B&S 2008 Private Equity GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

AKTIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen	0,00	562.609,32
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	114.008,22	0,00
II. Guthaben bei Kreditinstituten	876.251,53	906.053,85
	990.259,75	906.053,85
	990.259,75	1.468.663,17

PASSIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	805.000,00	805.000,00
III. Bilanzverlust	-23.324,73	-4.246,82
	806.675,27	825.753,18
B. Rückstellungen	67.612,50	61.612,50
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	113.048,53	581.297,49
2. sonstige Verbindlichkeiten	2.923,45	0,00
	115.971,98	581.297,49
	990.259,75	1.468.663,17

Datum Feststellung Jahresabschluss: 30.08.2024

Amtsgericht München, HRB 178502

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

(1) Allgemeines

Der Jahresabschluss ist unter Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches für Kapitalgesellschaften gemäß §§ 264 ff. HGB unter Anwendung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) sowie des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft erfüllt die Kriterien für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Absatz 1 i.V.m. § 267a Absatz 3 HGB. Sie nimmt die größenabhängigen Erleichterungen nach §§ 264 Abs. 1 S. 4, 266 Abs. 1 S. 3, 274a und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Grundsätzlich ist bei der Aufstellung des Jahresabschlusses gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB von der Fortführung des Unternehmens auszugehen, wenn nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten dem entgegenstehen. Die Geschäftsleitung geht aufgrund der geplanten Auflösung der Gesellschaft nicht mehr vom Grundsatz der Unternehmensfortführung aus.

(2) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die in der Vergangenheit angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Hinblick auf den Wegfall der Going-Concern-Annahme geändert.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgte unter dem Gesichtspunkt der Aufgabe der Unternehmensfortführung grundsätzlich mit dem niedrigeren Wert aus fortgeführten Anschaffungskosten und, sofern ein Verkauf beabsichtigt war, dem zu erwartenden Veräußerungswert. Ab- und Zuschreibungen erfolgten auf Basis des von dem Private Equity Fonds mitgeteilten Net Asset Values zum 31. Dezember 2023 bzw. mit dessen Liquidation. Die außerplanmäßigen Abschreibungen wurden gemäß § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB auch bei voraussichtlich nicht dauernder Wertminderung vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nominalwert angesetzt.

Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sie haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

(3) Währungsumrechnung

Auf fremde Währung lautende Finanzanlagen sind mit dem Umrechnungskurs im Zeitpunkt der Kapitaleinzahlung bewertet. Kapitalrückzahlungen werden zum individuell für jeden Private Equity Fonds ermittelten Durchschnittskurs umgerechnet.

(4) Erläuterungen zum Jahresabschluss

Die ausgewiesenen Finanzanlagen betreffen unmittelbar gehaltene Anteile an einem Private Equity Fonds. Die Geschäftstätigkeit der B&S 2008 Private Equity GmbH, München, besteht ausschließlich in dem Erwerb und der Verwaltung von Anteilen an Private Equity Fonds.

Im Bilanzverlust ist ein Verlustvortrag in Höhe von EUR 4.246,82 (Vj. Gewinnvortrag TEUR 123) enthalten.

(5) Sonstige Angaben

Im Berichtsjahr wurde die Geschäftsführung von Herrn Emmeram von Braun ausgeübt.

München, 30. August 2024

Die Geschäftsführung

Emmeram von Braun