12.2017 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00	2.065.922,14
2. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	48.913,25
Summe Immateriell Vermögensgegenstände	0,00	0,00	2.114.835,39
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	6.074.294,95
2. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	0,00	0,00	1.701.887,55
3. Verteilungsanlagen	57.522,00	0,00	28.356.456,45
4. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	145,29	3.724.429,51
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-57.606,00	0,00	138.407,50
Summe Sachanlagen	-84,00	145,29	39.995.475,96
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00
4. sonstige Ausleihungen	1.661,16	0,00	28.883,46
Summe Finanzanlagen	1.661,16	0,00	28.883,46
Gesamtsumme	1.577,16	145,29	42.139.194,81

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2017 €	Zugang €	Abgang €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.421.166,43	166.006,16	0,00
2. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00
Summe Immateriell Vermögensgegenstände	1.421.166,43	166.006,16	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.864.616,32	137.715,38	0,00
2. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	946.185,55	78.069,00	0,00
3. Verteilungsanlagen	11.559.957,07	1.247.200,50	22.956,12
4. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.301.009,48	207.161,18	33.878,34
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	16.671.768,42	1.670.146,06	56.834,46
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00
4. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00
Gesamtsumme	18.092.934,85	1.836.152,22	56.834,46

	Abschreibungen Umbuchung €	Stand 31.12.2017 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	1.587.172,59
2. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
Summe Immateriell Vermögensgegenstände	0,00	1.587.172,59
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	2.002.331,70
2. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	0,00	1.024.254,55
3. Verteilungsanlagen	0,00	12.784.201,45
4. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	2.474.292,32
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	0,00	18.285.080,02
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00
4. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00
Gesamtsumme	0,00	19.872.252,61

	Buchwert Stand 31.12.2017 €	Stand 31.12.2016 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	478.749,55	391.091,50
2. geleistete Anzahlungen	48.913,25	24.750,00
Summe Immateriell Vermögensgegenstände	527.662,80	415.841,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.071.963,25	4.134.875,75
2. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	677.633,00	755.702,00
3. Verteilungsanlagen	15.572.255,00	15.577.165,00
4. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.250.137,19	951.606,14
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	138.407,50	57.996,00
Summe Sachanlagen	21.710.395,94	21.477.344,89
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00
4. sonstige Ausleihungen	28.883,46	27.706,39
Summe Finanzanlagen	28.883,46	27.706,39
Gesamtsumme	22.266.942,20	21.920.892,78

1) Gegenüber dem Vorjahr weist der Saldovortrag einen um 145,29 € höheren Wert aus, da die Zuschüsse offen abgesetzt werden.

Tätigkeits-Anlagennachweis zum 31. Dezember 2017

der Stadtwerke Dinslaken GmbH

Gas - Netz

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2017 €	Zugang €	Abgang €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.114.579,89	195.257,15	0,00
2. geleistete Anzahlungen	19.800,00	19.330,76	0,16
Summe Immateriell Vermögensgegenstände	1.134.379,89	214.587,91	0,16
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.027.564,27	35.486,82	0,00
2. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	6.348,00	0,00	0,00
3. Verteilungsanlagen	25.260.471,92	954.550,27	36.785,12
4. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.764.585,54	137.251,80	4.952,29
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	137.442,00	86.136,12	0,72
Summe Sachanlagen	30.196.411,73	1.213.425,01	41.738,13
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00
4. sonstige Ausleihungen	10.884,94	1.473,69	1.673,61
Summe Finanzanlagen	10.884,94	1.473,69	1.673,61
Gesamtsumme	31.341.676,56	1.429.486,61	43.411,90

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Umbuchung €	Zuschüsse €	Stand 31.12.2017 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00	1.309.837,04
2. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	39.130,60
Summe Immateriell Vermögensgegenstände	0,00	0,00	1.348.967,64
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	3.063.051,09
2. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	0,00	0,00	6.348,00
3. Verteilungsanlagen	114.778,00	41.746,98	26.251.268,09
4. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	116,23	1.896.768,82
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-137.442,00	0,00	86.135,40
Summe Sachanlagen	-22.664,00	41.863,21	31.303.571,40
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00
4. sonstige Ausleihungen	1.243,03	0,00	11.928,05
Summe Finanzanlagen	1.243,03	0,00	11.928,05
Gesamtsumme	-21.420,97	41.863,21	32.664.467,09

