1. RWB Secondary Market Beteiligungs GmbH

Oberhaching

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen		10.859.430,66		6.670.299,52
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		14.268,77		34.870,96
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		22.932.613,99		14.951.756,23
Summe Aktiva		33.806.313,42		21.656.926,71

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		500.000,00
II. Einlagen atypisch stiller Gesellschafter		33.800.703,31		21.175.664,24
III. Gewinn- und Verlustvortrag		-19.574,99		-19.488,30
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		157,71		-86,69
B. Verbindlichkeiten		27,39		837,46
Summe Passiva		33.806.313,42		21.656.926,71

ANHANG

für das Geschäftsjahr 2010 der 1. RWB Secondary Market Beteiligungs GmbH, Oberhaching

1. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der 1. RWB Secondary Market Beteiligungs GmbH ist nach den Vorschriften des deutschen Handelsrechts aufgestellt. Die Bilanz ist nach den Bestimmungen des § 266 HGB gegliedert. Der Anhang wurde gemäß § 288 HGB erstellt.
Für den Jahresabschluss zum 31.12.2010 kamen erstmals die nach BilMoG geänderten handelsrechtlichen Vorschriften zum Ansatz. Soweit gesetzlich zulässig, wurde die Bilanzierung für Vermögensgegenstände und Schulden aus den Geschäftsjahren vor erstmaliger Anwendung des BilMoG mit den bisherigen Ansatz- und Bewertungsvorschriften weiter geführt. Die Vorjahreszahlen wurden nicht an die geänderten Vorschriften nach BilMoG angepasst.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Größenabhängige Erleichterungen wurden in Anspruch genommen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
2.1. Allgemeines
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256a HGB sowie §§ 264ff HGB aufgestellt.
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Vergleich zum Vorjahr unverändert beibehalten.

2.2. Erläuterungen zur Bilanz
Die Finanzanlagen wurden mit den geleisteten Anschaffungskosten gemindert um Abschreibungen aktiviert. Gemäß IDW-Stellungnahme Rechnungslegungsstandard HFA 18 werden die Finanzanlagen mit den bis zum Bilanzstichtag geleisteten Anschaffungskosten ohne Ausweis der noch nicht eingeforderten Einlagen ausgewiesen. Rückflüsse von Zielfonds im Rahmen von Erlösen aus der Veräußerung von Zielunternehmen vermindern in Höhe der anteiligen Anschaffungskosten die Aktivwerte der jeweiligen Beteiligung. Die Gesellschaft hält zum Bilanzstichtag 5 Beteiligungen. Bei 2 Beteiligungen mit einem Buchwert von EUR 2,7 Mio. liegt der Net Asset Value um insgesamt EUR 0,8 Mio. unter dem Buchwert. Da diese niedrigere Bewertung in allen Fällen im Rahmen des für Private Equity Investments typischen, durch Studien unterlegten Verlaufs bleibt und relevante Kennziffern nicht unterschritten werden, ist nicht von einer dauernden Wertminderung auszugehen.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten bzw. dem Nominalwert angesetzt.
Liquide Mittel sind mit dem Nennwert bilanziert.
Die Einlagen atypisch stiller Gesellschafter betreffen die in den Wirtschaftsjahren 2009 bis 2010 geleisteten Einlagen, vermindert um die getätigten Entnahmen und anteiligen Gewinn- bzw. Verlustübernahmen. Sie sind zum Nominalwert bilanziert. Die atypisch stillen Gesellschafter sind während der gesamten Laufzeit der Beteiligung am Gewinn oder Verlust der Gesellschaft und am Liquidationsergebnis beteiligt.
Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

2.3. Grundlagen für die Umrechnung in Euro
In den Finanzanlagen sind u.a. Beteiligungen mit Anschaffungskosten in ausländischer Währung aktiviert. Es handelt sich um Beteiligungen mit Anschaffungskosten in der Währung US-Dollar in Höhe von USD 9.330.817,06. Diese Positionen wurden zum jeweiligen Kurswert zum Zahlungszeitpunkt in Euro umgerechnet. Rückflüsse aus den Zielfonds führten zu einer Verminderung der Anschaffungskosten bewertet zum durchschnittlichen Anschaffungskostenkurs.
Die in den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenen, auf US-Dollar lautenden Fremdwährungsforderungen wurden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag (1 USD = 0,75494) in Euro umgerechnet.

3. Sonstige Angaben
Bei der Gesellschaft bestehen keine Haftungsverhältnisse.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus noch nicht eingeforderten Einlagen der Zielfonds bestehen für Zielfonds in der Währung Euro in Höhe von EUR 9.960.000,00 und für Zielfonds in der Währung US-Dollar in Höhe von USD 25.859.895,71 mit Euro-Gegenwert zum 31. Dezember 2010 von EUR 19.522.796,10.
Mit notariellem Gesellschafterbeschluss vom 22.10.2009 wurde das Stammkapital der Gesellschaft von EUR 500.000,00 um EUR 475.000,00 auf EUR 25.000,00 herabgesetzt. Die Eintragung im Handelsregister - und somit die Wirksamkeit der Kapitalherabsetzung - erfolgte am 19.11.2010.
Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr keine Arbeitnehmer.
Zu Geschäftsführern der Gesellschaft sind bestimmt: Herr Horst Güdel, Bankkaufmann, sowie Herr Norman Lemke, Diplom-Kaufmann. Die Geschäftsführer haben im Berichtsjahr für ihre Tätigkeit von der Gesellschaft keine Vergütungen erhalten.
Konzernobergesellschaft ist die CapitalConcept Anlagen Holding GmbH, Oberhaching.

Oberhaching, den 25. August 2011

gez. Horst Güdel, Geschäftsführer
gez. Norman Lemke, Geschäftsführer

WEITERE DATEN

Der Jahresabschluss zum 31.12.2010 wurde am 31.08.2011 festgestellt.