Alteneinrichtungen St. Ludgerus-St. Martin gGmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	522.645,00	551.728,00
I. Sachanlagen	522.345,00	551.428,00
II. Finanzanlagen	300,00	300,00
B. Umlaufvermögen	73.875,46	61.717,40
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.126,82	7.159,45
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	70.748,64	54.557,95
C. Rechnungsabgrenzungsposten	314,50	109,98
Bilanzsumme, Summe Aktiva	596.834,96	613.555,38

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	397.954,33	397.308,73
I. gezeichnetes Kapital	26.000,00	25.564,59
1. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-435,41	0,00
2. eingefordertes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnrücklagen	524.380,14	524.380,14
III. Verlustvortrag	152.636,00	127.678,45
IV. Jahresüberschuss	645,60	-24.957,55
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen	75.994,00	79.995,00
C. Rückstellungen	27.650,00	36.175,00
D. Verbindlichkeiten	95.236,63	100.076,65
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	95.236,63	100.076,65
Bilanzsumme, Summe Passiva	596.834,96	613.555,38

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Alteneinrichtungen St. Ludgerus - St. Martin gGmbH zum 31. Dezember 2010 wurde nach den aktuellen Vorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt. Dabei wurden die neuen Vorschriften zur Rechnungslegung durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) in vollem Umfang berücksichtigt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Sie betreibt selbstlose Altenhilfe und unterhält in Essen-Rüttenscheid ein Zentrum für das seniorengerechte Leben. Sie ist von der zuständigen Finanzverwaltung als gemeinnützige Körperschaft anerkannt. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen der §§ 266, 275 HGB gegliedert.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde die Darstellung des Gesamtkostenverfahrens nach § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Form des Jahresabschlusses ist gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Die Einzelpositionen des veröffentlichten Jahresabschlusses sind auf volle Euro auf- bzw. abgerundet.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung erfolgte entsprechend der Bewertungsgrundsätze des § 252 HGB:
Die Wertansätze der Alteneinr. St. Ludgerus-St. Martin aus der Schlussbilanz zum 31.12.2009 wurden unverändert in die Eröffnungsbilanz des laufenden Geschäftsjahrs übertragen. Die Bewertungsvorschriften wurden unter der Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit angewendet. Vermögensgegenstände und Schulden sind zum Abschlussstichtag einzeln bewertet worden und der Wertansatz trägt dabei allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung. Berücksichtigt wurden alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekanntgeworden sind.

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen beibehalten werden.

Erläuterungen zu einzelnen Posten

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden dabei linear nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:
- unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte kann wie folgt zusammengefasst werden:

Anlagespiegel	AHK 01.01.2010	Zugänge Abgänge Umbuchungen	kumulierte Abschreibung	Buchwert 31.12.2010
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	0,00	0,00	0,00

Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	685.731,90	0,00	185.760,90	499.971,00

technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00	0,00	0,00

andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	160.608,93	0,00	138.234,93	22.374,00

geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00

Finanzanlagen	300,00	0,00	0,00	300,00

Summe Anlagevermögen	846.640,83	0,00	323.995,83	522.645,00

Auf Gegenstände des Anlagevermögens wurden im laufenden Wirtschaftsjahr Abschreibungen in Höhe von Euro 29.083,00 vorgenommen. In diesen Abschreibungen sind Euro 0,00 Abschreibungen nach allein steuerlichen Vorschriften enthalten. Auf Gegenstände des Anlagevermögens wurden außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von Euro 0,00 vorgenommen.

Forderungen aus Lieferung und Leistung wurden mit dem Nennwert, aber unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken angesetzt. Für das allgemeine Ausfallrisiko wurde eine Pauschalwertberichtigung vorgenommen.

Andere Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind - ebenso wie die liquiden Mittel - jeweils zum Nennwert ausgewiesen.

Posten der aktiven Rechnungsabgrenzung wurden in der Höhe angesetzt, wie sie vor dem Bilanzstichtag geleistet wurden und Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital beträgt 26.000,00€, davon sind 25.564,59€ eingezahlt.

Der Sonderposten aus nicht-öffentlichen Zuschüssen beinhaltet einen Zuschuss der katholischen Kirchengemeinde St. Ludgerus und Martin zur Errichtung von acht Altenwohnungen in der Pflegestation. Dieser wurde nach R34 EStR in einen Sonderposten mit Rücklageanteil eingestellt, der über die Nutzungsdauer mit jährlich 4.001,00€ aufgelöst wird.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen, Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen sind einzeln ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten unter Berücksichtigung der erkennbaren Risiken gebildet.

Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte darüber lagen erfolgte der Ansatz zum höheren Tageswert.

Sonstige Angaben

Die Ergebnisverwendung ist gemäß Gesellschaftsvertrag von einem Beschluss der Gesellschafter abhängig. Da dieser Beschluss noch nicht vorliegt, wird das Jahresergebnis vollständig als Jahresüberschuss im Eigenkapital ausgewiesen.

Geschäftsführer der Gesellschaft im abgelaufenen Wirtschaftsjahr war Herr Markus Kampling. Hinsichtlich der Veröffentlichung der Bezüge des Geschäftsführers wird von der Regelung des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Als Vergütungen an die Organe der Gesellschaft wurden Sitzungsgelder und Aufwandsentschädigungen für die geleisteten Tätigkeiten der Mitglieder in der Gesellschafterversammlung gezahlt. Dafür wurde im Berichtsjahr ein Betrag von 150,00 Euro aufgewendet.

Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind in der Bilanz als solche jeweils gesondert ausgewiesen (§42 Abs. 3 GmbHG).

Zum Bilanzstichtag bestand gegenüber dem Gesellschafter und Träger der Einrichtung (Kath. Pflegehilfe e.V.) eine Verbindlichkeit als Gesellschafterdarlehen. Dieses resultiert aus dem Darlehensvertrag vom 15.09.2005, in dem eine Verzinsung von 4% p.a. und eine Annuitätentilgung vereinbart wurde.

An die Mitglieder der Geschäftsführung wurden keine Vorschüsse oder Kredite gewährt. Zu Gunsten dieser Personen wurden keine Haftungsverhältnisse eingegangen.

Unmittelbare und mittelbare Beteiligungen von 20 % und mehr an anderen Unternehmen bestanden nicht (§ 285 Nr. 11 HGB)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.03.2011 festgestellt.

Katholische Pflegehilfe Nosavobis GmbH