2a:I[566771,["/_next/static/immutable/chunks/07b8ue4-gexxm.js","/_next/static/immutable/chunks/12z8-thcbzkt8.js","/_next/static/immutable/chunks/408um0f5kb-_e.js","/_next/static/immutable/chunks/1o0ma613q5ory.js","/_next/static/immutable/chunks/0l6gnzlx3wphi.js","/_next/static/immutable/chunks/1f-i91mpc5xnr.js","/_next/static/immutable/chunks/26aq22fxm4y05.js","/_next/static/immutable/chunks/348k0frvx_j1d.js","/_next/static/immutable/chunks/3sxpspxzc8esg.js","/_next/static/immutable/chunks/2xt9e7rq5-7sh.js","/_next/static/immutable/chunks/2wby2fkqhmaxq.js","/_next/static/immutable/chunks/1f03k49_sdi1z.js","/_next/static/immutable/chunks/0vljqs-5m9fz0.js","/_next/static/immutable/chunks/3x2u5vtyq4pe4.js","/_next/static/immutable/chunks/0_v__yil9i2bb.js","/_next/static/immutable/chunks/31z1asu9u1h9n.js","/_next/static/immutable/chunks/042sw2asyhpwb.js","/_next/static/immutable/chunks/135nok3wxlv3n.js","/_next/static/immutable/chunks/17qohmd84ly75.js","/_next/static/immutable/chunks/384qbnyq0q7k5.js","/_next/static/immutable/chunks/0sm5neguadrpt.js","/_next/static/immutable/chunks/15o0cnfhk-7qz.js","/_next/static/immutable/chunks/1vm-wh-g67j6m.js","/_next/static/immutable/chunks/2pb6rnwavnpky.js","/_next/static/immutable/chunks/3bkwrp8h1tb9_.js","/_next/static/immutable/chunks/3_wzmqceay9yd.js","/_next/static/immutable/chunks/0oqn364m9froo.js","/_next/static/immutable/chunks/1sr25o4yo3puk.js","/_next/static/immutable/chunks/13zki0xsw8b9e.js","/_next/static/immutable/chunks/146d5y1zli9ah.js","/_next/static/immutable/chunks/3pd3urbi6uvh8.js","/_next/static/immutable/chunks/40uarj5gr5gen.js","/_next/static/immutable/chunks/31-9kpvfwt-xt.js","/_next/static/immutable/chunks/1mvukyujm2es0.js","/_next/static/immutable/chunks/3yi49tzehcwp5.js"],"ProfileTrackerWrapper"] 2b:I[411527,["/_next/static/immutable/chunks/07b8ue4-gexxm.js","/_next/static/immutable/chunks/12z8-thcbzkt8.js","/_next/static/immutable/chunks/408um0f5kb-_e.js","/_next/static/immutable/chunks/1o0ma613q5ory.js","/_next/static/immutable/chunks/0l6gnzlx3wphi.js","/_next/static/immutable/chunks/1f-i91mpc5xnr.js","/_next/static/immutable/chunks/26aq22fxm4y05.js","/_next/static/immutable/chunks/348k0frvx_j1d.js","/_next/static/immutable/chunks/3sxpspxzc8esg.js","/_next/static/immutable/chunks/2xt9e7rq5-7sh.js","/_next/static/immutable/chunks/2wby2fkqhmaxq.js","/_next/static/immutable/chunks/1f03k49_sdi1z.js","/_next/static/immutable/chunks/0vljqs-5m9fz0.js","/_next/static/immutable/chunks/3x2u5vtyq4pe4.js","/_next/static/immutable/chunks/0_v__yil9i2bb.js","/_next/static/immutable/chunks/31z1asu9u1h9n.js","/_next/static/immutable/chunks/042sw2asyhpwb.js","/_next/static/immutable/chunks/135nok3wxlv3n.js","/_next/static/immutable/chunks/17qohmd84ly75.js","/_next/static/immutable/chunks/384qbnyq0q7k5.js","/_next/static/immutable/chunks/0sm5neguadrpt.js","/_next/static/immutable/chunks/15o0cnfhk-7qz.js","/_next/static/immutable/chunks/1vm-wh-g67j6m.js","/_next/static/immutable/chunks/2pb6rnwavnpky.js","/_next/static/immutable/chunks/3bkwrp8h1tb9_.js","/_next/static/immutable/chunks/3_wzmqceay9yd.js","/_next/static/immutable/chunks/0oqn364m9froo.js","/_next/static/immutable/chunks/1sr25o4yo3puk.js","/_next/static/immutable/chunks/13zki0xsw8b9e.js","/_next/static/immutable/chunks/146d5y1zli9ah.js","/_next/static/immutable/chunks/3pd3urbi6uvh8.js","/_next/static/immutable/chunks/40uarj5gr5gen.js","/_next/static/immutable/chunks/31-9kpvfwt-xt.js","/_next/static/immutable/chunks/1mvukyujm2es0.js","/_next/static/immutable/chunks/3yi49tzehcwp5.js"],"default"] 2c:T511,Der Bau und der Betrieb von Netzen und Anlagen zur Versorgung mit elektrischer Energie, Gas, Wasser und Wärme (einschließlich solcher zur Digitalisierung, Energieeinsparung und Steigerung der Energieeffizienz sowie zum Einsatz erneuerbarer Energien) sowie Telekommunikation (insbesondere Glasfaser), der Vertrieb und die Beschaffung von elektrischer Energie, Gas, Wasser, Wärme und Telekommunikationsleistungen, die Durchführung des öffentlichen Personennahverkehrs (einschließlich der Umsetzung innovativer Mobilitätsansätze wie z. B. E-Mobilität), der Bau und der Betrieb von Parkhäusern und anderen Einrichtungen des ruhenden Verkehrs sowie der Bau und der Betrieb von Bädern und Badeeinrichtungen. Die Gesellschaft ist zu allen Maßnahmen und Geschäften berechtigt, durch die der Gesellschaftszweck gefördert werden kann. Sie kann sich zur Erfüllung ihrer Aufgaben anderer Unternehmen bedienen, sich an ihnen beteiligen oder solche Unternehmen sowie Hilfs- und Nebenbetriebe erwerben, gründen, pachten oder verpachten; dies gilt insbesondere für die Beteiligung an bzw. die Gründung von Telekommunikationsunternehmen sowie Unternehmen, die die Durchführung des öffentlichen Personennahverkehrs oder den Bau und Betrieb von Bädern und Badeeinrichtungen zum Gegenstand haben.2d:T511,Der Bau und der Betrieb von Netzen und Anlagen zur Versorgung mit elektrischer Energie, Gas, Wasser und Wärme (einschließlich solcher zur Digitalisierung, Energieeinsparung und Steigerung der Energieeffizienz sowie zum Einsatz erneuerbarer Energien) sowie Telekommunikation (insbesondere Glasfaser), der Vertrieb und die Beschaffung von elektrischer Energie, Gas, Wasser, Wärme und Telekommunikationsleistungen, die Durchführung des öffentlichen Personennahverkehrs (einschließlich der Umsetzung innovativer Mobilitätsansätze wie z. B. E-Mobilität), der Bau und der Betrieb von Parkhäusern und anderen Einrichtungen des ruhenden Verkehrs sowie der Bau und der Betrieb von Bädern und Badeeinrichtungen. Die Gesellschaft ist zu allen Maßnahmen und Geschäften berechtigt, durch die der Gesellschaftszweck gefördert werden kann. Sie kann sich zur Erfüllung ihrer Aufgaben anderer Unternehmen bedienen, sich an ihnen beteiligen oder solche Unternehmen sowie Hilfs- und Nebenbetriebe erwerben, gründen, pachten oder verpachten; dies gilt insbesondere für die Beteiligung an bzw. die Gründung von Telekommunikationsunternehmen sowie Unternehmen, die die Durchführung des öffentlichen Personennahverkehrs oder den Bau und Betrieb von Bädern und Badeeinrichtungen zum Gegenstand haben.2e:T4e1d8,

Stadtwerke Bad Kissingen GmbH

Bad Kissingen

Jahres- und Tätigkeitsabschluss nach EnWG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

1. Grundlagen des Unternehmens

Struktur des Unternehmens und Geschäftstätigkeit

Aufgrund der Beschlüsse des Stadtrates der Stadt Bad Kissingen vom 23.07.1998 entstand die Stadtwerke Bad Kissingen GmbH mit Wirkung vom 29.09.1998 als Gesamtrechtsnachfolger des bisherigen Eigenbetriebes.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 5.113 T€; sämtliche Geschäftsanteile werden von dem Gesellschafter Stadt Bad Kissingen gehalten. Auch im Jahr 2022 war der Gesellschaftsvertrag vom 31.08.1998 die Grundlage des Unternehmens. In den Jahren 2022 und 2023 wurde der Gesellschaftsvertrag überarbeitet und hinsichtlich des Geschäftszwecks sowie der Zusammensetzung der Geschäftsführung erweitert. Die Stadtwerke sind in den Geschäftsfeldern Strom-, Gas-, Wasser-, Fernwärmeversorgung, Parkhaus-, Verkehrsbetrieb, KissSalis Therme und Öffentliche Einrichtungen tätig.

Die Stadtwerke Bad Kissingen GmbH sind ein vertikal integriertes Energieversorgungsunternehmen im Sinne des § 3 Nr. 38 EnWG, da sie neben den Tätigkeitsbereichen Elektrizitäts- bzw. Gasverteilung auch die Funktionen Vertrieb von Elektrizität bzw. Gas ausüben. Für die Tätigkeitsbereiche Elektrizitäts- und Gasverteilung haben die Stadtwerke Bad Kissingen GmbH jeweils einen Tätigkeitsabschluss aufgestellt, der mit dem Jahresabschluss veröffentlicht wird.

Die Organe der Gesellschaft sind im Anhang dargestellt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamt- und branchenwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen(1)

Das nominale Bruttoinlandsprodukt (BIP) innerhalb der Bundesrepublik Deutschland im Jahr 2022 betrug 3,88 Billionen Euro. Nominal entspricht dies einer Steigerung von 7,2 % gegenüber dem Vorjahreswert in Höhe von 6,62 Billionen Euro. Preisbereinigt stieg das BIP um 1,9 % gegenüber dem Vorjahreswert an.

(1) Quelle:https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressekonferenzen/2023/bip2022/pmip.pdf?__blob=publicationFile

Branchenwirtschaftliche Rahmenbedingungen(2)

Im Jahr 2022 wurden innerhalb der Bundesrepublik Deutschland insgesamt 569,2 Mrd. kWh (Vorjahr: 581,9 Mrd. kWh) elektrische Energie produziert. Im Jahre 2023 wurden nach vorläufigen Zahlen 508,1 Mrd. kWh produziert. Der Letztverbrauch an elektrischer Energie sank auf 484,4 Mrd. kWh gegenüber dem Vorjahreswert von 506,4 Mrd. Für das Jahr 2023 wird nach vorläufigen Zahlen ein Letztverbrauch von 466,0 Mrd. kWh angenommen. Weiterhin wurden auf dem Gebiet der Bundesrepublik Deutschland im Jahr 2022 insgesamt 847,5 Mrd. kWh Erdgas verbraucht, dies entspricht einer Reduzierung um 17,6 % im Vergleich zum Vorjahresverbrauch in Höhe von 1.029,0 Mrd. kWh. Die Zahl der in der Energieversorgung tätigen Unternehmen sank im Jahre 2022 leicht auf 2.294 gegenüber 2.300 im Jahr 2021.

(2) Quelle: https://www.bdew.de/media/documents/Jahresbericht_2023_final_18Dez2023_V2.pdf

Beschaffungs- und Absatzmarkt(3)

Über das Jahr 2022 hinweg entwickelten sich die Notierungen der Jahresfutures für Base- und Peak-Kontrakte für elektrische Energie äußerst dynamisch. Ausgehend von Werten um 150 €/MWh (base) bzw. 170 €/MWh im Januar 2022 wurden im Juni 2022 Werte von 220 €/MWh (base) bzw. 280 €/MWh und schließlich im Monat September Spitzenwerte oberhalb von 700 €/MWh erreicht. Zum Ende des Jahres 2022 wurde das Preisniveau von 300 €/MWh sowohl für Base- als auch für Peak-Kontrakte wieder unterschritten. Über das Jahr 2023 hinweg zeigte sich durchweg eine fallende Tendenz der Notierungen, so dass die Notierungen für Base- und Peak-Kontrakte zumeist zwischen 200 €/MWh und 100 €/MWh lagen und zum Ende des Jahres 2023 die Schwelle von 100 €/MWh teilweise (für Base-Kontrakte) unterschritten wurde.

Auch an den Großhandelsmärkten für Erdgas zeigte sich im Jahr 2022 eine dynamische Entwicklung, die ausgehend von Notierungen um 50 €/MWh für den rollierenden Jahresfuture einen kontinuierlichen Anstieg auf rund 100 €/MWh im Juni 2022 sowie einen anschließenden Ausbruch bis auf über 300 €/MWh im September 2022 einschloss. Bis zum Ende des Jahres 2022 wurde das Niveau von 100 €/MWh wieder unterschritten. Im Jahr 2023 konnte ein Preisniveau von rund 50 €/MWh beobachtet werden, das gegen Ende des Jahres 2023 weiter auf Werte unter 40 €/MWh sank.

Der Strompreis für Haushaltskunden ist im Jahr 2022 gestiegen. Die dynamische Entwicklung der Bezugskosten ist in vielen Fällen mit unterjährigen Preisanpassungen einhergegangen, so dass in der Strompreisanalyse des Bundesverbands der Energie- und Wasserwirtschaft (4) die Preise für das erste Halbjahr und das zweite Halbjahr separat dargestellt werden. Für Haushaltskunden mit einem Jahresverbrauch von 3.500 kWh wird für das erste Halbjahr ein durchschnittlicher Preis von 37,07 ct/kWh und für das zweite Halbjahr von 40,07 ct/kWh angegeben. Im Jahr 2021 lag der durchschnittliche Preis bei 32,16 ct/kWh.

(3) Quelle: https://www.bdew.de/media/documents/Fakten_und_Argumente_Konjunkturbericht_2023_11_Aus-gabe_0XaBbTq.pdf

(4) Quelle: https://www.bdew.de/media/documents/231212_BDEW-Strompreisanalyse_Dezember_2023_12.12.2023.pdf

Auch bei den statistischen Angaben zu Erdgaspreisen für Haushalte in Einfamilienhäusern wird für das Jahr 2022 eine differenzierte Betrachtung vorgenommen. So werden in der Gaspreisanalyse des Bundesverbands der Energie- und Wasserwirtschaft (5) Dezember 2023 für das Jahr 2022 die Quartale 3 und 4 betrachtet. Für Haushalte mit einem durchschnittlichen Jahresverbrauch von 20.000 kWh wird für das dritte Quartal ein durchschnittlicher Preis von 15,29 ct/kWh sowie für das vierte Quartal von 20,04 ct/kWh angegeben. Im Jahr 2021 lag der durchschnittliche Preis noch bei 7,06 ct/kWh.

(5) Quelle: https://www.bdew.de/media/documents/231206_BDEW-Gaspreisanalyse_Dezember_2023_06.12.2023.pdf

2.2 Geschäftsverlauf, Wettbewerbssituation und Marktstellung sowie Lage des Unternehmens

Prägend für das Geschäftsjahr 2022 waren die Auswirkungen der geopolitischen Spannungen auf die Energiemärkte. So wurden einerseits außergewöhnliche, extreme Niveaus bei Beschaffungspreisen - sowohl auf Spot- als auch auf Terminmärkten - erreicht. Andererseits war die Liquidität der Beschaffungsmärkte bedingt durch Lieferembargos und Wegfall einiger Lieferanten zeitweilig eingeschränkt. Die Beschaffung von Ausgleichsenergie war aufgrund des Preisniveaus mit außerplanmäßigen Aufwendungen verbunden. Eine Weitergabe der zusätzlichen Aufwendungen war nur in eingeschränktem Umfang möglich. Die übrigen Sparten außerhalb der Energieversorgung zeigten eine erwartungsgemäße Entwicklung. Insbesondere die Besucherzahlen der KissSalis Therme entwickelten sich erfreulich und führten hier zu positiven Ergebnisbeiträgen.

