Topaz Sumac Property GmbH (vormals: Schaeffer Erste Grundbesitz Beteiligungs GmbH)

Berlin (vormals: Viernheim)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2016 bis zum 31.03.2017

Bilanz zum 31. März 2017

Aktiva

	31.03.2017		31.03.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen Finanzanlagen		1.118.301,08		1.118.301,08
B. Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		177.648,74		189.081,56
		177.648,74		189.081,56
		1.295.949,82		1.307.382,64
Passiva
			31.03.2017	31.03.2016
			EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital			25.000,00	25.000,00
II. Jahresfehlbetrag			0,00	0,00
			25.000,00	25.000,00
B. Rückstellungen			0,00	475,98
C. Verbindlichkeiten			1.270.949,82	1.281.906,66
			1.295.949,82	1.307.382,64

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. April 2016 bis 31. März 2017

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Topaz Sumac Property GmbH, Berlin, (bis 1. August 2017 Schaeffer Erste Grundbesitz Beteiligungs GmbH, Berlin) ist im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin-Charlottenburg unter der Nr. 188677 (bis 1. August 2017 eingetragen im Handelsregister des Amtsgericht Darmstadt unter der Nr. 62363) eingetragen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. April 2016 bis 31. März 2017 ist nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden. Im Geschäftsjahr vom 1. April 2016 bis 31. März 2017 wurden die Vorschriften des HGB i. d. F. des BilRUG erstmals angewandt. Soweit daraus Änderungen resultieren, sind diese bei den Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung angegeben. Die Vorjahreszahlen sind nicht angepasst worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267a Abs. 3 HGB.

II. Bilanzierungsmethoden und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden werden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB).

Der Grundsatz der Vorsicht sowie das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip werden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Mit Ausnahme der latenten Steuern werden die Posten der Aktivseite nicht mit Posten der Passivseite sowie Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Verbindlichkeiten, die Rückstellungen sowie die Rechnungsabgrenzungsposten werden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert. Nicht einbringliche Forderungen werden ausgebucht.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen sowie drohende Verluste. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor. Rückstellungen mit einer Laufzeit unter einem Jahr werden nicht abgezinst.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Gemäß dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB werden die latenten Steuern saldiert ausgewiesen. Von dem Wahlrecht zum Ansatz des aktiven latenten Steuerüberhangs aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wird kein Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB - erstmals i. d. F. des BilRUG - aufgestellt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 177 (i. Vj. TEUR 189) kurzfristige Darlehensforderungen. Bei den restlichen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen liegen wie im Vorjahr keine Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr vor.

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten der Gesellschaft werden in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden wie im Vorjahr ausschließlich Darlehen von der Grand City Properties S.A., Luxemburg, und deren Tochterunternehmen ausgewiesen.

IV. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Änderung der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung durch das BilRUG hat mit Ausnahme des Wegfalls der Zwischensumme "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" und der Einfügung des Postens "Ergebnis nach Steuern" zu keinen Abweichungen von der Darstellung im Vorjahr geführt.

V. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr vom 1. April 2016 bis 31. März 2017 beschäftigte die Gesellschaft keine Mitarbeiter.

Geschäftsführung

Geschäftsführer ist/war:

•	Herr Eldad Marciano, Kaufmann (seit 27. Dezember 2016)
•	Herr Raanan Gabay, Kaufmann (bis 11. April 2017)

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der Skyblue Aster Property GmbH, Berlin.

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Grand City Properties S.A., Luxemburg, einbezogen (kleinster und größter Konsolidierungskreis).

Berlin, den 13. April 2018

Geschäftsführung

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte mit Gesellschafterbeschluss vom 31.05.2018.