Heinrich Wichmann Transporte GmbH

Lengerich (Westf.)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	811.964,00	734.159,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.773,00	7.380,00
II. Sachanlagen	808.191,00	726.779,00
B. Umlaufvermögen	795.780,86	716.252,98
I. Vorräte	29.664,14	26.275,25
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	734.209,15	643.032,18
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	31.907,57	46.945,55
C. Rechnungsabgrenzungsposten	10.921,31	8.935,88
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.618.666,17	1.459.347,86

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	410.943,96	416.781,87
I. gezeichnetes Kapital	150.000,00	150.000,00
II. Gewinnvortrag	266.781,87	254.739,93
III. Jahresfehlbetrag	5.837,91	-12.041,94
B. Rückstellungen	308.944,44	279.481,17
C. Verbindlichkeiten	898.777,77	763.084,82
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.618.666,17	1.459.347,86

Anhang

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss der Heinrich Wichmann Transporte GmbH, Lengerich (Westf.) zum 31. Dezember 2017 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) sowie nach den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Zur Klarheit der Darstellung werden "Davon-Vermerke" nicht in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, sondern im Anhang vorgenommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bewertet. Sie werden planmäßig entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Geringwertige Vermögensgegenstände werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu durchschnittlichen Einstandspreisen bewertet. Soweit niedrigere Wiederbeschaffungspreise vorliegen, werden diese unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Für die zu erwartenden Skontoinanspruchnahmen, das allgemeine Kreditrisiko und den Zinsverlust wird eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Die Bewertung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen erfolgte unter Anwendung des versicherungsmathematischen Teilwertverfahrens nach den Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck unter Verwendung eines Zinssatzes in Höhe von 3,68%.

Sonstige Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag gem. § 253 Abs. 1 HGB gebildet.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entfallen in Höhe von EUR 214.217,32 auf Forderungen gegen Gesellschafter (Vorjahr: EUR 212.717,32).

Die sonstigen Vermögensgegenstände entfallen in Höhe von EUR 80.000,00 auf Forderungen gegen Gesellschafter (Vorjahr: EUR 0,00).

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

In den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden folgende Verrechnungen von Vermögensgegenständen und Schulden vorgenommen:

		EUR
Erfüllungsbeträge der verrechneten Schulden		364.874,84
Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände		-234.030,40
Saldierter Betrag verrechneter Pensionsrückstellungen		130.844,44

Die Anschaffungskosten der verrechneten Vermögensgegenstände betragen EUR 212.663,92.

Der aus der zum 31. Dezember 2010 geänderten BilMoG-Bewertung resultierende Unterschiedsbetrag von EUR 46.046,00 wird in jährlichen Beträgen von EUR 3.093,76 der Pensionsrückstellung zugeführt. Der zum 31. Dezember 2017 verbleibende Unterschiedsbetrag beläuft sich auf EUR 21.656,16.

Verbindlichkeiten

Einzelheiten über die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

	Gesamt-	davon mit einer Restlaufzeit
Art der Verbindlichkeit	betrag	bis zu 1 Jahr	mehr als 1 Jahr	mehr als 5 Jahre
zum	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
31.12.2017	T-EUR	T-EUR	T-EUR	T-EUR
gegenüber Kreditinstituten	505,9	267,4	234,2	4,3
	(380,1)	(192,1)	(188,0)	(0,0)
aus Lieferungen und Leistungen	217,9	217,9	0,0	0,0
	(232,7)	(232,7)	(0,0)	(0,0)
sonstige Verbindlichkeiten	175,0	175,0	0,0	0,0
	(150,3)	(150,3)	(0,0)	(0,0)
Summe	898,8	660,3	234,2	4,3
	(763,1)	(575,1)	(188,0)	(0,0)

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt EUR 369.151,03. Bei den Verbindlichkeiten handelt es sich ausschließlich um Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Die Verbindlichkeiten sind besichert durch Sicherungsübereignung an Fahrzeugen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen in Höhe von EUR 37.861,31 Steuern (Vorjahr: EUR 22.628,26) und in Höhe von EUR 29.425,70 Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit (Vorjahr: EUR 20.586,18).

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Personalaufwand

Im Personalaufwand sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von EUR 44.354,96 (Vorjahr: EUR 39.179,13) enthalten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Im Zuge der BilMoG-Umstellung hat die Gesellschaft von dem Wahlrecht des Art. 67 Abs.1 Satz 1 EGHGB Gebrauch gemacht und den Aufwand aus der Umstellung der Pensionsrückstellungen über einen Zeitraum von max. 15 Jahren verteilt. Im Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 wurden EUR 3.093,73 (Vorjahr: EUR 3.093,73) innerhalb der sonstigen betrieblichen Aufwendungen als "Aufwendungen nach Art. 67 Abs. 1 und 2 EGHGB" erfasst.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In der Gewinn- und Verlustrechnung wurden im Zusammenhang mit der Verrechnung von Pensionsverpflichtungen und Vermögensgegenständen folgende Aufwendungen und Erträge verrechnet und unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen ausgewiesen:

		EUR
Zinsaufwendungen		13.179,00
Zinserträge		0,00
Zeitwertänderung Deckungsvermögen		-7.431,30
Saldierter Betrag Zinsaufwand Pensionsrückstellungen		5.747,70

V. Ergänzende Angaben

Anzahl Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Gesellschaft 46,25 Arbeitnehmer.

Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Finanzielle Auswirkungen von nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäften im Sinne des § 285 Nr. 3 HGB bestehen in Höhe von T-EUR 611,4.

Bei den nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäften handelt es sich um Leasingverträge für drei PKW, 28 LKW und Ketten für einen Kettenbagger. Die Restlaufzeiten der Leasingverträge belaufen sich auf Restzlaufzeiten von 3 bis 32 Monaten. Die Bewertung der finanziellen Auswirkungen erfolgt mit dem Barwert der Leasingverpflichtung ohne Umsatzsteuer.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz enthalten sind im Sinne des § 285 Nr. 3a HGB bestehen in Höhe von T-EUR 49,7.

Bei den sonstigen finanziellen Verpflichtungen handelt es sich um den Mietvertrag für das Betriebsgrundstück mit einer Laufzeit von einem Jahr. Die Bewertung der sonstigen finanziellen Verpflichtungen erfolgt mit dem Erfüllungsbetrag inklusive Umsatzsteuer.

Ausschüttungssperre

Von den frei verfügbaren Rücklagen sowie dem Gewinnvortrag per 31. Dezember 2017 unterliegt ein Teilbetrag in Höhe von EUR 62.314,00 aufgrund des Unterschiedsbetrags zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellungen auf Basis des durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen zehn bzw. sieben Jahre gem. § 253 Abs. 6 HGB einer Ausschüttungssperre.

Unterschrift der Geschäftsführung

Lengerich, den	28. September 2018
		gez. Bernd Specht
		(Geschäftsführer)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.09.2018 festgestellt.