Zusammenfassend kann festgestellt werden:

a) Die stark gestiegenen Beschaffungskosten für den Energiebezug haben zu einer deutlichen Ergebnisbeeinträchtigung geführt.

b) Aufgrund der Kundenzurückhaltung angesichts hoher Marktpreise sowie limitierter Beschaffungsmöglichkeiten reduzierte sich das Vertriebsgeschäft zur Belieferung von Sondervertragskunden bei Strom und Gas.

c) Die Planansätze hinsichtlich Unternehmensergebnis und Investitionsvolumen konnten im abgelaufenen Geschäftsjahr 2022 nicht erreicht werden.

Des Weiteren haben im Zusammenhang mit dem verspäteten Erwerb von CO ₂ -Zertifikaten und weiteren Pflichtverletzungen nach dem BEHG außergewöhnliche Aufwendungen für potenzielle Sanktionen und Strafzahlungen in Höhe von TEUR -10.165 das Jahresergebnis deutlich negativ beeinflusst.

Allgemeines

Im Geschäftsjahr 2022 wirkten sich die geopolitische Sicherheitslage und die damit verbundenen Lieferausfälle bzw. Lieferengpässe insbesondere in der Erdgasversorgung sowie der Elektrizitätsversorgung auf die Stadtwerke Bad Kissingen aus. Während bereits im Januar 2022 aufgrund der niedrigen Füllstände der Gasspeicher ein im Vergleich zu den Vorjahren hohes Preisniveau auf der Beschaffungsseite wahrgenommen werden konnte, ergaben sich mit Ausbruch der kriegerischen Auseinandersetzung in der Ukraine weitere sprunghafte Preisanstiege sowie Illiquidität auf vielen Handelsplattformen. In direkter Konsequenz ergaben sich für die Stadtwerke Bad Kissingen hohe Kostenbelastungen bei der Beschaffung von Ausgleichsenergie sowie der Beschaffung von Fehlmengen im Portfolio.

Neben den Implikationen auf die Energiebeschaffung wurden zahlreiche außerordentliche Anstrengungen und Aufwendungen zur Sicherstellung der Versorgung bzw. zur Ausarbeitung und Implementierung von Notfall-Plänen unternommen. Dies schließt z. B. die Auffüllung des Flüssiggaslagers am Heizkraftwerk Lenbachstraße, die Auffüllung des Erdöltanks an der KissSalis Therme sowie die Auffüllung der Vorräte an Kraftstoffen für den Betrieb von Notfall-Aggregaten mit ein. Das Personal der Stadtwerke wurde durch Arbeiten an zusätzlichen Werkzeugen für die Bedarfsprognose, die Identifikation und Information nicht schützenswerter Letztverbraucher, die Erarbeitung von Konzepten für die Netzbetriebsführung bei Gasmangellagen etc. stark in Anspruch genommen.

Zusätzlich wurden bereits seit längerer Zeit vorbereitete Bestrebungen zum Einstieg der Stadtwerke in das Geschäftsfeld der Telekommunikation mit dem Ziel des Aufbaus eines Glasfaser-Telekommunikationsnetzes für die gesamte Stadt Bad Kissingen mit allen Stadtteilen im Geschäftsjahr 2022 intensiviert. Nach vorherigen Wirtschaftlichkeitsbetrachtungen und Vorberatungen in den Gremien wurde im September 2022 eine Vorvermarktungskampagne begonnen.

Überlegungen zum Aufbau eigener Anlagen für die Produktion regenerativer Strommengen wurden im Geschäftsjahr 2022 fortgeführt und durch Identifikation sowie Wirtschaftlichkeitsbetrachtungen potenzieller Projekte auch konkretisiert.

Auch im Jahr 2022 hatten wir unseren Kunden mit "KissÖkoPower" ein Stromprodukt angeboten, das zu 100 % aus Wasserkraftwerken stammt und damit CO ₂ frei ist. Zum einen wurde damit dem zunehmenden Wunsch vieler Kunden nach sauberem Strom entsprochen und andererseits wurde damit ein Marktsignal für eine nachhaltig emissionsfreie Stromproduktion gesetzt.

Energieverteilung

Die Strom- und Gasverteilung ist durch regulierte, diskriminierungsfreie Netzentgelte sowie festgelegte Erlösobergrenzen gekennzeichnet. Die Netzentgelte wurden zum 01.01.2022 angepasst.

Bei der Stromverteilung erhöhte sich die Netzmenge um rd. 1 % auf 76.290 MWh. Im Bereich der Gasverteilung war ein Rückgang um etwa 12 % auf 353.072 MWh zu verzeichnen.

Ein Investitionsbedarf im Strom- und Wassernetz ist weiterhin geboten; beim Gasnetz ist die zukünftige Investitionstätigkeit einer besonderen Bewertung zu unterziehen.

Energievertrieb

Beim Stromvertrieb konnte trotz gezielter Neukundengewinnung außerhalb der eigenen Netze ein leichter Rückgang der Vertriebsmengen nicht vermieden werden. Auch beim Gasvertrieb war im Vergleich zum Vorjahr ein geringfügiger Rückgang der Vertriebsmengen zu verzeichnen.

Die erzielten Verkaufsmengen stellen sich im Stromvertrieb mit 150.029 MWh (Vj. 150.150 MWh) und im Gasvertrieb mit 1.034.620 MWh (Vj. 1.061.295 MWh) dar.

Der Strom- und Gasabsatz haben sich im Geschäftsjahr hingegen positiv entwickelt. Aufgrund gestiegener Verkaufspreise konnten die Stromumsätze gegenüber dem Vorjahr geringfügig und die der Gasabsatz im Vorjahresvergleich deutlich gesteigert werden.

Energieerzeugung und sonstige Tätigkeiten der Energieversorgung

Wir erzeugen mittels unserer eigenen Anlagen (BHKW, Wasserkraft, Photovoltaik) Strom und Fernwärme. Die Erzeugungsmengen lagen bei 13.007 MWh Strom und 15.878 MWh Wärme.

Wasserversorgung

Die Anforderungen zur Sicherstellung einer qualitativ sehr hochwertigen Wassergewinnung und -verteilung führen zu verbrauchsunabhängigen hohen Fixkosten. Bei der Absatzmenge zeigte sich eine Erhöhung um rd. 4 % auf 1.649 Tm ³.

Parkhaus

Insgesamt wurden im Geschäftsjahr 2022 in den Parkhäusern "Theater" und "Zentrum" 294.666 Einfahrten verzeichnet, davon 208.623 Einfahrten von Kurzzeitparkern und 86.043 Einfahrten von Dauerparkern. Gegenüber den 258.943 Einfahrten aus dem Geschäftsjahr 2021 entspricht dies einer Steigerung von rd. 14 %.

Verkehrsbetrieb

Im Geschäftsjahr 2022 wurden insgesamt 545.550 Fahrgäste in den Stadtbussen transportiert. Gegenüber der Fahrgastanzahl von 422.521 aus dem Jahr 2021 entspricht dies einer Steigerung von rd. 29 %. Damit wurde das Niveau vor Beginn der Corona-Pandemie annähernd wieder erreicht.

KissSalis Therme

Die KissSalis Therme wird von der KissSalis Betriebsgesellschaft mbH im Namen und auf Rechnung der Stadtwerke geführt. Obwohl auch zu Beginn des Jahres 2022 der Betrieb der KissSalis Therme aufgrund von Schutzmaßnahmen in Zusammenhang mit der Corona-Pandemie eingeschränkt war, stieg die Anzahl der Besucher gegenüber dem Vorjahr um rd. 88 % deutlich auf rd. 398 Tsd. Gäste. Damit wurde die für ein normales Geschäftsjahr zu erwartende Besucheranzahl von rd. 390 Tsd. Gästen leicht übertroffen.

Straßenbeleuchtung

Die für den Betrieb der Straßenbeleuchtung erforderliche Energiemenge verringerte sich um 54 MWh auf 1.214 MWh.

3. Ertragslage

Die wirtschaftliche Entwicklung im Jahr 2022 war maßgeblich auch beeinflusst durch die sich abzeichnenden negativen Folgen aus der Geschäftsentwicklung im Jahr 2021. Das Jahr 2021 zeigte erstmals einen Jahresfehlbetrag. Die Vorjahre waren stets positiv, was vor allem an den Ergebnissen aus dem Gas- und Stromhandel lag. Erstmals in 2020 waren diese Ergebnisse aber nur noch wegen Zuschüssen positiv. In 2021 fielen diese Zuschüsse dann endgültig weg. Damit reichten die Ergebnisse im Gas- und Stromhandel nicht mehr aus, die Verluste aus dem ÖPNV, den Parkhäusern und der Therme sowie die Overheadkosten auszugleichen.

Für die im Jahr 2021 verbrauchten Emissionsrechte nach dem Brennstoffemissionshandelsgesetz (BEHG) wurde im Vorjahr erstmals eine Rückstellung (4.833 T€) gebildet. Der Erwerb der in diesem Zusammenhang benötigten CO ₂ -Zertifikate wurde aber tatsächlich bis zur gesetzlichen Frist am 30. September 2022 nicht ausgeführt. Da die endgültige Frist für den Erwerb und die Rückgabe der 2021er Emissionszertifikate nicht eingehalten wurde und weitere Obliegenheiten nach dem BEHG nicht beachtet wurden, führte dies zu folgenden ergebnismäßigen Auswirkungen:

- für die nicht bis zum 30. September 2022 erfolgte fristgerechte Beschaffung und Abgabe der erforderlichen Anzahl von CO ₂ -Zertifikaten, könnte dies die zuständige Behörde mit einer Zahlungspflicht sanktionieren, die für jedes nicht abgegebene Emissionszertifikat dem Doppelten des jeweiligen in der Einführungsphase geltenden Festpreises entspricht. Daraus resultiert gemäß § 21 BEHG eine mögliche Zahlungsverpflichtung in Höhe von rd. 9.665 T€;

- hinsichtlich der Verstöße gegen die Pflichten nach dem BEHG zur Einreichung eines Emissionsberichts droht ein mögliches Bußgeld in Höhe von bis zu 500 T€.

Aus den dargestellten Sachverhalten ist das Jahr 2022 mit außergewöhnlichen Aufwendungen in erheblicher Höhe belastet.

Vor dem Hintergrund der durch den Ukrainekrieg ausgelösten drastisch angestiegenen Ausgaben für Gas und Strom hat sich die daraus resultierende kurzfristige Beschaffungsstrategie für das Unternehmen deutlich negativ ausgewirkt. Die Beschaffungspreise für Gas und Strom stiegen innerhalb kurzer Zeit erheblich an. Demgegenüber konnten die Absatzpreise für Gas und Strom nur moderat gesteigert werden, was erhebliche Verluste in den beiden Energiesparten verursachte.

Insgesamt führen die oben beschriebenen Effekte im Jahr 2022 vor Berücksichtigung der erfolgswirksamen Auswirkungen zu den CO ₂ -Zertifikaten zu einem Verlust aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit von 12.758 T€. Unter Berücksichtigung der erfolgswirksamen Effekte aus den oben dargestellten Sachverhalten zu den Emissionszertifikaten beläuft sich der Jahresfehlbetrag im Jahr 2022 auf insgesamt 22.923 T€.

Zur Bewertung der Wirtschaftlichkeit des Gesamtunternehmens fassen wir die, anhand der Erfolgsübersicht ermittelten Betriebsergebnisse der verschiedenen Betriebszweige, zusammen.

Erfolgsentwicklung

	2022 T€	2021 T€	Entwicklung 2021 = 100
Betriebliche Aufwendungen
- Materialaufwand	102.758	71.505	144
- Personalaufwand	7.935	7.767	102
- Abschreibungen	4.875	4.844	101
- Zinsen und ähnliche Aufwendungen	540	598	90
- Nicht erfolgsabhängige Steuern	404	292	138
- Konzessionsabgabe	1.036	1.066	97
- Sonstige betriebliche Aufwendungen	13.944	3.825	365
	131.492	89.897	146
Betriebserträge
- Umsatzerlöse	107.048	85.529	125
- Aktivierte Eigenleistungen	560	504	111
- Sonstige betriebliche Erträge	908	1.083	84
	108.516	87.116	125
Betriebsergebnis ^*	-22.976	-2.781	826
Finanzerträge	18	15	120
Erfolgsabhängige Steuern	-35	-124	28
Jahresfehlbetrag	-22.923	-2.642	868

^* Die Ermittlung des Betriebsergebnisses erfolgt aus betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten unter Einbeziehung der Zinsen und ähnlichen Aufwendungen.

Das Betriebsergebnis verringerte sich im Geschäftsjahr 2022 insgesamt um 20.195 T€ auf -22.976 T€. Das Geschäftsjahr 2022 ist insbesondere geprägt durch die im Vergleich zum Vorjahr schlechteren Betriebsergebnisse der Sparten Strom und Gas. Das Betriebsergebnis in der Sparte Stromversorgung verschlechterte sich um 4.131 T€, in der Sparte Gasversorgung um 18.511 T€ sowie im Geschäftsbereich ÖPNV (Verkehrsbetriebe) um 71 T€. Die übrigen Geschäftsbereiche hatten jeweils und in Summe eine Verbesserung der Betriebsergebnisse um insgesamt 2.518 T€ zu verzeichnen.

Die nachfolgende Tabelle gibt wesentliche finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren einschließlich der in den einzelnen Geschäftsbereichen erzielten Umsatzerlöse einschließlich der Innenumsätze wieder.

Absatzmengen und Umsatzerlöse nach Geschäftsbereichen

Absatzmengen und Umsätze		2022 Absatz	2022 Umsatz T€	2021 Absatz	2021 Umsatz T€
Stromverteilung incl. MSB	MWh	76.290	10.948	75.563	10.501
Stromvertrieb	MWh	150.029	25.844	150.150	25.093
Gasverteilung	MWh	353.072	5.220	399.821	6.136
Gasvertrieb	MWh	1.034.620	52.050	1.061.295	34.103
Wasserversorgung	Tm ³	1.649	3.360	1.581	3.359
Fernwärmeversorgung (Wärme)	MWh	15.878	1.624	14.560	1.120
Fernwärmeversorgung (Strom)	MWh	13.007	3.009	12.191	1.618
Parkhausbetrieb	Einfahrten	294.666	459	258.943	488
Verkehrsbetrieb	Beförderungen	545.550	617	422.521	573
Badbetrieb	Besucher	397.838	10.192	211.140	6.363
Öffentliche Einrichtungen	MWh	1.214	511	1.268	517
Umsätze			113.834		89.871

Stromversorgung

Die Umsatzerlöse aus der Stromversorgung bestehen im Wesentlichen aus Netz- und Vertriebserlösen. Im Netzbereich sind die Erlöse um 447 T€ auf 10.948 T€ gestiegen. Die Vertriebserlöse sind um 751 T€ auf 25.844 T€ gestiegen.

Gasversorgung

Auch bei der Gasversorgung bestehen die Umsatzerlöse im Wesentlichen aus den Netz- und Vertriebserlösen. Während im Netzbereich ein Erlösrückgang um 916 T€ auf 5.220 T€ zu verzeichnen war, sind die Vertriebserlöse deutlich um 17.947 T€ auf 52.050 T€ gestiegen.