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2017 €	Zugang €	Abgang €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	866.522,49	115.318,95	0,00
2. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00
Summe Immateriell Vermögensgegenstände	866.522,49	115.318,95	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.275.875,47	67.767,22	0,00
2. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	3.599,00	635,00	0,00
3. Verteilungsanlagen	20.273.349,94	357.236,27	36.785,12
4. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.327.030,12	108.875,80	4.952,29
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	22.879.854,53	534.514,29	41.737,41
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00
4. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00
Gesamtsumme	23.746.377,02	649.833,24	41.737,41

	Abschreibungen Umbuchung €	Stand 31.12.2017 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	981.841,44
2. geleistete Anzahlungen	0,00	0,00
Summe Immateriell Vermögensgegenstände	0,00	981.841,44
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	1.343.642,69
2. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	0,00	4.234,00
3. Verteilungsanlagen	0,00	20.593.801,09
4. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	1.430.953,63
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	0,00	23.372.631,41
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00
4. sonstige Ausleihungen	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00
Gesamtsumme	0,00	24.354.472,85

	Buchwert Stand 31.12.2017 €	Stand 31.12.2016 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	327.995,60	248.057,40
2. geleistete Anzahlungen	39.130,60	19.800,00
Summe Immateriell Vermögensgegenstände	367.126,20	267.857,40
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.719.408,40	1.751.688,80
2. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	2.114,00	2.749,00
3. Verteilungsanlagen	5.657.467,00	4.945.375,00
4. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	465.815,19	437.439,19
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	86.135,40	137.442,00
Summe Sachanlagen	7.930.939,99	7.274.693,99
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00
3. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00
4. sonstige Ausleihungen	11.928,05	10.884,94
Summe Finanzanlagen	11.928,05	10.884,94
Gesamtsumme	8.309.994,24	7.553.436,33

1) Gegenüber dem Vorjahr weist der Saldovortrag einen um 41.863,21 € höheren Wert aus, da die Zuschüsse offen abgesetzt werden.

TÄTIGKEITSABSCHLÜSSE ENTSPRECHEND DER RECHNUNGSLEGUNG NACH §6b (3) EnWG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2017

DER STADTWERKE DINSLAKEN GMBH

I. Allgemein

Entsprechend § 6b (3) EnWG haben Unternehmen, die im Sinne von § 3 Nr. 38 zu einem vertikal integrierten Energieversorgungsunternehmen verbunden sind, in ihrer internen Rechnungslegung jeweils getrennte Konten für jede ihrer Tätigkeiten so zu führen, wie dies erforderlich wäre, wenn diese Tätigkeiten von rechtlich selbständigen Unternehmen ausgeführt würden.

Die Stadtwerke Dinslaken GmbH hat entsprechend den Vorschriften eine Bilanz, einen Anlagennachweis sowie eine Gewinn- und Verlustrechnung für die Tätigkeiten Strom Netz und Gas Netz aufgestellt.

Unter der Tätigkeit Strom Netz wurden im Geschäftsjahr die im Zusammenhang mit der an die Westnetz GmbH übertragenen Netzbetreiberfunktionen im engeren Sinne ausgewiesen.

Das Gas Netz setzt sich aus Tätigkeiten im Zusammenhang mit der an die Westnetz GmbH übertragenen Netzbetreiberfunktionen im engeren Sinne zusammen.

Der Stetigkeitsgrundsatz im Sinne von § 6 b (5) S. 2 EnWG wurde im Berichtsjahr gewahrt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Die Wertansätze in der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorhergehenden Geschäftsjahres überein.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet und werden - soweit abnutzbar - über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Die Zugänge werden seit 2008 linear - ansonsten degressiv mit Übergang zur linearen Methode - abgeschrieben. Dabei werden die Zugänge des beweglichen Anlagevermögens seit 2006 zeitanteilig abgeschrieben; der Zugangszeitraum wird auf volle Monate aufgerundet. Die immateriellen Vermögensgegenstände werden über eine Nutzungsdauer von drei bis 20 Jahren, die Sachanlagen über eine Nutzungsdauer von fünf bis 30 Jahren abgeschrieben. Soweit Anlagen bezuschusst werden, werden Zuschüsse offen im Anlagengitter abgesetzt. Erhaltene und geleistete Anzahlungen sind zum Nennwert bewertet.

