Carmine Isatis Property GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

BILANZ zum 31. Dezember 2019

AKTIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	17.642.136,61		17.979.157,61
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00		0,00
		17.642.136,61	17.979.157,61
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Unfertige Leistungen		1.294.436,50	1.317.721,15
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	718.153,31		688.988,85
2. Forderungen gegen nahestehende Unternehmen	200.840,64		1.172.769,80
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.540,20		0,00
		920.534,15	1.861.758,65
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		596.749,93	533.947,61
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		2.056.392,02	1.249.676,37
		22.510.249,21	22.942.261,39

PASSIVA

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag		1.274.676,37-	839.951,71-
III. Jahresfehlbetrag		806.715,65-	434.724,66-
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		2.056.392,02	1.249.676,37
		0,00	0,00
B. Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen		18.160,00	0,00
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen	1.056.470,89		989.626,61
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	15.959,01		78.911,26
3. Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen	20.886.891,11		21.377.506,19
4. Sonstige Verbindlichkeiten	427.331,89		402.391,30
		22.386.652,90	22.848.435,36
D. Rechnungsabgrenzungsposten		105.436,31	93.826,03
		22.510.249,21	22.942.261,39

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Carmine Isatis Property GmbH, Frankfurt am Main, ist im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter der Nr. HR B 98130 B eingetragen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 ist nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 17. Juli 2015.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden werden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB).

Der Grundsatz der Vorsicht sowie das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip werden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Die Posten der Aktivseite nicht mit Posten der Passivseite sowie Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Verbindlichkeiten, die Rückstellungen sowie die Rechnungsabgrenzungsposten werden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten, vermindert um zeitanteilige planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die voraussichtliche Nutzungsdauer entspricht im Wesentlichen den von der Finanzverwaltung veröffentlichten AfA-Tabellen.

Unter den unfertigen Leistungen werden sämtliche umlegbaren Betriebskosten ausgewiesen, die am Bilanzstichtag noch nicht abgerechnet sind. Auf Leerstände und eigengenutzte Räume entfallende Betriebskosten werden nicht erfasst.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert. Nicht einbringliche Forderungen werden ausgebucht.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennbetrag angesetzt.

Für Zahlungen vor dem Stichtag, die Aufwand/Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, werden aktive/passive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2019 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag aus. Sie verfügt über ausreichend stille Reserven aus Immobilien, welche den Fehlbetrag abdecken.

Rückstellungen werden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen sowie drohende Verluste. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor. Rückstellungen mit einer Laufzeit unter einem Jahr werden nicht abgezinst.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen wie im Vorjahr Darlehensforderungen. Darlehensforderungen i.H.v. TEUR 201 (i. Vj. TEUR 1.173) haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Bei den restlichen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen liegen wie im Vorjahr keine Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr vor.

In den sonstigen Rückstellungen sind Rückstellungen für Jahresabschlusskosten und Rückstellungen für ausstehende Rechnungen enthalten.

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten der Gesellschaft werden in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden wie im Vorjahr Darlehen von der Grand City Properties S.A., Luxemburg, und deren Tochterunternehmen ausgewiesen.

IV. Sonstige Angaben

Treuhandvermögen und Treuhandverbindlichkeiten

Die Gesellschaft hält treuhänderisch Guthaben bei Kreditinstituten i.H. von TEUR 381 (i. Vj. TEUR 372). In korrespondierender Höhe bestehen Treuhandverbindlichkeiten.

Außergewöhnliche Aufwendungen

Die in den Aufwendungen für Hausbewirtschaftung ausgewiesenen Aufwendungen für Instandhaltungsmaßnahmen, die neben der Instandhaltung auch der zeitgemäßen Substanzerhaltung dienen TEUR 775; (i.Vj. TEUR 676) weisen im Geschäftsjahr eine außergewöhnliche Größenordnung auf.

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2019 beschäftigte die Gesellschaft keine Mitarbeiter.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung besteht aus:

•	Herrn Eldad Marciano, Kaufmann (bis zum 05.03.2020)
•	Herrn David Fischer, Kaufmann (seit dem 10.02.2020)

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Grand City Properties S.A., Luxemburg, einbezogen (kleinster und größter Konsolidierungskreis).

Frankfurt am Main, den 09. April 2024

Geschäftsführung

David Fischer

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte mit Gesellschafterbeschluss vom 26.11.2024

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2019

		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamt	bis zu 1 Jahr	von 1 bis 5 Jahren	über 5 Jahre
Art der Verbindlichkeit	(EUR)	(EUR)	(EUR)	(EUR)
Erhaltene Anzahlungen	1.056.470,89	1.056.470,89	0,00	0,00
Vorjahr	989.626,61	989.626,61	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	15.959,01	15.959,01	0,00	0,00
Vorjahr	78.911,26	78.911,26	0,00	0,00
Verbindlichkeiten ggü. verbundenen Unternehmen	20.886.891,11	73.455,44	0,00	20.813.435,67
Vorjahr	21.377.506,19	45.410,89	0,00	21.332.095,30.
Sonstige Verbindlichkeiten	427.331,89	22.402,14	404.929,75	0,00
Vorjahr	402.391,30	9.546,73	392.844,57	0,00
Gesamtsumme	22.386.652,90	1.168.287,48	404.929,75	20.813.435,67
Vorjahr	22.848.435,36	1.123.495,49	392.844,57	21.332.095,30