Wasserversorgung

Die gestiegene Absatzmenge führte nur zu einer geringfügigen Erhöhung der Umsatzerlöse auf 3.360 T€ (Vj. 3.359 T€).

Fernwärmeversorgung

Aufgrund der Mengenzunahmen in der Fernwärmeversorgung sind sowohl die Wärmeerlöse um 504 T€ auf 1.624 T€ als auch die Stromerlöse um 1.391 T€ auf 3.009 T€ gestiegen.

Parkhausbetrieb

Die Umsatzerlöse reduzierten sich um 29 T€ auf 459 T€.

Verkehrsbetrieb

Der Verkehrsbetrieb hatte eine Zunahme der Umsatzerlöse um 44 T€ auf 617 T€ zu verzeichnen.

KissSalis Therme

Im Badbetrieb erhöhten sich die Umsatzerlöse um 3.829 T€ auf 10.192 T€.

Straßenbeleuchtung

Die Umsatzerlöse sind aufgrund geringerer Energiemengen leicht auf 511 T€ (Vj. 517 T€) gesunken.

Vergleich des tatsächlichen mit dem geplanten Geschäftsverlauf

		Plan 2022	Ergebnis 2022
Umsatzerlöse	TEUR	121.111	107.048
Jahresergebnis nach Steuern	TEUR	743	-22.923
Absatz Strom	MWh	146.000	150.116
Absatz Gas	MWh	1.087.000	1.034.677
Absatz Wasser	m ³	1.557	1.649

Zur Steuerung der Gesellschaft werden hauptsächlich die finanziellen Leistungsindikatoren Umsatz, Jahresergebnis nach Steuern sowie die nichtfinanziellen Leistungsindikatoren Absatz in den Bereichen Strom, Erdgas und Wasser herangezogen. Die Umsatzziele sowie das geplante Jahresergebnis wurden insbesondere aufgrund der deutlichen Steigerung der Bezugskosten nicht erreicht. Des Weiteren haben außergewöhnliche Aufwendungen für mögliche Sanktionen und Strafzahlungen nach dem Brennstoffemissionshandelsgesetz (BEHG) das Jahresergebnis ungeplant und überproportional belastet. In den Bereichen Strom und Wasser wurden die geplanten Mengen jeweils übertroffen. Die geplante Abgabemenge im Bereich Gas konnte dagegen nicht erreicht werden. Ursächlich hierfür war unter anderem auch das Verbraucherverhalten aufgrund der deutlich gestiegenen Bezugskosten für Erdgas.

Entwicklung weiterer wesentlicher Positionen in der Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich im Berichtsjahr auf 908 T€. Sie sind gegenüber dem Vorjahr (1.083 T€) um 175 T€ gesunken. Ausgewiesen werden im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen für die Verpflichtung zur Rückzahlung von Corona-Zuschüssen (168 T€), Zuschüsse zum ÖPNV aus dem ÖPNV Rettungsschirm (93 T€), Soforthilfe zum ÖPNV für Treibstoffkosten (101 T€) und Ausgleichszahlungen zum 9-Euro-Ticket (97 T€) sowie Erträge aus der Biokraftstoffquote (200 T€).

Die Materialaufwendungen in Höhe von 102.758 T€ (Vj. 71.505 T€) sind im Wesentlichen durch die im Vergleich zum Vorjahr deutlich angestiegenen Beschaffungskosten für benötigte Energie - Gasbezug plus 24.352 T€ und Strombezug plus 3.441 T€ - geprägt. Diese Entwicklung ist auch den außerplanmäßigen Aufwendungen für kurzfristige Nachbeschaffungen von Ausgleichsenergie aufgrund des hohen Preisniveaus geschuldet. Des Weiteren haben sich im Berichtsjahr auch die Aufwendungen für bezogene Leistungen - plus 2.175 T€ - erhöht.

Die Personalaufwendungen beliefen sich im Geschäftsjahr auf 7.935 T€ (Vj. 7.767 T€). Ursächlich für den Anstieg sind im Wesentlichen tarifliche Gehaltssteigerungen um 1,8 % ab dem 01.04.2022 sowie Aufwendungen aus der Zuführung zur Altersteilzeitrückstellung.

Die Abschreibungen und Investitionen entwickelten sich wie folgt.

Abschreibungen ^* und Investitionen nach Geschäftsjahren

Jahr	2018	2019	2020	2021	2022
Abschreibung (T€)	4.615	4.524	4.667	4.844	4.875
Investition (T€)	3.641	8.094	6.815	3.814	7.076

^* Investitionen und Abschreibungen zu den Posten Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 14.980 T€ sind gegenüber dem Vorjahr (4.891 T€) um 10.089 T€ gestiegen. Hauptursache hierfür ist die Bildung der Rückstellung für mögliche Sanktionen und Strafzahlungen nach dem BEHG in Höhe von 10.165 T€. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Konzessionsabgaben in Höhe von 1.036 T€ (Vj. 1.066 T€) enthalten.

Das Finanzergebnis beträgt im Berichtsjahr -522 T€ (Vj. -583 T€). Es ist geprägt durch die die Zinserträge (18 T€; Vj. 15 T€) übersteigenden Zinsaufwendungen (540 T€; Vj. 598 T€).

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von -35 T€ (Vj. -124 T€) betreffen im Berichtsjahr Steuererstattungen für Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag sowie für Gewerbesteuer aus der abgeschlossenen Betriebsprüfung für die Veranlagungszeiträume 2016 bis 2019.

Ergebnis

Nachdem im Geschäftsjahr 2021 ein Jahresfehlbetrag in Höhe von 2.642 T€ erwirtschaftet wurde, ist auch im Geschäftsjahr 2022 ein hoher Jahresfehlbetrag in Höhe von 22.923 T€ zu verzeichnen. Neben dem aus operativer Geschäftstätigkeit erwirtschafteten Fehlbetrag in Höhe von 12.758 T€ haben Rückstellungen für mögliche Sanktionen und Strafzahlungen nach dem BEHG in einer Höhe von 10.165 T€ das Jahresergebnis weiter verschlechtert. Im Wirtschaftsplan für das Geschäftsjahr 2022 war ein Ergebnis in Höhe von 743 T€ prognostiziert worden. Gegenüber diesem Planansatz zeigt sich für das Jahr 2022 eine deutliche Abweichung, deren Ursachen im Wesentlichen in den deutlich gestiegenen Bezugskosten für Energie sowie in den außergewöhnlichen Geschäftsvorfallen im Zusammenhang mit Verstößen nach dem BEHG bestehen.

4. Finanzlage

Im Geschäftsjahr 2022 entstand aufgrund der stark gestiegenen Einkaufspreise für Ausgleichsenergie- und Spotmarkt-Lieferungen sowie aufgrund stark erhöhter allgemeiner Beschaffungspreise ein ungeplanter Liquiditätsbedarf, der insbesondere durch die Aufnahme zusätzlicher kurzfristiger Verbindlichkeiten aufgebracht wurde. Während langfristige Verbindlichkeiten planmäßig zurückgeführt wurden ergab sich durch die umfangreiche Aufnahme kurzfristiger Verbindlichkeiten eine Verschiebung in der Finanzierungsstruktur des Unternehmens. Dadurch dass aufgrund der in den Jahren 2021 und 2022 erwirtschafteten Fehlbeträge keine Überschüsse für die Darlehensrückführungen zur Verfügung standen, erfolge auch hier eine Umwandlung von langfristigen Verpflichtungen in kurzfristige Verbindlichkeiten. Hierdurch konnte die Fristenkongruenz im Rahmen der Finanzierung teilweise nicht mehr aufrecht erhalten werden. Aufgrund des gestiegenen Zinsniveaus ergeben sich aus der Umfinanzierung und der Erhöhung des Darlehensbestands künftig höhere Belastungen im Bereich des Zinsaufwands.

Im Jahr 2022 wurden aufgrund der erhöhten Liquiditätsanforderungen die bestehenden Finanzierungsinstrumente ausgeschöpft und Möglichkeiten zur Ausweitung des Finanzierungsrahmens genutzt. Insbesondere wurden neue kurzfristige Verbindlichkeiten in Form voll valutierter, endfälliger Strukturen dem Finanzierungsportfolio hinzugefügt. Auch unter Einsatz dieser Finanzinstrumente konnten die Stadtwerke Bad Kissingen ihren Zahlungsverpflichtungen im Geschäftsjahr 2022 gerecht werden.

Im Rahmen des Finanzmanagements wird eine fristenadäquate Finanzierung angestrebt, um eine nachhaltige finanzielle Stabilität zu gewährleisten.

Kapitalstruktur

Das langfristige Kapital (mit einer Laufzeit größer einem Jahr) ist gegenüber dem Vorjahr (53.704 T€) um 15.209 T€ auf 38.495 T€ zurückgegangen.

Das Eigenkapital wird am Bilanzstichtag mit 10.814 T€ (Vj. 32.281 T€) ausgewiesen. Es ist gegenüber dem Vorjahr um 21.468 T€ bzw. 66,5 % gesunken. Die Eigenkapitalquote beträgt 10,4 % (Vj. 35,2 %), wobei sich diese aufgrund des hohen Jahresfehlbetrags 2022 um rd. 25 % gegenüber dem Vorjahr verringerte. Die hohen kumulierten Verluste der Geschäftsjahre 2021 und 2022 schmälern das Eigenkapital der Gesellschaft in erheblichem Maße, sie gefährden das Eigenkapital der Gesellschaft aber zunächst nicht. Es wird sich in 2023 erwartungsgemäß wieder erhöhen, wenngleich der Eigenkapitalrückgang des Berichtsjahres nur teilweise durch künftige Unternehmensgewinne ausgeglichen und folglich nicht adäquat kompensiert werden kann.

Die mittel- und langfristigen Rückstellungen sind im Vorjahresvergleich um 10.306 T€ auf 11.668 T€ angestiegen. Dies ist insbesondere auf die im Geschäftsjahr 2022 gebildeten Rückstellungen für mögliche Sanktionen und Strafzahlungen nach dem BEHG (10.165 T€) zurückzuführen. Diese resultieren aus der nicht fristgerechten Beschaffung und Abgabe von Emissionsberechtigungen auf dem Portal der deutschen Emissionshandelsstelle (DEHSt) für die an Letztverbraucher abgegebenen Erdgasmengen sowie aus der nicht fristgerechten Einreichung der Emissionsberichterstattung bei der zuständigen Behörde.

Die mittel- und langfristigen Verbindlichkeiten enthalten insbesondere Bankdarlehen und andere Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr und liegen mit 13.349 T€ um 12,9 % unter dem Vorjahreswert von 17.445 T€.

Das kurzfristige Fremdkapital hat sich um 27.100 T€ gegenüber dem Vorjahr (37.986 T€) auf 65.086 T€ erhöht.

Die kurzfristigen Rückstellungen sind um 7.815 T€ auf 15.876 T€ (Vj. 8.061 T€) gestiegen. Dies resultiert unter anderem aus der Passivierung der Rückstellungen für die Abgabeverpflichtung der Zertifikate des nationalen Emissionshandels gemäß BEHG für das Jahr 2022. Entsprechend dem BEHG sind die Stadtwerke verpflichtet, jährlich - beginnend ab dem Jahr 2021 - für die in einem Geschäftsjahr an Letztverbraucher abgegebenen Erdgasmengen eine festgelegte Menge an Emissionszertifikaten zu erwerben und diese auf dem Portal der DEHSt bis zum 30.09. im folgenden Geschäftsjahr abzugeben. Für diese Verpflichtung wurde im Jahresabschluss 2022 auf der Grundlage einer CO ₂ -Abgabemenge von 176.306 t ein Betrag in Höhe von 5.290 T€ zurückgestellt.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten belaufen sich am Bilanzstichtag auf 17.488 T€. Sie sind gegenüber dem Vorjahr (11.976 T€) um 5.512 T€ gestiegen.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 15.576 T€ (Vj. 9.476 T€) betreffen ganz überwiegend den Energiebezug.

Die sonstigen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr sind um 7.498 T€ auf 15.683 T€ (Vj. 8.185 T€) gestiegen. Als wesentliche Posten werden im Berichtsjahr Darlehen, Strom- und Energiesteuerverpflichtungen sowie kreditorische Debitoren ausgewiesen.

Liquidität

Die nachstehende Übersicht zeigt die Entwicklung des Cashflows und des Finanzmittelfonds zum Bilanzstichtag. Die liquiden Mittel sind um 3.085 T€ auf 1.159 T€ gesunken.

Ausgehend von einem zu Periodenbeginn im Vergleich zum Vorjahr um 2.202 T€ höheren Finanzmittelbestand von 4.244 T€ ist die Veränderung des Finanzmittelfonds im Berichtsjahr vornehmlich durch die rückläufige Entwicklung des Cashflows aus laufender Geschäftstätigkeit mit -7.938 TEUR und die weitere Erhöhung des negativen Cashflows aus der Investitionstätigkeit mit -3.277 T€ verursacht. Gegenläufig wirkte sich dabei die Veränderung des Cashflows aus der Finanzierungtätigkeit mit 5.928 T€ aus.

Entwicklung Cashflow und Finanzmittelfonds	2022 T€	2021 T€	+/- D in T€
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	1.108	9.046	-7.938
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-7.068	-3.791	-3.277
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	2.875	-3.053	5.928
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	-3.085	2.202	-5.287
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	4.244	2.042	2.202
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	1.159	4.244	-3.085

Auf Basis eines um -20.281 T€ gegenüber dem Vorjahr schlechteren Periodenergebnisses im Jahr 2022 (-22.923 T€) resultierte der gesunkene Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit vornehmlich aus dem Anstieg der Sonstigen Vermögensgegenstände (Ansprüche aus Dezember-Soforthilfe und Steuerforderungen). Gegenläufig wirkten sich die Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie der Anstieg der Sonstigen Verbindlichkeiten (Kreditorische Debitoren) aus.

Der Auszahlungsüberschuss beim Cashflow aus der Investitionstätigkeit ist branchentypisch durch die Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen bedingt. Dieser verminderte sich um 3.277 T€ gegenüber dem Vorjahr und erreichte -7.068 T€.

Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit stieg im Vorjahresvergleich um 5.928 T€ und erreichte damit einen positiven Wert von 2.875 T€. Dies ergab sich vornehmlich aus den die Tilgungsleistungen übersteigenden Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten.

Als kurzfristige Finanzierungsquelle zur Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit wurde der Gesellschaft im Berichtsjahr seitens der Geschäftsbank eine dem Geschäftsumfang angemessene Kreditlinie zu marktüblichen Konditionen eingeräumt. Überdies wurden zusätzliche Darlehen mit niedrigen Laufzeiten akquiriert.

Die Stadtwerke Bad Kissingen verfügen neben einem Kassenbestand und Bankguthaben zum Bilanzstichtag (1.159 T€; Vj. 4.244 T€) über freie Kreditlinien in Höhe von 5.321 T€.

Das Unternehmen war aufgrund der bestehenden Kreditlinien im Berichtszeitraum in der Lage seine Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen.

5. Vermögenslage

Die Bilanzsumme zum 31. Dezember 2022 betrug 103.581 T€ (Vj. 91.690 T€), wobei die Aktivseite einen branchenspezifisch hohen Anteil des Anlagevermögens von 64,6 % (Vj. 70,5 %) ausweist.

Im Berichtsjahr wurden folgende Investitionen in das Anlagevermögen fortgeführt bzw. abgeschlossen.