Geringwertige Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden seit 2008 pauschal über fünf Jahre abgeschrieben. Soweit Anlagen bezuschusst wurden, wurden die Zuschüsse offen im Anlagengitter abgesetzt.

Die Finanzanlagen sind zu den Anschaffungskosten bewertet. Ausleihungen sind mit dem Barwert angesetzt.

Bei den Vorräten sind die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe zu durchschnittlichen Anschaffungskosten bzw. zu den niedrigeren Tagespreisen bewertet. Das Niederstwertprinzip ist in allen Fällen beachtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten ausgewiesen und soweit erforderlich auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgewertet. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine angemessene Pauschalwertberichtigung in Höhe von 3,0 % auf die Netto-Forderungen Rechnung getragen.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennbetrag bilanziert.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Die Zugänge zu den Baukostenzuschüssen werden seit dem Geschäftsjahr 2003 dem Sonderposten für Investitionszuschüsse zugeführt, der entsprechend den Abschreibungen aufgelöst wird. Seit dem Geschäftsjahr 2010 werden diese Baukostenzuschüsse unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen, wobei die Auflösung mit 5,0 % p. a. erfolgt und seit dem Geschäftsjahr 2017 unter den Umsatzerlösen ausgewiesen (vorher sonstige betriebliche Erträge.). Baukostenzuschüsse bis einschl. 2002 werden unter den empfangenen Ertragszuschüssen ausgewiesen.

Die Rückstellungen sind so bemessen, dass sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Risiken Rechnung tragen. Sie sind mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit einem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten, ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Rückstellungen für Pensionen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen unter Berücksichtigung der "Richttafeln 2005 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck - die eine generationenabhängige Lebenserwartung berücksichtigen - nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode) gebildet. Sie werden mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (vgl. § 253 (2) S. 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt 3,68 %. Im Rahmen weiterer Rechnungsannahmen werden Gehalts- und Rentensteigerungen von jährlich jeweils 2,0 % unterstellt.

Die Rückstellungen für mittelbare Pensionsverpflichtungen aus der Unterdeckung der Rheinischen Zusatzversorgungskasse (RZVK) wird auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen unter Berücksichtigung der "Richttafeln 2005 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode) gebildet und mit dem von der Deutschen Bundesbank für Dezember 2010 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst. Die Rückstellung für mittelbare Pensionsverpflichtung zum 31. Dezember 2017 beträgt insgesamt 6,404 Mio. €. Gemäß versicherungsmathematischem Gutachten vom 11. April 2018 beträgt die Unterdeckung zum 31. Dezember 2017 bei einem 7-Jahresdurchschnittszins insgesamt 26,017 Mio. €, bei einem 10-Jahresdurchschnittszins 21,446 Mio. €. Der nicht durch Rückstellungen gedeckte Fehlbetrag beträgt 15,042 Mio. €.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Aus der Abweichung zwischen handels- und steuerrechtlichen Wertansätzen bei den sonstigen Rückstellungen ergeben sich wie in den Vorjahren aktive latente Steuern, die gemäß § 274 (1) HGB nicht gebildet wurden. Es wurde von dem Wahlrecht des § 274 (1) S. 2 HGB Gebrauch gemacht und somit keine aktiven latenten Steuern aktiviert.

III. Spartenrechnung

Zuordnung in den Tätigkeitsabschlüssen:

In der Regel erfolgte in der Tätigkeiten-Gewinn- und Verlustrechnung eine direkte Zuordnung der einzelnen Posten. In den Fällen, in denen dies nicht möglich war, wurde eine sachgerechte Schlüsselgröße für eine kostenartgerechte Verteilung aus dem gemeinsamen Bereich vorgenommen.

