PTM Treuhand GmbH Steuerberatungsgesellschaft

München

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Aktiva

	Geschäftsjahr		Vorjahr EUR
	EUR	EUR	Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Geschäfts- oder Firmenwert	136.000,00	136.000,00	148.000,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen. Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.277,10	7.277,10	11.411,61
Anlagevermögen insgesamt		143.277,10	159.411,61
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.961,76	1.961,76	1.465,33
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	520.166,87		20.667,81
2. Sonstige Vermögensgegenstände	4.685,00	524.851,87	14.741,91
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	189.704,40	189.704,40	306.323,47
Umlaufvermögen insgesamt		716.518,03	343.198,52
Summe der Aktiva		859.795,13	502.610,13
Passiva
	Geschäftsjahr		Vorjahr EUR
	EUR	EUR	Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn/Bilanzverlust
1. Gewinnvortrag / Verlustvortrag	23.930,72		34.050,28
2. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag	60.477,26	84.407,98	61.880,44
Eigenkapital insgesamt		109.407,98	120.930,72
B. Sonderposten mit Rücklageanteil
I. Sonstige Sonderposten	4.000,00	4.000,00	4.000,00
Sonderposten insgesamt		4.000,00	4.000,00
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	1.715,00
2. Sonstige Rückstellungen	196.369,00		26.000,00
Rückstellungen insgesamt		198.084,00	26.000,00
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	215.000,00		215.000,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	241.902,02		103.299,91
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 241.902,02
3. Sonstige Verbindlichkeiten	91.401,13		33.379,50
- davon mit einer Resttaufzeit bis zu einem Jahr 91.288,97
- davon aus Steuern 91.288,97
Verbindlichkeiten insgesamt		548.303,15	351.679,41
Summe der Passiva		859.795,13	502.610,13

Anhang zum Jahresabschluss per 31. Dezember 2006

Der Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31.12.2006 wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften des Bilanzrichtliniengesetzes unter Beachtung der §§ 266 und 275 HGB aufgestellt.

Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften nach § 266 Abs. 1 Satz 3 und § 276 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gem. § 275 Abs. 1 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

1. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wurde mit den tatsächlich aufgewendeten Anschaffungskosten bewertet und - soweit es einer Abschreibung unterliegt - um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände unter gleichzeitiger Beachtung der steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Außerordentliche Abschreibungen waren nicht notwendig.

Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 410 € wurde die Bewertungsfreiheit gem. § 6 Abs. 2 EStG in Anspruch genommen.

Die Vorräte an Büromaterialien wurden mit Anschaffungskosten bewertet.

Bei den Forderungen wurden die bei einzelnen Mandaten erkennbaren Ausfallrisiken im Wege der Einzelwertberichtigung berücksichtigt. Weitere Ausfallrisiken sind nicht erkennbar. Im Zeitpunkt der Abschlusserstellung sind die Forderungen überwiegend noch offen, da gegenüber den Mandanten insoweit noch keine Abrechnung erfolgte.

Rechnungsabgrenzungsposten waren nicht notwendig.

Rückstellungen waren zum 31.12.2006 in Höhe von 170.369,00 € aufgrund dreier z.T. bereits gerichtlich geltend gemachter Schadensersatzansprüche von Mandanten veranlasst.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag bewertet.

2. Angaben zum Einblick in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und der Anhang geben die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft zutreffend wieder.

3. Sonstige Pflichtangaben

Die Verbindlichkeiten der Gesellschaft sind nicht durch besondere Pfandrechte gesichert.

Während des Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens bis zum 14.06.2006 geführt durch den Alleingesellschafter, Herrn Diplomfinanzwirt (FH) Klaus Opel, Steuerberater, Buchauerstraße 3 in 81479 München. Ab dem 14.06.2006 hat Herr Diplomfinanzwirt (FH) Klaus Opel seinen Geschäftsanteil zum 100% übertragen an Frau Rechtsanwältin und Steuerberaterin Karin Eicher, geb. Schönhofer, Pfarrer-Huber-Str. 9a, 85659 Forstern. Die Geschäftsführung erfolgte seither durch die neue Alleingesellschafterin und Herrn Diplomfinanzwirt (FH) Klaus Opel, Steuerberater. Dieser erbrachte alle Geschäftsführungsleistungen unentgeltlich. Frau Rechtsanwältin und Steuerberaterin Karin Eicher wird aufgrund Geschäftsführeranstellungsvertrags vom 14.06.2006 entgeltlich tätig. In der Summe der Lohn- und Gehaltsaufwendungen sind daher Vergütungen für Geschäftsführung in Höhe von 13.521,85 € enthalten.

Gegenüber dem ehemaligen Alleingesellschafter und seiner Ehefrau bestehen die nachfolgenden Verpflichtungen:

	50.000,00 € Darlehensschuld der Gesellschaft gegenüber Herrn Klaus Opel
	50.000,00 € Darlehensschuld der Gesellschaft gegenüber Frau Marianne Opel

Zum Ende Geschäftsjahres waren insgesamt 15 (12 Angestellte einschließlich der Geschäftsführerin und 3 Auszubildende) sowie ein Steuerberater als freier Mitarbeiter beschäftigt.

München, 12.12.2007

Karin Eicher, Geschäftsführerin

P T M Treuhand GmbH, Steuerberatungsgesellschaft