Investitionen

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen = Gesamt-Anlagenzugang

7.076 T€

100,00%

Den Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte stehen Abschreibungen von 4.875 T€ gegenüber. Die bestehenden Ausleihungen an Betriebsbedienstete (36 T€; Vj. 41 T€) wurden um rd. 5 T€ durch Tilgungszahlungen rückgeführt. Neue Ausleihungen wurden im Berichtsjahr nicht gebildet.

In der Wirtschaftsplanung für das Geschäftsjahr 2022 wurden über alle Geschäftsbereiche Investitionen in einer Größenordnung von 12.582 T€ geplant, davon 3.346 T€ in der Sparte Strom, 2.145 T€ in der Sparte Gas, 1.924 T€ in der Sparte Wasser sowie 3.100 T€ für die KissSalis Therme.

Rückblickend hat sich herausgestellt, dass diese Investitionen aus wirtschaftlichen und technischen Gründen nicht erreicht werden konnten. Tatsächlich aktiviert wurden im Geschäftsjahr 2022 Investitionsgüter mit einem Gesamtvolumen von 7.076 T€, davon 1.724 T€ im Bereich Strom, 1.806 T€ im Bereich Gas, 1.288 T€ im Bereich Wasser sowie 891 T€ im Bereich der KissSalis Therme.

Der Anstieg der Bilanzsumme wird auf der Aktivseite vornehmlich durch den Zuwachs im Umlaufvermögen verursacht. Insbesondere im Bereich der sonstigen Vermögensgegenstände wird ein Anstieg um 9.855 T€ auf 12.036 T€ (Vj. 2.181 T€) ausgewiesen. Dieser betrifft insbesondere Ansprüche aus Dezember-Soforthilfen und Steuerforderungen. Die ausgewiesenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, welche hauptsächlich aus der abgerechneten Energie- und Gasversorgung resultieren, bleiben auf hohem Niveau und sanken gegenüber dem Vorjahr geringfügig um 247 T€ auf 12.893 T€ (Vj. 13.140 T€). Weiterhin sind die Forderungen gegen Gesellschafter um 1.436 T€ auf 4.626 T€ (Vj. 3.190 T€) angestiegen. Auf Basis der Vereinbarung der Stadt Bad Kissingen mit den Stadtwerken Bad Kissingen über den Liquiditätsausgleich vom 17.04.1996 haben die Stadtwerke einen Anspruch für den Ausgleich von Verlusten aus defizitären Geschäftsbereichen im öffentlichen Interesse. Im Jahresabschluss für das Jahr 2022 wurde für die Sparten Parkhäuser, öffentlicher Personennahverkehr und Badbetrieb (KissSalis Therme) ein Anspruch der Stadtwerke in Höhe von 1.430 T€ ermittelt und als Einlage in die Kapitalrücklage bilanziert. Der Erdgasbestand in virtuellen Gasspeichern hat sich um 1.654 T€ auf 4.178 T€ (Vj. 2.524 T€) erhöht. Dem Anstieg der Bilanzsumme entgegengewirkt hat der um 3.085 T€ auf 1.159 T€ (Vj. 4.244 T€) geringere Ausweis der liquiden Mittel.

Außerbilanzielle Finanzinstrumente werden nicht eingesetzt.

Abschließende Beurteilung der Lage der Gesellschaft

Die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2022 wird als schwierig beurteilt. Insbesondere die Verwerfungen auf dem Beschaffungsmarkt für Erdgas und elektrische Energie sowie außergewöhnliche Geschäftsvorfälle im Zusammenhang mit Verstößen gegen das BEHG wirkten sich deutlich auf die Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage des Unternehmens aus.

6. Chancen- und Risikobericht

Chancenbericht

Der Übergang zu einer auf regenerativen Energieträgern basierenden Energieversorgung in den Sparten Elektrizitätsversorgung, Wärmeversorgung und Mobilität bietet Chancen und Risiken für Versorgungsunternehmen. Chancen bestehen in der Entwicklung regenerativer Erzeugungsanlagen wie Wind- und Photovoltaikanlagen sowie der Umsetzung von Konzepten zur Nah- und Fernwärmeversorgung. Im Fokus stehen dabei Anlagen innerhalb des Versorgungsgebiets der Stadtwerke Bad Kissingen.

Eine weitere Chance besteht in der regionalen Kooperation bei Errichtung und Betrieb regenerativer Erzeugungsanlagen oder der technischen Betriebsführung von Versorgungsinfrastrukturen. Hier weisen die Stadtwerke Bad Kissingen bereits heute große Expertise und relevante Zertifizierungen, z.B. nach dem technischen Sicherheitsmanagementsystem (TSM), auf.

Zudem bietet die Digitalisierung von Geschäftsprozessen die Chance, Effizienzsteigerungen im Unternehmen zu realisieren sowie Qualität und Geschwindigkeit der Bearbeitung zu erhöhen.

Risikobericht

Risiko-Managementsystem

Ein formelles Risiko-Managementsystem und Controlling ist zwar nicht zwingend notwendig, dennoch ist bereits ein angepasstes Risiko-Managementsystem eingeführt worden. Dazu wurde seit Ende 2015 eine übergreifende Risikomanagement-Software installiert.

Grundsätzliche Risiko-Situation

Die Stadtwerke haben für wesentliche Risiken ein Risikomanagement implementiert, das standardisierte Prozesse für die Steuerung und das Controlling der Risiken umfasst. Dabei erfolgt die Erfassung der Risiken standardisiert mit einer auf einer Datenbank basierenden Risikomanagementsoftware. Im Rahmen eines kontinuierlichen Prozesses in der Verantwortung der jeweiligen Abteilung werden permanent Risiken erhoben und in jährlichem Turnus hinsichtlich Schadensumfang sowie Eintrittswahrscheinlichkeit bewertet. Anschließend werden geeignete Maßnahmen zur Verminderung und Steuerung der Risiken festgelegt. Eine Abstimmung zwischen Risikobewertenden und Verantwortlichen erfolgt im Rahmen von Risikokonferenzen. Weiterhin erfolgt eine Risikoberichterstattung an die Geschäftsführung.

Bei der Risikoaufnahme wird nach Führungs-, Planungs-, Vertriebs-, Technik- und Verwaltungsrisiken differenziert. Innerhalb dieser Funktionen wurden die allgemeinen Markt- und Branchenrisiken mit abgearbeitet. Gleichzeitig wurden Schwellenwerte für bestimmte Risikoklassen definiert und die Wahrscheinlichkeiten eines möglichen Eintritts je Risiko eingeschätzt.

Markt-, Preis- und Beschaffungsrisiken

Im Berichtszeitraum des Geschäftsjahres 2022 wurde der intensive Wettbewerb in den Sparten der Energieversorgung durch Auswirkungen der geopolitischen Spannungen überlagert. So konnte über das Jahr 2022 hinweg ein kontinuierlicher, deutlicher Anstieg der Marktpreise für Erdgas und elektrische Energie beobachtet werden. Mit Beginn der kriegerischen Auseinandersetzung in der Ukraine stellten sich Preisspitzen ein und traten Knappheiten im Markt auf, die durch Unsicherheit, Lieferengpässe sowie das Ausscheiden großer Händler aus dem Marktgeschehen verursacht wurden. Aus Sicht eines Energieversorgers änderte sich zeitweilig das Marktseitenverhältnis fundamental von einem Käufermarkt mit Angebotsüberhang zu einem Anbietermarkt. Durch eingeschränkte Handelsmöglichkeiten von Terminprodukten entstanden zusätzliche Preis- und Beschaffungsrisiken durch Verlagerung auf den Spot- bzw. Ausgleichsenergiemarkt. Erst zum Ende des Jahres 2022 trat eine Entspannung des Marktgeschehens ein, die durch eine Ausweitung der Beschaffungsmöglichkeiten sowie fallende Energiepreise geprägt war.

Im Berichtsjahr 2022 gingen mit der dynamischen Entwicklung der Beschaffungskonditionen sowie den eingeschränkten Beschaffungsmöglichkeiten umfangreiche Liquiditätsanforderungen einher. Risiken ergeben sich aus offenen Positionen in der Energiebeschaffung. Aufgrund des Volumens des Vertriebsgeschäfts entstanden Aufwendungen für die Ausgleichsenergiebeschaffung in einer für die Stadtwerke erheblichen Größenordnung. Im Lieferjahr 2023 sind die Großhandelspreise dann stark gesunken. Vor dem Hintergrund des absinkenden Preisniveaus ergaben sich aus dem niedrigen Eindeckungsgrad der Beschaffungsportfolien im Jahr 2023 keine zusätzlichen Risiken.

Regulierungsrisiken

Einige geschäftliche Aktivitäten der Stadtwerke, wie der Strom- und Gasnetzbetrieb, unterstehen der Regulierung. Daher wirken sich regulatorische Entscheidungen bzw. der Erlass neuer Verordnungen auf der Landes-, Bundes- oder europäischer Ebene auf diese Aktivitäten aus. So ist der Erlös aus dem Strom- und Gasnetzbetrieb auf regulatorisch festgelegte Erlösobergrenzen limitiert. Daher ist in diesen Bereichen ein konsequentes Kostenmanagement erforderlich.

Bäderbetriebs-Risiken

Der Betrieb der KissSalis Therme ist mit signifikanten Fixkosten verbunden, die durch Eintrittspreise der Besucher auszugleichen sind. Im Jahr 2022 erfreute sich die KissSalis Therme einer hohen Beliebtheit und aufgrund hoher Besucherzahlen sowie gestiegener Eintrittspreise verbesserte sich die wirtschaftliche Situation nach den beiden vorangegangenen, maßgeblich durch die Corona-Pandemie beeinflussten Jahren, deutlich. Zum Betrachtungszeitpunkt zeichnen sich für die im Jahr 2004 in Betrieb gegangene und inzwischen mehrmals erweiterte sowie revisionierte Therme Modernisierungs- und Instandhaltungsinvestitionen ab. Dies betrifft insbesondere die Energiezentrale mit Blockheizkraftwerk-Anlage.

Finanzierungsrisiken

Im Rahmen des Energievertriebs entstehen Liquiditätsrisiken, die sich aus den Abrechnungszeitpunkten mit Vorlieferanten sowie Kunden ergeben. So werden bei Standardlastprofilkunden monatlich konstante Abschläge vereinnahmt, wohingegen die Aufwendungen für die Energielieferung jahreszeitlichen und temperaturabhängigen Schwankungen unterliegen. Bei der Belieferung von Sonderkunden erfolgt die Fakturierung der bezogenen Energie zum Teil bereits vor dem Zeitpunkt der Verbuchung des Zahlungseingangs der Kunden. Dynamische Preisentwicklungen, insbesondere auf den Spot- und Ausgleichsenergiemärkten führen auf diesem Wege zu Liquiditäts- und Finanzierungsrisiken. Weitere Finanzierungsrisiken ergeben sich aus der Zahlungsfähigkeit der Kunden (Adressausfallrisiko). Das Risiko von Forderungsausfällen wird durch das Einholen von Bonitätsauskünften reduziert. Teilweise werden mit Sondervertragskunden auch Vorauszahlungen vereinbart. Zur Würdigung dieser Finanzierungsrisiken sind Anpassungen der Risikoaufschläge im Rahmen der Angebotskalkulation sowie eine konsequente Liquiditätsplanung erforderlich.

Besondere Relevanz kommt den über das Jahr 2022 hinweg deutlich gestiegenen und weiter steigenden Zinssätzen zu, die gleichermaßen auf die Konditionen der kurz- und mittelfristigen Unternehmensfinanzierung sowie die Attraktivität langfristiger Investitionsprojekte wirken. Bei unveränderten Ertragsmöglichkeiten und steigenden Finanzierungskosten bestehen Risiken hinsichtlich der wirtschaftlichen Vorteilhaftigkeit z. B. für geplante erneuerbare Energien-Anlagen.

Zur Anpassung der Finanzierungsstrategie wird ferner auf die Erläuterungen im Prognosebericht verwiesen.

Liquiditätsrisiken

Insbesondere aufgrund der stark angestiegenen Beschaffungspreise für Erdgas und elektrische Energie hat sich im Jahr 2022 ein Jahresfehlbetrag in Höhe von 12.535 T€ aus dem operativen Geschäft ergeben. Zusätzlich wirkten sich außergewöhnliche Geschäftsvorfälle im Zusammenhang mit dem verspäteten Erwerb von benötigten Emissionszertifikaten und daraus resultierenden Rückstellungen für möglich Sanktionen und Strafzahlungen nach dem BEHG mit 10.165 T€ ergebnismindernd aus. Der Erwerb der benötigten Emissionszertifikate für die Geschäftsjahre 2021 und 2022 wurde im Geschäftsjahr 2023 nachgeholt, was in 2023 zu einer erheblichen liquiditätsmäßigen Belastung führte. Die möglichen Sanktionen und Strafzahlungen können in zukünftigen Perioden zu weiteren erheblichen Belastungen der Liquidität führen. Da der Erwerb der Emissionszertifikate für das Jahr 2021 nicht mehr zu dem für die Einführungsphase bestimmten Festpreis für das Jahr 2021 möglich war, ergaben sich hieraus erhöhte Anschaffungskosten im Jahr 2023.

Weiterhin hat sich die kurzfristige Beschaffungsstrategie für das Unternehmen in 2022 vor dem Hintergrund der durch den Ukrainekrieg ausgelösten viel höheren Ausgaben für Gas und Strom negativ ausgewirkt. Während die Absatzpreise nur relativ moderat gesteigert werden konnten, stiegen die Beschaffungspreise für Gas und Strom erheblich, so dass es in den Handelssegmenten Gas und Strom zu erheblichen Verlusten kam.

Die im Frühjahr 2023 angestoßene detaillierte Analyse der Finanzierungssituation mit den involvierten Banken hat zudem eine falsche Finanzierungsstrategie offenbart. Es traten ungünstige Finanzierungsfristen und damit überhöhte Zinszahlungen sowie Risiken bei der langfristigen Finanzierung der Gesellschaft zu Tage. Die Gesellschaft ist insoweit ab dem Geschäftsjahr 2023 mit der Umsetzung einer umfassenden Umfinanzierung befasst.

Im Zusammenhang mit den genannten Liquiditätsrisiken wird auf die ausführlichen Erläuterungen im Prognosebericht in den Abschnitten "Folgewirkungen aus dem verspäteten Erwerb von Emissionszertifikaten und Geschäftsentwicklung im Kalenderjahr 2023" und "Liquiditätsrisiken, Umfinanzierung und Geschäftsentwicklung im Kalenderjahr 2023" verwiesen.

Technische Risiken

Energie- und Wasserversorgungseinrichtungen sind technisch komplexe und zum Teil sehr sensible Anlagen. Störungen der Netze oder sonstiger Anlagen können zu Versorgungsengpässen bzw. Versorgungsunterbrechungen führen, die mit Reparaturaufwendungen und Ertragskonsequenzen verbunden sind. Die Netze und Versorgungseinrichtungen der Stadtwerke weisen bereits fortgeschrittene Lebensalter auf, so dass perspektivisch ein erhöhter Reinvestitionsbedarf besteht. Zur Gewährleistung einer sicheren Betriebsführung sowie einer adäquaten Versorgungsqualität führen die Stadtwerke regelmäßig gezielte Wartungs-, Instandhaltungs- und Modernisierungsaktivitäten durch. Darüber hinaus sind die Stadtwerke in mehreren Sparten durch unabhängige Gutachter nach dem technischen Sicherheitsmanagementsystem (TSM) zertifiziert. Die Ausrichtung der Arbeiten an technischen Regelwerken bzw. Handbüchern mindert einerseits die Eintrittswahrscheinlichkeit von Risiken und stellt andererseits eine zügige, koordinierte Reaktion zur Schadens- und Störungsbehebung sicher.

