Orthopädie - Technik - Service aktiv GmbH

Greifswald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen		421.086,00		356.671,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	8.929,00		14.462,00
II. Sachanlagen	412.157,00		329.459,00
III. Finanzanlagen	0,00		12.750,00
B. Umlaufvermögen		421.822,90		442.058,60
I. Vorräte	218.329,57		187.336,59
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	189.017,50		158.595,85
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (GJ 44.033,12 / VJ 55.559,89)
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	14.475,83		96.126,16
C. Rechnungsabgrenzungsposten		2.852,11		6.929,76
Nicht durch Eigenkapital gedecktel Fehlbetrag		1.023.003,67		444.107,58
Summe Aktiva		1.868.764,68		1.249.766,94
Passiva
	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital		-1.023.003,67		-444.107,58
I. Gezeichnetes Kapital	200.000,00		200.000,00
II. Verlustvortrag	-644.107,58		0,00
III. Jahresfehlbetrag	-578.896,09		-644.107,58
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		1.023.003,67		444.107,58
B. Rückstellungen		154.359,78		194.042,90
C. Verbindlichkeiten		1.714.404,90		1.055.724,04
Summe Passiva		1.868.764,68		1.249.766,94

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr wurde gemäß den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für Kaufleute (§§ 242 ff. HGB) und den ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB angewendet.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses (§§ 266 Abs. 1, 274a, 276, 288 HGB) wurden in Anspruch genommen.

Darüber hinaus wurden Offenlegungserleichterungen nach § 326 HGB in Anspruch genommen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 238 bis 263 HGB) und den Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages. Darüber hinaus hat die Gesellschaft die ergänzenden Vorschriften zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden für Kapitalgesellschaften beachtet.

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Anlagewerte werden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bilanziert und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Anschaffungskosten beweglicher Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 150 wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 150 aber nicht mehr als EUR 1.000 wurde ein Sammelposten gebildet und linear über 5 Jahre abgeschrieben.

Beteiligungen und Wertpapiere des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- und Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Börsen- oder Marktpreis nicht feststellbar war, werden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1% berücksichtigt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze wurden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 weist einen "Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag" in Höhe von EUR 1.023.003,67aus.

Die Bewertung wurde trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen. Die Geschäftsführung schätzt ein, dass eine positive Fortführungsprognose besteht.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über 5 Jahren bestehen in Höhe von EUR 85.000,00.

Haftungsverhältnisse

Am Abschlussstichtag liegen weder Eventualverbindlichkeiten noch andere nicht aus der Bilanz ersichtliche wesentliche Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB vor.

Aufstellung des Anteilbesitzes

Das Unternehmen ist zu mindestens 1/5 an folgenden Unternehmen beteiligt:

Name	Sitz	Anteil	letzter vorliegender Jahresabschluss	Eigenkapital	Ergebnis
OT aktiv Kohn GmbH	Prenzlau	12.750,00 €	Es wurde kein Jahresabschluss erstellt.

Über das Vermögen der OT aktiv Kohn GmbH wurde am 10.10.2011 ein Insolvenzverfahren eröffnet.

Sonstige Angaben

Geschäftsführer

Familienname	Vorname	ausgeübter Beruf
Meier	Yvonne	Geschäftsführerin
Starkowski	Frank	Geschäftsführer seit 02.11.2011

Forderungen aus Vorschüssen und Krediten bestanden am Bilanzstichtag gegenüber folgenden Organmitgliedern:

Name	Summe in EUR	davon im GJ zurückgezahlt in EUR	Zinssatz	Restlaufzeit
Frank Starkowski	1.500,00 €	0,00	0,00	1 Jahr

Unterzeichnung des Jahresabschlusses 2011

Greifswald, den 20.12.2012

gez.:Meier

Greifswald, den 20.12.2012

gez.: Starkowski

Der Jahresabschluss 2011 wurde bisher noch nicht von der Gesellschafterversammlung festgestellt und genehmigt.