Frankfurt a.M. - Merton-Passagen Objekt GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	8.397.824,36	8.165.314,43
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	557.382,84	728.526,98
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	673.893,42	266.454,58
	1.231.276,26	994.981,56
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	841.268,67	514.146,90
	10.470.369,29	9.674.442,89

PASSIVA

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	700.000,00	700.000,00
III. Verlustvortrag	1.239.146,90	1.212.218,01
IV. Jahresfehlbetrag	327.121,77	26.928,89
nicht gedeckter Fehlbetrag	841.268,67	514.146,90
Summe Eigenkapital	0,00	0,00
B. Rückstellungen	184.464,99	169.600,80
C. Verbindlichkeiten	10.284.305,14	9.491.358,46
D. Rechnungsabgrenzungsposten	1.599,16	13.483,63
	10.470.369,29	9.674.442,89

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
1. Rohergebnis	682.726,82	545.741,09
2. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-185.668,73	-222.104,00
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten	0,00	-2.695,39
	-185.668,73	-224.799,39
3. sonstige betriebliche Aufwendungen	-574.621,87	-114.654,64
4. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-248.822,99	-233.215,95
5. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-535,00	0,00
6. Ergebnis nach Steuern	-326.921,77	-26.928,89
7. sonstige Steuern	-200,00	0,00
8. Jahresfehlbetrag	-327.121,77	-26.928,89

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach dem HGB und dem GmbHG aufgestellt.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB).

Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß der §§ 266 Abs. 1 Satz 3, 274a, 276 und 288 HGB wurde bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Frankfurt a.M. - Merton-Passagen Objekt GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Berlin
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Berlin (Charlottenburg)
Register-Nr:	HRB 191204

Soweit "Davon-Vermerke" nicht in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten sind, werden sie im Anhang vorgenommen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear über 3 bis 50 Jahre vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden durch individuelle Wertberichtigungen berücksichtigt.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

Der Ansatz der liquiden Mittel erfolgte mit dem Nominalbetrag.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden in der Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, und berücksichtigen alle bis zur Jahresabschlusserstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten sowie drohenden Verluste. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, soweit ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer erwarteten Restlaufzeit von über einem Jahr werden entsprechend § 253 Abs. 2 HGB abgezinst. Rückstellungen unter einem Jahr werden nicht abgezinst.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, welche Erträge für einen bestimmten Zeitraum danach darstellen.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Angaben zur Bilanz

Verbindlichkeiten

In dem Verbindlichkeitenspiegel werden die Vorjahreswerte in Klammern ausgewiesen.

Art der Verbindlichkeit	Gesamt zum 31.12.2022	Laufzeit < 1 Jahr	Laufzeit > 1 bis 5 Jahre	Laufzeit > 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	7.623.877,10	40.850,00	0,00	7.583.027,10
	(7.905.203,99)	(40.850,00)	(0,00)	(7.864.353,99)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	115.393,36	115.393,36	0,00	0,00
	(184.243,56)	(184.243,56)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.492.470,70	370.290,29	0,00	2.122.180,41
	(1.211.456,93)	(1.211.456,93)	(0,00)	(0,00)
Sonstige	52.563,98	52.563,98	0,00	0,00
Verbindlichkeiten	(190.453,98)	(190.453,98)	(0,00)	(0,00)
Gesamt	10.284.305,14	579.097,63	0,00	9.705.207,51
	(9.491.358,46)	(1.627.004,47)	(0,00)	(7.864.353,99)

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Bankdarlehen gesichert sind, beträgt EUR 7.583.027,10 (Vorjahr EUR 7.864.353,99) mit EUR 40.850,00 (Vorjahr EUR 40.850,00) an aufgelaufenen Zinsen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 52.563,98 (Vorjahr EUR 190.453,98) bestehen aus den erhaltenen Kautionen von Mietern in Höhe von EUR 26.982,24 (Vorjahr EUR 26.982,24) und aus Umsatzsteuerbeträgen früherer Jahre in Höhe von EUR 25.581,74 (Vorjahr EUR 31.229,66 mit EUR 132.242,08 an Geldtransit).

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern, der in den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten ist, beläuft sich auf EUR 0,00 (Vorjahr EUR 0,00).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen in Höhe von EUR 248.822,99 (Vorjahr: EUR 233.215,95) befinden sich Zinsen und ähnliche Aufwendungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 39.829,32 (Vorjahr: EUR 16.739,31).

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 0.

Konzernzugehörigkeit

Die Frankfurt a.M. - Merton-Passagen Objekt GmbH wurde in den Konzernabschluss der European Property Investors Special Opportunities 5 SCSp-SICAV-SIF ("EPISO 5"), Luxemburg einbezogen.

Die European Property Investors Special Opportunities 5 SCSp-SICAV-SIF ("EPISO 5"), Luxemburg stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Konzernkreis auf.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

•	Steven Spielmann, Geschäftsführer, Luxemburg
•	Yves Barthels, Geschäftsführer, Luxemburg (bis 24. April 2023)
•	Nicolas Keiser, Luxemburg (ab 24. April 2023)

Unterschrift

Luxemburg, den 21. November 2023

Steven Spielmann

Nicolas Keiser