Weitere Risiken aus Sicht der Unternehmensleitung

Kurzfristig haben die Auswirkungen der Ukraine-Krise signifikante Herausforderungen für die Stadtwerke hervorgebracht. Insgesamt konnten im vergangenen Jahr Interventionen des Staates beobachtet werden, wie die preisabhängigen Subventionen des Energiebezugs von Endverbrauchern bzw. die Verstaatlichung von Energiehändlern. Für die Stadtwerke als Akteur im Bereich Energievertrieb erwachsen daraus sowie aus möglichen zukünftigen weiteren Preisregulierungen im Strom- und Gassektor weitere Risiken, die insbesondere Freiheitsgrade bei der Geschäftsentfaltung betreffen. Des Weiteren können auch das Risiko von Kundenverlusten aus dem wieder auflebenden Wettbewerb in den Verbraucherportalen sowie das Risiko von Cyber-Angriffen nicht ausgeschlossen werden.

Zusammenfassung

Im Rahmen des Risiko-Managements werden von den Stadtwerken Bad Kissingen die relevanten Risken erfasst, kategorisiert und beurteilt sowie bei Bedarf erforderliche Maßnahmen zur Risikominimierung initiiert. Mit den verbundenen Unsicherheiten im Rahmen der erfolgreichen Umsetzung der Finanzierungsmaßnahmen besteht ein bestandsgefährdendes Risiko mit wesentlicher Unsicherheit im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

7. Prognosebericht

Das Geschäftsjahr 2023 war von einer angespannten Lage der Energiewirtschaft sowie einem hohen Preisniveau der Versorgungskonditionen geprägt. Obgleich die höheren Belastungen der Endverbraucher für elektrische Energie und Wärme durch staatliche Subventionen - sogenannte Preisbremsen - gemindert wurden, waren dennoch rückläufige Abnahmemengen bei elektrischer Energie, bei Erdgas und Fernwärme zu verzeichnen. Die hohe Preissensibilität der Endkunden sowie eine sich abzeichnende Entspannung auf den Bezugsmärkten führt gegenwärtig zu einer Intensivierung des Wettbewerbs.

Perspektivisch ist das Vertriebsgeschäft mit rückläufigen Absatzmengen aufgrund der zunehmenden Eigenerzeugung auf Endverbraucherseite (PV-Anlagen) sowie effizienterer Energieanwendung (Dämmung von Wohngebäuden) konfrontiert. Bei konstanten oder abnehmenden Margen aufgrund intensiven Preiswettbewerbs können stabile Erträge aus dem Energie-Vertriebsgeschäft - einer regional fokussierten Unternehmensstrategie folgend - nur durch zusätzliche Kundengewinne innerhalb der eigenen Versorgungsgebiete erreicht werden. Ebenso ist zur Sicherstellung der Ertragskraft des Unternehmens die Erschließung neuer Geschäftsfelder bzw. die Implementierung neuer Produkte rund um das Thema Energie anzustreben. Zusätzlich erscheint der Aufbau regenerativer Erzeugungskapazitäten sowie die Vermarktung der Mengen elektrischer Energie aus erneuerbaren Erzeugungsanlagen geboten.

Folgewirkungen aus dem verspäteten Erwerb von Emissionszertifikaten und Geschäftsentwicklung im Kalenderjahr 2023

Für das Geschäftsjahr 2022 wurde eine Wirtschaftsplanung erstellt, die von einer Fortführung des Unternehmens ausgeht. Dies gilt auch für die Jahre 2023 und 2024, wobei oben genannte Liquiditätsrisiken und die nachfolgend genannten Entwicklungen mit wesentlichen Unsicherheiten zu berücksichtigen sind.

Neben den aus dem verspäteten Erwerb von Emissionszertifikaten und weiteren Pflichtverletzungen nach dem BEHG im Jahr 2022 resultierenden ergebniswirksamen Folgen ist auch das Geschäftsjahr 2023 noch mit ergebnis- und liquiditätswirksamen Folgewirkungen aus diesen Sachverhalten belastet. Zudem kann es in folgenden Perioden noch zu erheblichen finanziellen Belastungen der Stadtwerke kommen.

Für das Geschäftsjahr 2023 ergaben sich hieraus die folgenden Auswirkungen:

- für den Erwerb der 2021er CO ₂ -Zertifikate im Jahr 2023 war ein Kaufpreis von 30 €/t zu bezahlen, statt des in der Einführungsphase für das Jahr 2021 geltenden Festpreises von 25 €/t. Insoweit erhöhte sich der Aufwand für die Beschaffung von insgesamt 192.550 Zertifikaten um 963 T€ auf insgesamt 5.777 T€;

- der Erwerb der benötigten Emissionszertifikate für die Jahre 2021 und 2022 sowie für 90 % des Jahres 2023 erfolgte vollumfänglich im Jahr 2023. Die Anschaffungskosten bzw. die zu leistenden Kaufpreiszahlungen summierten sich auf einen Betrag in Höhe von insgesamt 15.150 T€;

Liquiditätsrisiken, Umfinanzierung und Geschäftsentwicklung im Kalenderjahr 2023

Das Jahr 2023 zeigt für die Stadtwerke einer positive Geschäftsentwicklung, dies insbesondere dem Umstand geschuldet, dass sich die Annahmen zu Beschaffungsrisiken aus dem Jahr 2022 für das Jahr 2023 deutlich günstiger als ursprünglich geplant entwickelt haben. Der wirtschaftliche Nachteil, der sich im Jahr 2022 für das Unternehmen aus den kurzfristigen Beschaffungsstrategien ergeben hat, hat sich im Jahr 2023 umgekehrt. Bei stabilen Verkaufspreisen und stark gesunkenen Beschaffungspreisen gehen die Stadtwerke für das Geschäftsjahr 2023 auf Basis vorläufiger und ungeprüfter Werte von einem deutlich positiven Jahresergebnis aus, welches sich auf der Grundlage des im April 2024 vorliegenden forecasts auf rd. 4,6 Mio. € beläuft. Dadurch erhöht sich das im Jahr 2022 in erheblichem Maße geschmälerte Eigenkapital der Gesellschaft, wenngleich der Eigenkapitalrückgang nicht adäquat kompensiert wird.

Aus den beiden mit hohen Verlusten abschließenden Geschäftsjahren 2021 und 2022 resultieren auch gravierende Liquiditätsverluste. Da die Gesellschaft für die Jahre 2021 und 2022 das Abschreibungsvolumen auch wieder investiert hat, werden die erwirtschafteten Unternehmensverluste in vollem Umfang auch zu Liquiditätsverlusten. Dies hat im Jahr 2023 zu einer bestandsgefährdenden Krise geführt.

Gesellschafter und Gesellschaft sind dieser Krise in mehreren Schritten begegnet. Zunächst wurde im Frühjahr 2023 das gesamte Thema aufgearbeitet um sich einen Gesamtüberblick über die Situation zu verschaffen. Da die Liquiditätskrise als gravierend eingeschätzt wurde, haben die Geschäftsführung und der Gesellschafter erste Gespräche mit den finanzierenden Banken aufgenommen. Bei der Analyse der Liquiditätssituation stellte sich heraus, dass das Unternehmen grundsätzlich falsch finanziert war. Zum einen liefen die langfristigen günstigen Kredite zulasten kurzfristiger (teurer) Finanzierung aus. Zum anderen wurde das kurzfristige Geld (ob gebraucht oder nicht) dem Unternehmen in vollem Umfang zur Verfügung gestellt und kostete so Zinsen. Außerdem ist ständig eine Verlängerung der Kredite notwendig. Somit kommt auch den weiter deutlich gestiegenen Zinssätzen, die gleichermaßen auf die Konditionen der kurz- und mittelfristigen Unternehmensfinanzierung sowie auf die Attraktivität langfristiger Investitionsprojekte wirken, eine besondere Relevanz zu.

Die Strategie für die Umstrukturierung ist nun mehrschichtig:

- die kurzfristige Liquidität soll, insbesondere auch für die beschaffungsstarken Zeiträume im Herbst und Winter, verstärkt werden,

- es soll mehr mit Kreditrahmen gearbeitet werden, die nur bei Inanspruchnahmen zu Zinsbelastungen führen,

- der Anteil des Gesellschafters, der Eigenkapital darstellt und zu keinen Zinsen führt, soll erhöht werden,

- schließlich soll die Langfristfinanzierung wieder erhöht werden.

Zur Sicherstellung der Liquidität und Finanzierung wurden von der Geschäftsführung die Finanzierungen wie folgt neu angepasst, erweitert und verlängert:

1. Aufrechterhaltung der bestehenden Finanzierungen,

- Sicherstellung zweier Kontokorrentlinien in Höhe von insgesamt 4,8 Mio. €,

- Verlängerung kurzfristiger Darlehen in Höhe von 5,0 Mio. € über den 22.01.2025 hinaus,

- Verlängerung einer Kreditlinie mit einer Summe in Höhe von 4,0 Mio. € über den 31.10.2024 hinaus sowie Umwandlung in eine unbefristete Kreditlinie,

- Prolongation und Zusammenfassung kurzfristig fälliger Darlehen zu einem neuen Darlehen in Höhe von 10,0 Mio. € mit einer Laufzeit bis 15.04.2026.

2. Maßnahmen zur Liquiditätsverbesserung

- Zahlung der Liquiditätsausgleiche 2021, 2022 und 2023 durch die Stadt Bad Kissingen in Summe von rund 4,5 Mio. € in den Jahren 2024 und 2025.

3. Zusätzliche Finanzierungen durch Kreditinstitute

- Neuaufnahme einer jährlich revolvierenden Saisonfinanzierung jeweils von November bis März des Folgejahres in Höhe von 5,0 Mio. €.

Mit der weiteren erfolgreichen Umsetzung dieser Finanzierungsmaßnahmen sind jedoch wesentliche Unsicherheiten im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit verbunden.

Im Rahmen der Erstellung eines Sanierungsgutachtens nach dem Standard IDW S6 weist der vorliegende Entwurf des Sanierungsgutachtens die Sanierungsfähigkeit und die Fortführbarkeit des Unternehmens nach. Mit den getroffenen Maßnahmen und der Konsolidierung der Geschäftstätigkeit besteht aus Sicht der Geschäftsführung eine tragfähige Grundlage für den Fortbestand des Unternehmens.

Die für das Geschäftsjahr 2023 erwirtschafteten positiven Ergebnisbeiträge, die liquiditätsverbessernden Maßnahmen des Gesellschafters sowie die erfolgreiche Umsetzung der Finanzierungsstrategie des Unternehmens werden maßgeblich zu einer Stabilisierung der Gesellschaft beitragen. Insgesamt stehen dem Unternehmen heute mit einer kalenderwochenbezogenen Liquiditätsplanung sowie einer spartenbezogenen Ertragsplanung Instrumente für die fortlaufende Überwachung der geschäftlichen Entwicklung zur Verfügung.

Ausblick auf das Jahr 2024 und künftige Perioden

Für das Geschäftsjahr 2024 wird aufgrund einer Strategieänderung insgesamt mit einem deutlichen Rückgang der Umsatzerlöse auf rd. 60,1 Mio. € gegenüber dem für das Jahr 2023 geplanten Wert von rd. 110,8 Mio. € gerechnet. Dieser Veränderung der Umsatzerlöse steht eine überproportionale Reduzierung der Materialaufwendungen gegenüber, so dass trotz erhöhter Zinsaufwendungen und steigenden Personalkosten mit einem positiven Jahresergebnis gerechnet wird. Für das Geschäftsjahr 2024 erwartet die Geschäftsführung auf der Grundlage der Unternehmensplanung einen Jahresüberschuss von rd. 0,9 Mio. € und ein EBIT von rd. 3,3 Mio. €. Die aktuellen Planansätze für das Geschäftsjahr 2024 sehen vor, den Vertrieb von Strom- und Gas an Sondervertragskunden im Neugeschäft Out-of-Area deutlich zu reduzieren.

Diese Planänderung ist möglich, da nach neueren Erkenntnissen höhere Erlösobergrenzen für die Netzentgelte der regulierten Strom- und Gasnetze festgelegt wurden. Damit sollen höhere Erlöse aus dem Netzbetrieb erzielt und dafür auf Erlöse aus dem Vertriebsgeschäft verzichtet werden, was aufgrund des geänderten Produktmixes und der daraus resultierenden Margenerhöhung insgesamt zu einer Verbesserung des Ergebnisses vor Steuern und Zinsen führen soll.

Vor dem Hintergrund hoher Zinsen und der nachlaufenden Abrechnung der Energielieferungen ergibt sich hieraus eine Verringerung des Finanzierungsaufwands und andererseits eine Reduzierung der Risiken aus der Fehlmengen- und Ausgleichsenergiebeschaffung.

Für das Geschäftsjahr 2025 deutet sich gegenwärtig eine anhaltend entspannte Lage auf den Beschaffungsmärkten für elektrische Energie und Erdgas an. In einem von Versorgungssicherheit und sinkenden Preisen geprägten Marktumfeld sowie tendenziell abnehmenden Abnahmemengen kann ein intensiverer Wettbewerb mit geringeren Margen erwartet werden. Der Kalkulation marktgerechter Angebotskonditionen für das Geschäftsjahr 2025 sowie die Weiterentwicklung des Produktportfolios kommen daher eine hohe Relevanz zu. Vor diesen Hintergrund erwarten die Stadtwerke Bad Kissingen für das Geschäftsjahr 2025 Umsatzerlöse in Höhe von rd. 50,2 Mio. €, ein Betriebsergebnis (EBIT) von rd. 3,2 Mio. € bzw. einen Jahresüberschuss von rd. 1,0 Mio. €.

Politische Entscheidungen, insbesondere im Kontext der Dekarbonisierung, die sich auf die Art und Weise der Beheizung von Gebäuden, die Mobilität sowie die Nutzung regenerativer Energieträger auswirken, werden die Entfaltung geschäftlicher Aktivitäten der Stadtwerke weiterhin prägen.

So kann heute von einem allmählichen Ausstieg aus der Erdgasversorgung bis zum Jahr 2050 ausgegangen werden, wovon einerseits die Werthaltigkeit des Assets Gasnetz sowie andererseits die Entwicklung der Erdgas-Absatzmengen andererseits beeinflusst wird. Gleichzeitig eröffnen sich durch diese gesetzlichen Vorgaben andere Perspektiven, wie z. B. die Erschließung neuer Fernwärmeversorgungsgebiete. Insgesamt geht die Adaption der Stadtwerke an die veränderten gesetzlichen Bestimmungen und politischen Ziele mit signifikanten Investitionsanforderungen im mittel- und langfristigen Planungshorizont einher.

Heute verfügbare und zukünftig entstehende Fördersysteme für regenerative Energien, Wasserstoff- oder Fernwärmeprojekte sind dabei nur bedingt planbar, so dass begonnene Vorhaben an Attraktivität verlieren können oder abgebrochen werden müssen. Hier würden die Stadtwerke attraktive und verlässliche Rahmenbedingungen sehr begrüßen.

Die Geschäftsführung dankt allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für die geleistete Arbeit und dem Betriebsrat für die konstruktive Zusammenarbeit.