Nachfolgende Größen wurden angewandt:

•	Umsätze
•	Buchrestwerte
•	Kilometer-Netzlängen
•	Personalkosten, Mitarbeiter pro Sparte
•	Anzahl Abnehmer.

Die Schlüssel werden stetig angewendet und die Basis jährlich aktualisiert.

In der Tätigkeiten-Bilanz wurden soweit wie möglich direkte Zuordnungen vorgenommen. In den Fällen, in denen dies nicht möglich war, wurde eine Zuordnung durch nachfolgende Schlüssel vorgenommen:

•	Personalaufwand
•	Materialaufwand
•	Umsätze
•	Spartenergebnis der Segment-Gewinn- und Verlustrechnung.

Die Entwicklung der Bezugsgrößen für die genannten Schlüssel wird jährlich überprüft.

Das Anlagevermögen wird in der Tätigkeiten-Bilanz soweit wie möglich direkt zugeordnet. In den Fällen, in denen dies nicht möglich war, wurde eine Zuordnung durch nachfolgende Schlüssel vorgenommen:

•	Buchrestwerte
•	Lagerflächennutzung
•	Personalkosten.

Die Vorräte werden über den Materialaufwandsschlüssel verteilt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden teilweise direkt zugeordnet, ansonsten wird der Schlüssel nach Personalaufwand oder Umsätzen angewandt.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Teil direkt zugeordnet, der verbleibende Rest wird je nach Forderungsart nach den Schlüsseln Personalaufwand oder Umsätze aufgeteilt.

Die Empfangenen Ertragszuschüsse werden direkt zugeordnet.

Die Steuerrückstellungen werden nach dem Spartenergebnis der Segment-Gewinn- und Verlustrechnung verteilt.

Die Sonstigen Rückstellungen werden direkt zugeordnet, ansonsten werden die Schlüssel Personalaufwand und Umsätze angewandt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten werden überwiegend direkt zugeordnet, der verbleibende Rest wird nach dem Umsatzschlüssel verteilt.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden überwiegend direkt zugeordnet, ansonsten wird der Schlüssel Materialaufwand angewandt.

Die Sonstigen Verbindlichkeiten werden überwiegend direkt zugeordnet, der verbleibende Rest wird nach der Verbindlichkeitsart mit dem Personalaufwandsschlüssel bzw. mit dem Umsatzschlüssel verteilt.

Die Passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden direkt zugeordnet.

IV. Erläuterungen zu einzelnen Posten

Die Forderungen in den Tätigkeitsbereichen haben alle eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten haben bis auf Darlehensverbindlichkeiten alle eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Darlehensverbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

		mit einer Restlaufzeit von
	Gesamtbetrag €	bis zu 1 Jahr €	mehr als 1 Jahr €	davon mehr als 5 Jahre €
Darlehensverbindlichkeiten	41.691.533,53	9.438.594,25	32.252.939,28	10.280.860,33
(Vorjahr)	30.148.602,61	3.838.640,94	26.309.961,67	6.715.324,88
davon Strom Netz	4.018.285,99	824.373,06	3.193.912,93	1.422.990,40
(Vorjahr)	4.644.448,65	728.534,04	3.915.914,61	1.138.504,80
davon Gas Netz	1.600.289,36	315.648,16	1.284.641,20	307.673,60
(Vorjahr)	1.821.310,38	269.614,78	1.551.695,60	339.913,20

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 0,036 Mio. € (Vorjahr 0,002 Mio. €) wurden den Sparten Stromnetz, Gasnetz und Wassernetz zugeordnet.

Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von 0,163 Mio. € (Vorjahr 0,118 Mio. €) wurden nach Buchrestwerten auf die verschiedenen Sparten verteilt.

Die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter nach Sparten beträgt:

Sparte	2017	2016
Stromnetz	42	39
Gasnetz	17	15
Übrige Aktivitäten	258	259
Summe	317	313

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse:

Zwischen der Wasserwerke Dinslaken GmbH (übrige Aktivitäten) und der Stadtwerke Dinslaken GmbH besteht ein Beherrschungsvertrag mit Ergebnisabführung entsprechend der Vorschriften des § 302 AktG.

