Kopf Heizungs- und Klimatechnik GmbH

Cottbus

JAHRESABSCHLUSS zum 31. Dezember 2006

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Aktiva

	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	8.513,00	14.937,00
II. Sachanlagen	726.643,72	788.481,80
III. Finanzanlagen	164.288,78	144.998,08
	899.445,50	948.416,88
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	82.074,33	64.143,08
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	931.249,90	609.822,43
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	313.785,31	643.429,78
	1.327.109,54	1.317.395,29
C. Rechnungsabgrenzungsposten	8.684,82	11.713,94
	2.235.239,86	2.277.526,11
Passiva
	31.12.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	51.129,19	51.129,19
II. Steuerlicher Ausgleichsposten BP	1.823,00	0,00
III. Bilanzgewinn	532.371,60	481.207,34
	585.323,79	532.336,53
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	198.863,06	208.907,10
C. Rückstellungen	415.337,00	439.537,00
D. Verbindlichkeiten	1.035.716,01	1.096.745,48
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 840.974,57 (Vorjahr EUR 847.829,21) -
- davon aus Steuern EUR 112.620,94 (Vorjahr EUR 26.451,17) -
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 2.214,18 (Vorjahr EUR 31.386,62) -
	2.235.239,86	2.277.526,11

ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2006

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2006 Euro	Zugänge Euro	Abgänge Euro	Umbuchungen Euro	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2006 Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	130.760,12	427,60	0,00	0,00	131.187,72
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	130.760,12	427,60	0,00	0,00	131.187,72
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	731.607,51	5.313,00	0,00	0,00	736.920,51
2. technische Anlagen und Maschinen	182.640,41	5.533,44	34.442,97	0,00	153.730,88
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.185.973,21	35.449,94	71.294,81	0,00	1.150.128,34
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	35.202,23	7.948,62	0,00	- 5.150,70	38.000,15
Summe Sachanlagen	2.135.423,36	54.245,00	105.737,78	- 5.150,70	2.078.779,88
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	10.000,00	0,00	0,00	0,00	10.000,00
2. Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen	134.998,08	19.290,70	0,00	0,00	154.288,73
Summe Finanzanlagen	144.998,08	19.290,70	0,00	0,00	164.288,78
Summe Anlagevermögen	2.411.181,56	73.963,30	105.737,78	- 5.150,70	2.374.256,38

	kumulierte Abschreibungen 01.01.2006 Euro	Abschreibungen Geschäftsjahr Euro	Abgänge Euro	Umbuchungen Euro	kumulierte Abschreibungen 31.12.2006 Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	115.823,12	6.851,60	0,00	0,00	122.674,72
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	115.823,12	6.851,60	0,00	0,00	122.674,72
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	315.522,51	17.442,70	0,00	- 5.150,70	327.814,51
2. technische Anlagen und Maschinen	156.213,41	12.016,44	34.427,97	0,00	133.801,88
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	875.205,64	85.994,94	70.680,81	0,00	890.519,77
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	1.346.941,56	115.454,08	105.108,78	- 5.150,70	1.352.136,16
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	1.462.764,68	122.305,68	105.108,78	- 5.150,70	1.474.810,88

	Zuschreibungen Geschäftsjahr Euro	Buchwert 31.12.2006 Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	8.513,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	8.513,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	409.106,00
2. technische Anlagen und Maschinen	0,00	19.929,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	259.608,57
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	38.000,15
Summe Sachanlagen	0,00	726.643,72
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	10.000,00
2. Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen	0,00	154.288,78
Summe Finanzanlagen	0,00	164.288,78
Summe Anlagevermögen	0,00	899.445,50

ANHANG
zum 31. Dezember 2006
KOPF Heizungs- und Klimatechnik GmbH
Rennbahnweg 9
03044 Cottbus

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006 wurde nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden auch die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Bestimmungen der §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Anlagewerte sind zu Anschaffungskosten abzüglich der planmäßigen Abschreibungen bewertet worden.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Den Abschreibungen liegen die steuerlichen Sätze zugrunde.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 410,00 wurden im Jahr des Zugangs aktiviert und voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

―	Beteiligungen zu Anschaffungskosten,
―	Lebensversicherungsrückdeckungsansprüche auf der Basis der durch die ASPECTA Lebensversicherungs AG Beratungsservice BAV sowie der Allianz Lebensversicherungs-AG mitgeteilten Werte.

Die Vorräte wurden unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind durch abgestimmte Saldenlisten belegt. Erkennbaren Einzelrisiken wurde durch entsprechende Wertabschläge (Einzelwertberichtigung) Rechnung getragen.

Für das darüber hinausgehende allgemeine Kreditrisiko ist eine pauschale Wertberichtigung vorgenommen worden.

In den Rückstellungen haben wir möglichen Einzelrisiken angemessen und ausreichend Rechnung getragen. In den sonstigen Rückstellungen sind vor allem anstehende Inanspruchnahmen im Personalbereich sowie für Gewährleistungen, Abschluss- und Aufbewahrungskosten enthalten.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Die Aufwendungen und Erträge sind auf das Ende des Wirtschaftsjahres abgegrenzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2006 ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Wir haben uns seit dem Jahre 1995 an der SHK Einkaufs- und Vertriebsgesellschaft mbH & Co. KG, Bruchsal, beteiligt.

Rückstellungen zu Pensionsverpflichtungen wurden auf der Grundlage eines versicherungsmathematischen Gutachtens zum 31.12.2006 vorgenommen.

Bei den zum 31.12.2006 vorhandenen Steuerrückstellungen handelt es sich um Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuerrückstellungen für 2006.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Verbindlichkeiten sind bis auf die Darlehen in Höhe von insgesamt EUR 129.129,19 sämtlichst mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr ausgestattet.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten gliedern sich in ihrer Restlaufzeit wie folgt:

- größer als 5 Jahre	EUR	0,00
- 1 - 5 Jahre	EUR	65.612,25
- bis 1 Jahr	EUR	61.663,19
	EUR	127.275,44

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Buchgrundschulden auf gepachtetem Grundstück in Höhe von EUR 838.518,69 gesichert.

Verbindlichkeiten aus Beteiligungen sind in Höhe von EUR 21.602,75 mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr vorhanden.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

5. Sonstige Angaben

Zum 31. Dezember 2006 beschäftigten wir 30 Arbeitnehmer.

Geschäftsführer ist Herr Diplom-Ingenieur Peter Kopf.

Cottbus, den 02. Juli 2007

KOPF Heizungs- und Klimatechnik GmbH
Cottbus

Peter Kopf, Geschäftsführer

Kopf Heizungs-und Klimatechnik GmbH