Bad Kissingen, den 5. April 2024

Stadtwerke Bad Kissingen GmbH

Dr. Ralf Merkl, Geschäftsführer

Dipl.-Volksw. Anja Binder, Geschäftsführerin

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	267.086,04	234
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	25.342.732,10	26.752
2. technische Anlagen und Maschienen
a) Versorgungsbetriebe	28.838.314,05	28.399
b) Öffentliche Einrichtungen	1.569.495,76	1.398
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.114.719,86	5.187
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.690.879,29	2.653
	66.556.141,06	64.389
II. Finanzanlagen
Ausleihungen an Betriebsdienste	36.243,40	41
	66.859.470,50	64.664
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.203.566,35	955
2. fertige Erzeugnisse	4.146.090,44	2.575
	5.349.656,79	3.530
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	12.893.159,85	13.140
2. Forderungen an Gesellschafter	4.625.950,67	3.190
3. sonstige Vermögensgegenstände	12.036.529,29	2.181
	29.555.639,81	18.511
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	1.158.815,48	4.244
	36.064.112,08	26.285
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	657.606,39	741
	103.581.188,97	91.690
PASSIVA
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	5.112.918,80	5.113
II. Kapitalrücklage	17.877.647,30	16.422
III. Gewinnrücklagen	10.745.986,50	13.388
IV. Jahresergebnis	-22.923.433,60	-2.642
	10.813.119,00	32.281
B. EMPFANGENE ERTRAGSZUSCHÜSSE	2.664.408,14	2.616
C. RÜCKSTELLUNGEN
sonstige Rückstellungen	27.544.287,55	9.423
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	26.489.272,68	24.773
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	15.575.688,46	9.476
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	387.117,75	203
4. sonstige Verbindlichkeiten	20.031.052,05	12.833
davon aus Steuern: EUR 2.001.303,58 (Vj. TEUR 1.968)
	62.483.130,94	47.285
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	76.243,34	85
	103.581.188,97	91.690

Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

	2022 EUR	2021 TEUR
1. Umsatzerlöse	107.048.045,12	85.529
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	560.410,62	504
3. sonstige betriebliche Erträge	907.821,34	1.083
	108.516.277,08	87.116
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	94.671.357,27	65.594
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	8.086.259,29	5.911
	102.757.616,56	71.505
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	6.251.065,01	6.117
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.683.591,11	1.650
davon für Altersversorgung: EUR 494.458,76 (Vj. TEUR 476)
	7.934.656,12	7.767
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	4.874.977,57	4.844
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	14.980.336,41	4.891
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	17.451,50	15
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	539.993,87	598
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-34.949,00	-124
11. Ergebnis nach Steuern	-22.518.902,95	-2.350
12. sonstige Steuern	404.530,65	292
13. Jahresergebnis	-22.923.433,60	-2.642

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeines

Die Stadtwerke Bad Kissingen GmbH mit Sitz in Bad Kissingen ist seit dem 29.09.1998 beim Registergericht des Amtsgerichts Schweinfurt unter der Handelsregisternummer HRB 3336 eingetragen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gliederung der Bilanz gemäß § 266 HGB ist um branchentypische Posten erweitert.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkostenverfahren gewählt. Von den Umsatzerlösen wurden die Strom- und Energiesteuer offen abgesetzt.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung. Wesentliche Annahme ist hier insbesondere die erfolgreiche Umsetzung der in 2023 begonnenen Umfinanzierung. Es wird auf die Ausführungen im Nachtragsbericht im Abschnitt 7 dieses Anhangs sowie auf den Chancen- und Risikobericht und den Prognosebericht im Lagebericht verwiesen.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Herstellungskosten der selbsterstellten Anlagen enthalten neben den direkt zurechenbaren Kosten auch anteilige Gemeinkosten im angemessenen Umfang. Den ausschließlich nach der linearen Methode berechneten Abschreibungen liegen die branchenüblichen Nutzungsdauern zugrunde. Anlagegüter mit einem Netto-Einkaufswert bis 1 T€ werden in einem Sammelposten erfasst. Der Sammelposten wird pauschal jeweils mit 20 % p.a. im Zugangsjahr und in den vier darauffolgenden Jahren abgeschrieben.

Die bis 2002 vereinnahmten Baukostenzuschüsse sind passiviert und werden jährlich zugunsten der Umsatzerlöse aufgelöst. Die ab 2003 zugegangenen Baukostenzuschüsse werden von den Anschaffungs- und Herstellkosten abgesetzt. Die ab 2011 zugegangenen Baukostenzuschüsse sind passiviert und werden jährlich entsprechend den branchenüblichen Nutzungsdauern zugunsten der Umsatzerlöse aufgelöst.

Die unter den Finanzanlagen bilanzierten Arbeitgeberdarlehen sind mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit fortgeschriebenen durchschnittlichen Einstandspreisen unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Die fertigen Erzeugnisse und Waren werden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten unter Berücksichtigung des niedrigeren am Bilanzstichtag beizulegenden Wert bewertet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden zum Nennwert bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Auf die nicht wertberichtigten überfälligen Nettoforderungen wird eine Pauschalwertberichtigung von 1,00 % vorgenommen.

Die Forderungen gegen Gesellschafter, die sonstigen Vermögensgegenstände und die Geldbestände werden zum Nennwert bewertet.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag bilanziert.

Die Rückstellungen werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert.

Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen werden auf der Grundlage der Arbeitsverhältnisse nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Heubeck und unter Zugrundelegung eines Zinssatzes von 0,49 % p.a. bewertet. Bei Löhnen und Gehältern wird eine dynamische Entwicklung von 2,0 % p.a. angenommen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf der Passivseite sind als Rechnungsabgrenzungsposten Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Es bestehen zeitlich begrenzte Abweichungen zwischen der Handels- und Steuerbilanz bei den Rückstellungen für Altersteilzeit, Urlaubs- und Überstundenabgrenzung sowie der Aufbewahrung von Unterlagen. Die Abweichungen führen zu aktiven latenten Steuern, die unter Inanspruchnahme des Wahlrechts nach § 274 Abs. 2 S. 2 HGB nicht bilanziert werden. Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit dem durchschnittlichen Steuersatz in Höhe von 29,82 % für Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens zeigt die Anlage zum Anhang auf.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen im Wesentlichen Ansprüche aus dem Liquiditätsausgleich für die Jahre 2021 und 2022 in Höhe von insgesamt 4.410 T€. Sie haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände umfassen hauptsächlich die Entlastungen aus der sog. Dezemberhilfe für Strom und Wärme in Höhe von 4.514 T€, Steuererstattungsansprüche (Körperschaft- und Gewerbesteuer 1.594 T€, Umsatzsteuer 1.222 T€, Energie- und Stromsteuer 216 T€) sowie Erstattungsansprüche aus im Folgejahr abzurechnender Umsatzsteuer (3.534 T€). Des Weiteren werden debitorische Kreditoren (449 T€), Ansprüche aus Umlagen im Energiebereich (248 T€) und Ansprüche gegen das Zentrum Bayern Familie und Soziales (ZBFS) in Höhe von 43 T€ sowie sonstige Forderungen (217 T€) ausgewiesen.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten setzt sich insbesondere aus Netzentgelten für fremde Netze (611 T€) sowie Wartungen (37 T€), Gebühren (9 T€) und sonstigen abgegrenzten Aufwendungen (1 T€) zusammen.

Das Stammkapital ist in § 3 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages festgeschrieben und beträgt unverändert zum Vorjahr 5.113 T€.

Im Bereich der Versorgungs- und Verkehrsbetriebe erhöhte sich die Kapitalrücklage durch Ansprüche aus dem Liquiditätsausgleich gegen die Stadt Bad Kissingen um insgesamt 1.455 T€.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde am 31. Januar 2024 festgestellt. Dem Vorschlag der Geschäftsführung folgend wurde beschlossen, den Jahresfehlbetrag 2021 in Höhe von 2.462 T€ mit der Gewinnrücklage zu verrechnen.

Rücklagen (in T€)	2022	2021
a) Versorgungs- und Verkehrsbetriebe	27.855	29.042
b) Öffentliche Einrichtungen	769	769
	28.624	29.811

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen mögliche Verpflichtungen aus Sanktionen und Strafzahlungen im Zusammenhang mit Verstößen nach dem BEHG (10.165 T€) und die aus der jährlichen Gesamtmenge an Brennstoffemissionen resultierenden Verpflichtungen zum Erwerb und zur Abgabe von CO ₂ -Zertifikaten für die Jahre 2021 und 2022 mit insgesamt 10.123 T€. Des Weiteren werden Verpflichtungen für die in der KissSalis Therme ausgegebenen und noch nicht eingelösten Gutscheine und Wertkarten (1.767 T€), Rückstellungen für ausstehende Rechnungen zu abgeschlossenen Investitionsprojekten (1.694 T€), für Überstunden- und Urlaubsverpflichtungen (1.207 T€) sowie für die Regulierungskonten Strom und Gas (1.040 T€) ausgewiesen. Darüber hinaus werden Rückstellungen für verschiedene Umlageverpflichtungen aus dem Energiesektor (434 T€), für Verpflichtungen aus Forfaitierungssachverhalten (286 T€), für Abschluss- und Prüfungskosten (222 T€), für die Dezember Soforthilfen (216 T€) sowie für Altersteilzeit (159 T€) ausgewiesen.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von 2.695 T€ durch notariell beurkundete Grundschulden und in Höhe von 551 T€ durch die Abtretung künftiger Forderungen gesichert.

Von den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen entfallen 141 T€ auf den Gesellschafter.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beinhalten mit 152 T€ Verpflichtungen aus der Konzessionsabgabe.

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten sind vor allem die kreditorischen Debitoren (11.029 T€) und Darlehen anderer Unternehmen (6.575 T€) ausgewiesen. Aus Steuersachverhalten sind insgesamt 2.001 T€ (Energiesteuer 1.303 T€, Stromsteuer 471 T€, Umsatzsteuer 135 T€ sowie Lohn- und Kirchensteuer 92 T€) bilanziert.

Aus Gründen der Klarheit der Darstellung sind die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr nicht in der Bilanz, sondern in dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel vermerkt.

Verbindlichkeitenspiegel (in T€)	Gesamt	davon mit einer
		Restlaufzeit in Jahren
Verbindlichkeiten		<= 1	> 1 und <=5	> 5
1. gegenüber Kreditinstituten	26.489	17.488	7.141	1.860
Vorjahr	24.773	11.976	9.869	2.928
2. aus Lieferungen und Leistungen	15.576	15.576	0	0
Vorjahr	9.476	9.476	0	0
3. gegenüber dem Gesellschafter	387	387	0	0
Vorjahr	203	203	0	0
4. Sonstige	20.031	15.683	2.000	2.348
Vorjahr	12.832	8.184	2.200	2.448
Gesamt	62.483	49.134	9.141	4.208
Vorjahr	47.284	29.839	12.069	5.376

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft die erhaltene Zahlung vom Landratsamt Bad Kissingen für die Nutzungsvereinbarung zur Stellplatzüberlassung im Parkhaus Zentrum.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse verteilen sich auf die Betriebszweige wie folgt:

Umsatzerlöse nach Betriebszweigen

	2022 T€	2021 T€	2021 = 100 Entwicklung	2022 %	2021 %
Stromversorgung	35.277	34.477	102	33	40
Gasversorgung	55.322	39.126	141	51	45
Wasserversorgung	3.511	3.237	108	3	4
Blockheizkraftwerk	882	748	118	1	1
Parkhäuser	554	488	114	1	1
Verkehrsbetriebe	631	573	110	1	1
Badbetrieb	10.360	6.363	163	10	7
Öffentliche Einrichtung	511	517	99	0	1
Umsätze lt. GuV	107.048	85.529	125	100	100

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten u.a. Erträge aus dem ÖPNV-Rettungsschirm bzw. Ausgleichszahlungen für die Treibstoffkosten-Soforthilfe und für das 9-Euro-Ticket mit insgesamt 291 T€, aus der Biokraftstoffquote (200 T€) sowie aus der Auflösung von Rückstellungen (168 T€). Erträge aus der Herabsetzung von Wertberichtigungen auf Forderungen sind in Höhe von 85 T€ enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind die Konzessionsabgabe mit 1.036 T€ (die Grenzpreisregelungen sind berücksichtigt), sonstiger Betriebsaufwand mit 858 T€, andere Dienst- und Fremdleistungen in Höhe von 686 T€, Werbekosten mit 330 T€, IT Kosten für das ERP-System mit 305 T€ sowie betriebliche Versicherungen mit 300 T€ enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung und zugleich außergewöhnlicher Bedeutung in Höhe von insgesamt TEUR 10.165. Diese betreffen Aufwendungen für mögliche Sanktionen und Strafzahlungen im Zusammenhang mit Verstößen gegen das BEHG aus dem verspäteten Erwerb von Emissionszertifikaten und der unterlassenen Einreichung eines Emissionsberichts bei der zuständigen Behörde.

Das Finanzergebnis wird im Berichtsjahr mit -522 T€ ausgewiesen. Der Zinsaufwand aus der Aufzinsung beträgt 289 €.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen im Berichtsjahr Steuererstattungen aus der Betriebsprüfung für die Veranlagungszeitraum 2016 bis 2019.

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt 170 T€.

Dieses entfällt in vollem Umfang auf Abschlussprüfungsleistungen. Ein Betrag in Höhe von 50 T€ entfällt davon auf Abschlussprüfungsleistungen für das Vorjahr.

5. Angaben zum Jahresergebnis

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von 22.923.433,60 € auf neue Rechnung vorzutragen.

6. Ergänzende Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer, ohne Geschäftsführer und Auszubildende beläuft sich auf 103. In den Beschäftigtenzahlen sind insgesamt 10 Teilzeitkräfte enthalten. In der Altersteilzeit befinden sich derzeit drei Mitarbeiter, davon zwei in der Frei- und einer in der Arbeitsphase.

Organe der Gesellschaft

Einziger Gesellschafter ist die Stadt Bad Kissingen, die 100 % der Anteile am gezeichneten Kapital der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH hält. Die Geschäftsführung besteht aus den folgenden Mitgliedern:

- Frau Anja Binder, Dipl.-Volksw., Geschäftsführerin (seit dem 01.10.2023)

- Herr Dr.-Ing. Ralf Merkl, Geschäftsführer (seit dem 01.10.2023)

- Herr Manfred Zimmer, Dipl.-Kfm., Geschäftsführer (bis zum 30.09.2023)

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt.

Von der Schutzklausel gemäß § 286 (4) HGB wurde in Bezug auf die Geschäftsführervergütungen Gebrauch gemacht.

Der Aufsichtsrat setzt sich aus dem Oberbürgermeister und Mitgliedern des Stadtrates der Stadt Bad Kissingen, sowie dem Betriebsratsvorsitzenden der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH zusammen.

Legislaturperiode ab 01.05.2020: Hr. OB Dr. Dirk Vogel (Vorsitzender; Sozial- und Wirtschaftswissenschaftler); Hr. Alexander Koller (stellvertretender Vorsitzender; Geschäftsführender Vorstand); Hr. Dr. Markus Albert (Zahnarzt); Hr. Peter Eggen (Finanzbeamter a. D.); Fr. Martina Greubel (Fachkraft für Bildungsmonitoring); Hr. Wolfgang Lutz (Druckereiinhaber); Hr. Thomas Menz (Bürokaufmann); Fr. Martha Müller (Steuerberaterin); Hr. Bernhard Schlereth (Verwaltungsbeamter); Hr. Wolfgang Speyer (Kfz-Meister); Hr. Klaus Werner (Berufsschullehrer); Hr. Jochen Witkovsky (Betriebsratsvorsitzender; Angestellter).

Der Aufsichtsrat erhielt für seine Tätigkeit im Berichtsjahr Bezüge in Höhe von insgesamt 14.580,00 €.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die von der Gesellschaft eingegangenen finanziellen Verpflichtungen aus abgeschlossenen Strom- und Gasbezugsverträgen zum 31.12.2022 umfassten einen Gesamtbetrag von 44.050 T€ (Fälligkeit bis 1 Jahr: 32.737 T€, Fälligkeit von 2 bis 5 Jahre: 11.313 T€).