Zwischen der Dinslakener Bäder GmbH (übrige Aktivitäten) und der Stadtwerke Dinslaken GmbH besteht ein Ergebnisabführungsvertrag entsprechend den Vorschriften des § 302 AktG.

Zwischen der Stadtwerke Dinslaken Solar GmbH und der Stadtwerke Dinslaken GmbH besteht ein Ergebnisabführungsvertrag entsprechend den Vorschriften des § 302 AktG.

Dinslaken, 18. Mai 2018

Josef Christian Maria Kremer, Geschäftsführer

Stefan Krämer, Stellv., Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Stadtwerke Dinslaken GmbH, Dinslaken

VERMERK ÜBER DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Stadtwerke Dinslaken GmbH, Dinslaken, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2017 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Stadtwerke Dinslaken GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2017 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

G rundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDERUNGEN

Vermerk über die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG

Wir haben die Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG, wonach für die Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 EnWG getrennte Konten zu führen sind, geprüft. Darüber hinaus haben wir die Tätigkeitsabschlüsse für die Tätigkeiten Verteilnetz Strom und Verteilnetz Gas - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2017 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017 einschließlich der Angaben zu den Regeln, nach denen die Gegenstände des Aktiv- und Passivvermögens sowie die Aufwendungen und Erträge den gemäß § 6b Abs. 2 Satz 1 bis 4 EnWG geführten Konten zugeordnet worden sind - geprüft.

Nach unserer Beurteilung

•	wurden die Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG, wonach für die Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 EnWG getrennte Konten zu führen sind, in allen wesentlichen Belangen erfüllt und
•	entsprechen die beigefügten Tätigkeitsabschlüsse in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des § 6b Abs. 3 EnWG.

Wir haben unsere Prüfung nach § 6b Abs. 5 EnWG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist nachfolgend sowie im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" weitergehend beschrieben.

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Einhaltung der Pflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG sowie für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie zur Einhaltung dieser Pflichten als notwendig erachtet haben.

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob die Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG in allen wesentlichen Belangen erfüllt wurden sowie einen Vermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zur Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG beinhaltet. Die Prüfung umfasst die Beurteilung, ob die Wertansätze und die Zuordnung der Konten nach § 6b Abs. 3 EnWG sachgerecht und nachvollziehbar erfolgt sind und der Grundsatz der Stetigkeit beachtet wurde.

Düsseldorf, den 18. Mai 2018

WIBERA Wirtschaftsberatung
Aktiengesellschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Joachim Gorgs, Wirtschaftsprüfer

ppa. Karina Tovar, Wirtschaftsprüferin

Vorlage GV STW 126/4 für die Gesellschafterversammlung

Feststellung des Jahresabschlusses und Beschlussfassung über die Verwendung des Ergebnisses für das Geschäftsjahr 2017

der Stadtwerke Dinslaken GmbH

Sachverhalt:

Gemäß § 12 Abs. 1 a) des Gesellschaftsvertrages entscheidet die Gesellschafterversammlung über die Feststellung des Jahresabschlusses und die Verwendung des Ergebnisses.

Es wird hierbei auf die Vorlage GV STW 126/3 verwiesen.

Die Geschäftsführung schlägt vor, von dem Jahresüberschuss i.H.v. 15.437.486,07 € einen Betrag von 9.000.000 € am 27.07.2018 auszuschütten und 6.437.486,07 € in die Gewinnrücklagen einzustellen. Diesem Vorschlag hat sich der Aufsichtsrat in seinem "Bericht des Aufsichtsrates an die Gesellschafterversammlung zum Geschäftsjahr 2017" angeschlossen.

Beschluss:

Die Gesellschafterversammlung beschließt, von dem Jahresüberschuss i.H.v. 15.437.486,07 € einen Betrag von 9.000.000 € am 27.07.2018 auszuschütten und 6.437.486,07 € in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Dinslaken, 28. Juni 2018

Dr. Heidinger, Vorsitzender des Aufsichtsrates

Kremer, Geschäftsführer

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 wurde am 28. Juni 2018 festgestellt.