Die Stadtwerke Bad Kissingen sind Mitglied bei der Bayerischen Versorgungskammer -Zusatzversorgungskasse der bayerischen Gemeinden- in München. Bei der Zusatzversorgungskasse waren im Berichtsjahr 116 Mitarbeiter versichert. Der Umlagesatz 2022 lag wie im Vorjahr bei 3,75 %. Der Zusatzbeitrag lag bei 4,00 %. Das ZVK-pflichtige Entgelt betrug im Jahr 2022 insgesamt 5.993 T€ (i. Vj. 6.000 T€). Die Summe der Versorgungsverpflichtungen für anspruchsberechtigte und ehemalige Arbeitnehmer sowie für Rentenbezieher kann nicht ermittelt werden.

7. Nachtragsbericht

Folgende Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres bis zur Bilanzerstellung, die einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft ausüben, sind eingetreten:

Mit Eintragung im Handelsregister wurden Frau Anja Binder (seit dem 01.10.2023) und Herr Dr. Ralf Merkl (seit dem 01.10.2023) zu Geschäftsführern der Gesellschaft bestellt. Herr Manfred Zimmer wurde (zum 30.09.2023) als Geschäftsführer abberufen.

Die Gesellschaft hat benötigte Emissionszertifikate für die Jahre 2021 und 2022 sowie für 90 % des Jahres 2023 vollumfänglich erst im Jahr 2023 erworben. Dies hatte auch im Geschäftsjahr 2023 ergebniswirksame Folgen und führte zu erheblichen liquiditätsmäßigen Belastungen der Gesellschaft. Auch in zukünftigen Perioden können hieraus resultierende mögliche Sanktionen und Strafzahlungen zu weiteren erheblichen Belastungen der Liquidität führen.

Aus den beiden mit hohen Verlusten abschließenden Geschäftsjahren 2021 und 2022 resultieren auch gravierende Liquiditätsverluste. Da die Gesellschaft für die Jahre 2021 und 2022 das Abschreibungsvolumen auch wieder investiert hat, werden die erwirtschafteten Unternehmensverluste in vollem Umfang auch zu Liquiditätsverlusten. Dies hat in 2023 zu einer bestandsgefährdenden Krise geführt.

Um den Liquiditätsrisiken entgegenzuwirken, wurde im Frühjahr 2023 mit einer grundlegenden Überarbeitung der Finanzierungsstrategie begonnen und Maßnahmen zur Umfinanzierung eingeleitet. Diese sehen zusätzliche Finanzierungskomponenten vor, im Einzelnen die Aufrechterhaltung der bestehenden kurzfristigen Finanzierungen, Maßnahmen zur Liquiditätsverbesserung sowie zusätzliche Finanzierungen durch Kreditinstitute. Mit den verbundenen Unsicherheiten im Rahmen der Umsetzung der Finanzierungsmaßnahmen besteht ein bestandsgefährdendes Risiko mit wesentlicher Unsicherheit im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, dem mit den im Lagebericht erläuterten Prämissen begegnet wird.

Bad Kissingen, den 5. April 2024

STADTWERKE BAD KISSINGEN GMBH

Dr. Ralf Merkl, Geschäftsführer

Dipl.-Volksw. Anja Binder, Geschäftsführerin

Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr 2022

	Anschaffungswerte
	Anfangsbestand am 01.01.2022 €	Zugang €	Abgang €	Umbuchungen €	Endbestand am 31.12.2022 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	44.000,00	0,00	0,00	0,00	44.000,00
b) EDV-Programme	1.668.082,00	92.351,31	0,00	37.931,86	1.798.365,17
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	1.712.082,00	92.351,31	0,00	37.931,86	1.842.365,17
II. Sachanlagen
1. Grundstücke	69.543.855,28	12.185,84	0,00	0,00	69.556.041,12
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	294.356,01	0,00	0,00	0,00	294.356,01
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	831.080,70	0,00	0,00	0,00	831.080,70
4. Erzeugungs-, Gewinnungs und Bezugsanlagen	21.190.029,33	18.031,69	0,00	0,00	21.208.061,02
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	101.973.122,85	2.393.094,53	37.420,00	410.024,70	104.738.822,08
b) Öffentliche Einrichtungen	4.896.630,39	197.077,00	21.606,00	47.032,94	5.119.134,33
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	11.061.634,20	10.425,72	0,00	0,00	11.072.059,92
7. Andere Anlagen	4.722.002,23	100.101,05	0,00	19.656,16	4.841.759,44
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.073.316,04	700.371,49	99.658,05	0,00	12.674.029,48
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.653.104,21	3.552.420,74	0,00	-514.645,66	5.690.879,29
Summe Sachanlagen	229.239.131,24	6.983.708,06	158.684,05	-37.931,86	236.026.223,39
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an Betriebsbedienstete	41.416,70	0,00	5.173,30	0,00	36.243,40
Summe Finanzanlagen	41.416,70	0,00	5.173,30	0,00	36.243,40
Gesamtsumme	230.992.629,94	7.076.059,37	163.857,35	0,00	237.904.831,96

	Abschreibungen/ Wertberichtigungen
	Anfangsbestand am 01.01.2022 €	Zugang €	Abgang €	Endbestand am 31.12.2022 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	39.966,70	2.199,98	0,00	42.166,68
b) EDV-Programme	1.438.639,29	94.473,16	0,00	1.533.112,45
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	1.478.605,99	96.673,14	0,00	1.575.279,13
II. Sachanlagen
1. Grundstücke	43.636.894,36	1.419.677,65	0,00	45.056.572,01
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	280.117,75	2.055,97	0,00	282.173,72
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Erzeugungs-, Gewinnungs und Bezugsanlagen	16.199.087,11	598.418,67	0,00	16.797.505,78
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	80.454.205,72	1.402.277,00	37.420,00	81.819.062,72
b) Öffentliche Einrichtungen	3.498.255,58	72.988,99	21.606,00	3.549.638,57
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	9.173.064,32	390.996,15	0,00	9.564.060,47
7. Andere Anlagen	2.900.970,08	198.962,43	0,00	3.099.932,51
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.707.867,03	692.927,57	99.658,05	9.301.136,55
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	164.850.461,95	4.778.304,43	158.684,05	169.470.082,33
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an Betriebsbedienstete	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamtsumme	166.329.067,94	4.874.977,57	158.684,05	171.045.361,46

	Restbuchwerte
	Endbestand 2022 €	Endbestand 2021 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	1.833,32	4.033,30
b) EDV-Programme	265.252,72	229.442,71
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	267.086,04	233.476,01
II. Sachanlagen
1. Grundstücke	24.499.469,11	25.906.960,92
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	12.182,29	14.238,26
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	831.080,70	831.080,70
4. Erzeugungs-, Gewinnungs und Bezugsanlagen	4.410.555,24	4.990.942,22
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	22.919.759,36	21.518.917,13
b) Öffentliche Einrichtungen	1.569.495,76	1.398.374,81
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	1.507.999,45	1.888.569,88
7. Andere Anlagen	1.741.826,93	1.821.032,15
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.372.892,93	3.365.449,01
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	5.690.879,29	2.653.104,21
Summe Sachanlagen	66.556.141,06	64.388.669,29
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an Betriebsbedienstete	36.243,40	41.416,70
Summe Finanzanlagen	36.243,40	41.416,70
Gesamtsumme	66.859.470,50	64.663.562,00

Aktivitäten Bilanz 1. Januar bis 31. Dezember 2022 und Vorjahr

AKTIVA

	Aktivitäten				Aktivitäten
	Stromverteilung 2022 €	Stromverteilung Vorjahr 2021 €	Strom SMSB 2022 €	Strom SMSB 2021 €	Gasverteilung 2022 €	Gasverteilung Vorjahr 2021 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzess., gew. Schutzr. u. ähnl. Rechte	106.279,92	78.380,23	887,34	804,85	45.166,98	40.968,18
II. Sachanlagen
1. Grundst. u. grundstückgl. Rechte u. Bauten	4.605.032,83	4.739.950,95	2.714,36	2.742,40	2.901.366,77	2.993.478,79
2. Technische Anlagen und Maschinen	5.671.722,08	5.422.012,37	0,00	0,00	10.411.674,69	9.713.003,80
3. Andere Anlagen, Betriebs- u. Geschäftsausst.	1.199.065,68	1.295.294,95	9.048,74	9.511,74	994.775,91	1.079.217,06
4. Geleistete Anzahlungen auf Anlagen im Bau	1.706.039,01	573.282,88	3.187,55	1.045,87	884.774,59	338.510,60
III. Finanzanlagen
1. Ausleihunge an Betriebsbedienstete	15.291,78	17.474,51	194,19	221,92	9.884,67	11.295,58
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	424.147,36	360.567,05	0,00	0,00	304.616,75	243.833,33
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.403.609,16	456.672,50	6.418,40	502,15	386.747,70	637.630,22
2. Forderungen an den Gesellschafter	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	2.444.320,25	796.226,63	29.385,66	6.288,34	1.197.959,01	639.442,58
III. Schecks, Kassenbestand, Guth. bei Kreditinst.	2.288.804,44	2.399.241,85	-42.683,12	-19.064,12	-1.581.969,75	223.317,18
C. Rechnungsabgrenzungsposten	16.109,78	12.953,31	182,25	164,50	10.810,02	271.442,55
	19.880.422,29	16.152.057,23	9.335,37	2.217,65	15.565.807,34	16.192.139,87
PASSIVA
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	945.889,98	945.889,98	0,00	0,00	1.099.277,54	1.099.277,54
II. Kapitalrücklage	656.553,44	656.553,44	57.414,02	57.414,02	734.275,06	734.275,06
III. Gewinnrücklage	7.023.468,46	6.032.579,89	-74.469,81	0,00	9.298.696,77	9.065.888,19
IV. Gewinn- / Verlustvortrag	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
V. Jahresergebnis	1.329.984,43	856.800,48	-26.735,63	-74.469,81	-1.136.504,19	232.808,58
B. Empfangene Ertragszuschüsse	715.812,07	693.542,07	0,00	0,00	1.467.619,79	1.438.382,46
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Rückstellungen	2.273.885,33	1.047.354,41	8.082,74	5.345,35	1.162.950,92	796.202,53
D. Verbindlichkeiten
1. Verb. geg. Kreditinstituten	3.782.040,02	3.694.600,99	9.966,39	0,00	1.903.878,54	1.961.550,91
2. Verb. aus Lief. u. Leist.	647.128,04	561.631,79	19.758,78	7.926,66	457.185,84	381.149,34
3. Verb. geg. dem Gesellschafter	75.447,12	93.070,58	0,00	1.181,91	28.094,83	34.657,41
4. Sonstige Verbindlichkeiten	2.430.213,40	1.570.033,60	15.318,88	4.819,52	550.332,24	447.947,85
E. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	19.880.422,29	16.152.057,23	9.335,37	2.217,65	15.565.807,34	16.192.139,87

Bad Kissingen, 5. April 2024

Dr. Ralf Merkl, Geschäftsführer

Anja Binder, Geschäftsführerin

Aktivitäten Gewinn- und Verlustrechnung 1. Januar bis 31, Dezember 2022 und Vorjahr

	Aktivitäten				Aktivitäten
	Stromverteilung 2022 €	Strom SMSB 2022 €	Stromverteilung Vorjahr 2021 €	Strom SMSB Vorjahr 2021 €	Gasverteilung 2022 €	Gasverteilung Vorjahr 2021 €
1. Umsatzerlöse	10.828.550,39	119.164,30	10.439.410,80	62.056,13	5.220.098,06	6.137.447,71
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	239.272,09	50,17	263.833,47	53,90	132.463,63	123.280,38
3. Sonstige betriebliche Erträge	71.614,44	703,27	100.594,69	806,46	48.533,51	56.890,28
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für RHB und bez. Waren	4.004.780,28	90.340,91	4.531.131,03	57.742,35	2.130.332,86	1.813.707,29
b) Aufwendungen für bez. Leistungen	445.542,96	11.501,08	204.169,02	7.668,70	420.342,32	451.231,81
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.469.999,31	17.250,98	2.359.248,64	38.209,66	1.597.948,98	1.574.949,74
b) Soz. Abg. u. Aufw. f. Altersvers. u. U.	671.477,59	4.374,84	641.658,45	10.611,52	418.531,96	414.912,76
6. Abschreibungen	736.803,92	1.525,90	734.150,43	1.506,00	931.970,91	915.040,37
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.395.970,76	21.705,22	1.425.091,44	22.087,23	925.978,84	900.552,71
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	6.736,48	85,55	5.612,14	71,27	5.552,62	4.625,94
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	64.130,54	12,26	72.910,03	0,00	30.038,19	36.612,48
10. Außerordentliches Ergebnis	0,00	0,00			0,00	0,00
11. Steuern vom Einkommen und Ertrag	-13.490,70	-171,31	-47.865,14	-607,85	-11.120,25	-39.454,75
12. Ergebnis nach Steuern	1.370.958,74	-26.536,59	888.957,20	-74.229,85	-1.037.375,99	254.691,90
13. Sonstige Steuern	40.974,31	199,04	32.156,72	239,96	99.128,20	21.883,32
14. Jahresergebnis	1.329.984,43	-26.735,63	856.800,48	-74.469,81	-1.136.504,19	232.808,58

Bad Kissingen, 5. April 2024

Dr. Ralf Merkl, Geschäftsführer

Anja Binder, Geschäftsführerin

Anlagenspiegel Stromnetzbetrieb 2022

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2022
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	44.000,00	0,00	0,00	0,00	44.000,00
b) EDV-Programme	614.000,93	31.411,43	0,00	37.931,86	683.344,22
II. Sachanlagen:
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	6.620.992,78	0,00	0,00	0,00	6.620.992,78
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	124.194,39	0,00	0,00	0,00	124.194,39
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	14.951,26	0,00	0,00	0,00	14.951,26
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	33.671.598,17	383.779,21	37.420,00	225.995,81	34.243.953,19
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	1.610.630,96	32.163,15	0,00	0,00	1.642.794,11
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.496.512,97	84.435,60	34.609,77	0,00	2.546.338,80
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	573.282,88	1.396.683,81	0,00	-263.927,67	1.706.039,02
III. Finanzanlagen:
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	17.474,49	0,00	2.182,71	0,00	15.291,78
GESAMT	45.787.638,83	1.928.473,20	74.212,48	0,00	47.641.899,55

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Abschreibungen
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2022
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	39.966,70	2.199,98	0,00	0,00	42.166,68
b) EDV-Programme	539.654,01	39.243,62	0,00	0,00	578.897,63
II. Sachanlagen:
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	1.902.000,48	134.050,68	0,00	0,00	2.036.051,16
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	118.187,00	867,45	0,00	0,00	119.054,45
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	28.249.585,80	360.065,31	37.420,00	0,00	28.572.231,11
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	964.469,91	64.401,14	0,00	0,00	1.028.871,05
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.847.379,05	148.426,92	34.609,77	0,00	1.961.196,20
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
III. Finanzanlagen:
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
GESAMT	33.661.242,95	749.255,10	72.029,77	0,00	34.338.468,28

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Buchwerte
	31.12.2022	31.12.2021
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	1.833,32	4.033,30
b) EDV-Programme	104.446,60	74.346,92
II. Sachanlagen:
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	4.584.941,63	4.718.992,30
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	5.139,94	6.007,39
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	14.951,26	14.951,26
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	0,00	0,00
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	5.671.722,09	5.422.012,37
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	613.923,07	646.161,05
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	585.142,60	649.133,92
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.706.039,01	573.282,88
III. Finanzanlagen:
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	15.291,78	17.474,49
GESAMT	13.303.431,30	12.126.395,88

Anlagenspiegel Gasnetzbetrieb 2022

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2022
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
b) EDV-Programme	379.236,54	20.304,46	0,00	0,00	399.541,00
II. Sachanlagen:
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	3.320.736,49	0,00	0,00	0,00	3.320.736,49
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	80.279,71	0,00	0,00	0,00	80.279,71
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	287.484,19	0,00	0,00	0,00	287.484,19
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	952.957,15	0,00	0,00	0,00	952.957,15
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	39.274.897,04	1.233.327,92	0,00	107.819,49	40.616.044,45
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	1.478.529,93	21.511,52	0,00	0,00	1.500.041,45
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.465.752,85	59.562,43	17.863,11	0,00	1.507.452,17
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	338.510,60	654.083,49	0,00	-107.819,49	884.774,60
III. Finanzanlagen:
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	11.295,58	0,00	1.410,91	0,00	9.884,67
GESAMT	47.589.680,08	1.988.789,82	19.274,02	0,00	49.559.195,88

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Abschreibungen
	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2022
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
b) EDV-Programme	338.268,36	16.105,66	0,00	0,00	354.374,02
II. Sachanlagen:
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	618.625,08	91.551,30	0,00	0,00	710.176,38
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	76.396,51	560,72	0,00	0,00	76.957,23
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	688.873,99	24.738,27	0,00	0,00	713.612,26
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	29.825.976,40	617.738,25	0,00	0,00	30.443.714,65
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	841.419,15	68.696,31	0,00	0,00	910.115,46
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.023.646,58	96.818,77	17.863,11	0,00	1.102.602,24
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
III. Finanzanlagen:
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
GESAMT	33.413.206,07	916.209,28	17.863,11	0,00	34.311.552,24

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Buchwerte
	31.12.2022	31.12.2021
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	0,00	0,00
b) EDV-Programme	45.166,98	40.968,18
II. Sachanlagen:
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	2.610.560,11	2.702.111,41
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	3.322,48	3.883,20
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	287.484,19	287.484,19
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	239.344,89	264.083,16
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	10.172.329,80	9.448.920,64
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	589.925,99	637.110,76
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	404.849,93	442.106,29
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	884.774,60	338.510,59
III. Finanzanlagen:
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	9.884,67	11.295,58
GESAMT	15.247.643,64	14.176.474,00

Anlagenspiegel Messstellenbetrieb Strom 2022

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
Posten des Anlagevermögens (in EUR)	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2022
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
b) EDV-Programme	6.020,82	398,90	0,00	0,00	6.419,72
II. Sachanlagen:
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	4.427,03	0,00	0,00	0,00	4.427,03
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	1.577,16	0,00	0,00	0,00	1.577,16
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	21,63	0,00	0,00	0,00	21,63
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	13.169,39	316,85	0,00	0,00	13.486,24
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	14.246,17	733,62	337,74	0,00	14.642,05
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.045,87	2.141,67	0,00	0,00	3.187,54
III. Finanzanlagen:
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	221,91	0,00	27,72	0,00	194,19
GESAMT	40.729,98	3.591,04	365,46	0,00	43.955,56

	Abschreibungen
Posten des Anlagevermögens (in EUR)	01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2022
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
b) EDV-Programme	5.215,96	316,41	0,00	0,00	5.532,37
II. Sachanlagen:
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	1.782,55	17,02	0,00	0,00	1.799,57
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	1.500,87	11,02	0,00	0,00	1.511,89
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	7.454,69	391,85	0,00	0,00	7.846,54
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.449,14	1.121,60	337,74	0,00	11.233,00
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
III. Finanzanlagen:
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
GESAMT	26.403,21	1.857,90	337,74	0,00	27.923,37

	Buchwerte
Posten des Anlagevermögens (in EUR)	31.12.2022	31.12.2021
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	0,00	0,00
b) EDV-Programme	887,34	804,86
II. Sachanlagen:
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	2.627,46	2.644,48
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	65,27	76,29
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	21,63	21,63
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	0,00	0,00
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	0,00	0,00
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	5.639,70	5.714,70
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.409,05	3.797,03
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.187,54	1.045,87
III. Finanzanlagen:
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	194,19	221,91
GESAMT	16.032,18	14.326,77

Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung der Tätigkeiten "Elektrizitätsverteilung", "Gasverteilung" und "Messstellenbetrieb Strom (i/m)" für das Geschäftsjahr 2022 der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH wurde nach den Regelungen des Gesellschaftsvertrags sowie nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die im Anhang der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH genannten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden finden auf den Tätigkeitsabschluss entsprechend Anwendung.

Die Stadtwerke Bad Kissingen GmbH hat nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 MsbG für folgende Tätigkeitsbereiche jeweils eine Bilanz und eine Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) aufzustellen für:

- Elektrizitätsverteilung

- Gasverteilung

- Messstellenbetrieb Strom (i/m)

Die Aufteilung der Aktiv- und Passivposten erfolgte weitestgehend direkt über die jeweiligen Sachverhalte. Soweit eine direkte Zuordnung nicht möglich war, erfolgte eine Aufteilung dieser Positionen unter Verwendung von branchenüblichen Verteilungsschlüsseln (Umsatzschlüssel, Aufwandsschlüssel, Rohertrag).

Die Zuordnung der Aufwendungen und Erträge erfolgte über die eingerichtete Kostenstellenrechnung weitestgehend direkt auf den einzelnen Kostenstellen. Soweit eine direkte Zuordnung nicht möglich war, erfolgte eine Aufteilung dieser Positionen unter Verwendung von branchenüblichen Verteilungsschlüsseln (Umsatzschlüssel, Aufwandsschlüssel).

Die Umlagesystematik der GuV wurde nach dem Primärkostenverfahren durchgeführt. Die Bezugsgrößen der Schlüssel wurden weitestgehend beibehalten und lediglich den aktuellen Gegebenheiten angepasst.

B. Bilanz

Die Bilanzpositionen werden in einem ersten Schritt direkt zugeordnet. Soweit eine direkte Zuordnung aufgrund der Sachkonten bzw. Geschäftsbereichskontierung nicht möglich oder sinnvoll ist, erfolgt die Zuordnung direkt mittels Kostenstellen und ansonsten über sachgerechte Verteilungsschlüssel.

In den Anlagenspiegeln der Tätigkeitsbereiche sind die Aufgliederung sowie die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens dargestellt. Die Vermögensgegenstände des allgemeinen Bereiches wurden mit dem Anlagen-Schlüssel auf die Tätigkeitsbereiche verteilt, soweit keine direkte Zuordnung möglich war.

Die Vorräte wurden direkt auf den betreffenden Geschäftsbereich gebucht.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden weitestgehend kundengenau und energiebezogen ausgewertet. Alle nicht direkt zuordenbaren Forderungen bzw. sonstigen Vermögensgegenstände wurden mittels des Allgemeinen Schlüssels und des Umsatzschlüssels verteilt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden sachgerecht auf Basis einer gesonderten "Cash-Flow-Berechnung" auf die einzelnen Aktivitäten zugeordnet.

Das Stammkapital ist kontenmäßig den Aktivitäten zugeordnet. Die Kapitalrücklage ist den Aktivitäten ebenfalls fest zugeordnet.

Die Rückstellungen wurden, soweit nicht direkt zurechenbar, anhand des Allgemeinen Schlüssels verteilt.

Die Zuordnung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind direkt auf den entsprechenden Geschäftsbereichen gebucht. Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten der Elektrizitätsverteilung sind innerhalb eines Jahres Fälligkeiten in Höhe von 2.116 T€ vorhanden, innerhalb von 5 Jahren sind 1.459 T€ an Fälligkeiten vorhanden, 208 T€ haben eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren; bei der Gasverteilung sind Darlehen in Höhe von 929 T€ innerhalb eines Jahres fällig. Innerhalb von 5 Jahren sind 738 T€ fällig, 238 T€ haben eine Laufzeit von mehr als 5 Jahren.

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten erfolgte eine direkte Zuordnung zu dem entsprechenden Geschäftsbereich. Von den sonstigen Verbindlichkeiten der Elektrizitätsverteilung haben ein Betrag von rd. 1.430 T€ eine Restlaufzeit von einem Jahr, sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von 1.000 T€ sind innerhalb von 5 Jahren fällig; bei der Gasverteilung sind innerhalb eines Jahres sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von rd. 550 T€ fällig.

C. Gewinn- und Verlustrechnung

Alle Erträge und Aufwendungen der Tätigkeiten Elektrizitätsverteilung, dem Messstellenbetrieb Strom (i/m) und der Gasverteilung werden soweit wie möglich über direkte Kontierung und über Zusatzkontierungen (Geschäftsbereich-Kennzeichnung bzw. Kostenstellen) den Aktivitäten direkt zugeordnet. Die Erträge und Aufwendungen dieses allgemeinen Bereiches werden - soweit diese nicht primär verteilt werden können - über geeignete Umlageschlüssel auf die Tätigkeiten Elektrizitätsverteilung, Messstellenbetrieb Strom (i/m) und Gasverteilung sowie die anderen Tätigkeiten mit Hilfe des Allgemeinen Schlüssels verteilt.

D. Erläuterungen zu wichtigen Schlüsseln

Allgemeiner Schlüssel

Der Allgemeine Schlüssel wurde aus der Gewichtung verschiedener Einzel-Faktoren (wie Anzahl der Mitarbeiter, Betriebserträge und Messpunkte) abgeleitet. Der Schlüssel belief sich im Jahr 2022 auf rd. 38,6% für die Elektrizitätsverteilung, für den Messstellenbetrieb Strom 0,5% und für Erdgasverteilung auf rd. 31,8%.

Umsatzschlüssel

Für den Umsatzschlüssel wurden die Erlöse pro Geschäftsbereich mit der Summe aus allen Erlöskonten im Verhältnis zu den Gesamterlösen der Aktivitäten ins Verhältnis gesetzt.

Für das Jahr 2022 werden der Elektrizitätsverteilung rd. 10,12%, Messstellenbetrieb Strom 0,11% und der Gasverteilung rd. 4,87% zugerechnet.

Anlagen-Schlüssel

Der Anlagenschlüssel wurde auf Basis des Allgemeinen Schlüssels abgeleitet und belief sich im Jahr 2022 auf rd. 42,2% für die Elektrizitätsverteilung, für den Messstellenbetrieb Strom 0,5% und für die Erdgasverteilung auf rd. 27,3%.

Bad Kissingen, 5. April 2024

Dr. Ralf Merkl, Geschäftsführer

Dipl.-Volksw. Anja Binder, Geschäftsführerin

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Stadtwerke Bad Kissingen GmbH, Bad Kissingen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

- vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Wir verweisen auf den Nachtragsbericht im Anhang sowie auf die Angaben im Lagebericht in Abschnitt 6 zum Chancen- und Risikobericht sowie in Abschnitt 7 zum Prognosebericht, in denen die gesetzlichen Vertreter erläutern, dass die Gesellschaft einen wesentlichen Jahresfehlbetrag erwirtschaftet hat und Liquiditäts- und Finanzierungsrisiken bestehen. Wie im Anhang sowie in den Angaben im Lagebericht in Abschnitt 6 zum Chancen- und Risikobericht sowie in Abschnitt 7 zum Prognosebericht dargelegt, zeigen diese Ereignisse und Gegebenheiten, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann und die ein bestandsgefährdendes Risiko im Sinne des § 322 Abs. 2 Satz 3 HGB darstellt.

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht sind bezüglich dieses Sachverhalts nicht modifiziert.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

- beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

- ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

- beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

- beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

- führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDERUNGEN

Vermerk über die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG

Prüfungsurteile

Wir haben geprüft, ob die Gesellschaft ihre Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 eingehalten hat. Darüber hinaus haben wir die Tätigkeitsabschlüsse für die Tätigkeiten Elektrizitätsverteilung, Gasverteilung, und Messstellenbetrieb nach § 6b Abs. 3 Satz 1 EnWG sowie § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG - bestehend jeweils aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie die als Anlage beigefügten Angaben zu den Rechnungslegungsmethoden für die Aufstellung der Tätigkeitsabschlüsse - geprüft.

- Nach unserer Beurteilung wurden die Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten in allen wesentlichen Belangen eingehalten.

- Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entsprechen die beigefügten Tätigkeitsabschlüsse in allen wesentlichen Belangen den deutschen Vorschriften des § 6b Abs. 3 Sätze 5 bis 7 EnWG und des § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung der Einhaltung der Pflichten zur Führung getrennter Konten und der Tätigkeitsabschlüsse in Übereinstimmung mit § 6b Abs. 5 EnWG unter Beachtung des IDW Prüfungsstandards: Prüfung nach § 6b Energiewirtschaftsgesetz (IDW PS 610 n.F. (07.2021)) durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG" weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir wenden als Wirtschaftsprüfungsgesellschaft die Anforderungen des IDW Qualitätsmanagementstandard: Anforderungen an das Qualitätsmanagement in der Wirtschaftsprüferpraxis (IDW QMS 1) an. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zur Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für die Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachtet haben, um die Pflichten zur Führung getrennter Konten einzuhalten.

Die Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für die Tätigkeitsabschlüsse entspricht der im Abschnitt "Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht" hinsichtlich des Jahresabschlusses beschriebenen Verantwortung mit der Ausnahme, dass der jeweilige Tätigkeitsabschluss kein unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens, Finanz- und Ertragslage der Tätigkeit zu vermitteln braucht.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten der Gesellschaft nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen,

- ob die gesetzlichen Vertreter ihre Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten in allen wesentlichen Belangen eingehalten haben und

- ob die Tätigkeitsabschlüsse in allen wesentlichen Belangen den deutschen Vorschriften des § 6b Abs. 3 Sätze 5 bis 7 EnWG und des § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG entsprechen.

Ferner umfasst unsere Zielsetzung, einen Vermerk in den Bestätigungsvermerk aufzunehmen, der unsere Prüfungsurteile zur Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG beinhaltet.

Die Prüfung der Einhaltung der Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten umfasst die Beurteilung, ob die Zuordnung der Konten zu den Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 4 EnWG sowie nach § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG sachgerecht und nachvollziehbar erfolgt ist und der Grundsatz der Stetigkeit beachtet wurde.

Unsere Verantwortung für die Prüfung der Tätigkeitsabschlüsse entspricht der im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" hinsichtlich des Jahresabschlusses beschriebenen Verantwortung mit der Ausnahme, dass wir für den jeweiligen Tätigkeitsabschluss keine Beurteilung der sachgerechten Gesamtdarstellung vornehmen können.

Nürnberg, 5. April 2024

Baker Tilly GmbH & Co. KG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Prof. Dr. Edenhofer, Wirtschaftsprüfer

Ebersbach, Wirtschaftsprüfer

Bericht des Aufsichtsrats

Der Aufsichtsrat hat die ihm nach dem Gesetz und dem Gesellschaftsvertrag obliegenden Aufgaben pflichtgemäß wahrgenommen. Der Aufsichtsrat hat sich davon überzeugt, dass die mit Beschluss vom 19.06.2023 gewählte Wirtschaftsprüfungsgesellschaft - Baker Tilly GmbH & Co. KG, Düsseldorf, Zweigniederlassung Nürnberg - den Jahresabschluss zum 31.12.2022 und den Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022 der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH, Bad Kissingen, nach den gesetzlichen Bestimmungen geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen hat.

In seiner Sitzung am 13.05.2024 hat der Aufsichtsrat den Jahresabschluss zum 31.12.2022 und den Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022 der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH, Bad Kissingen, festgestellt sowie dem Ergebnisverwendungsvorschlag der Geschäftsführung, den Jahresfehlbetrag in Höhe von 22.923.433,60 € auf neue Rechnung vorzutragen, zugestimmt.

Bad Kissingen, den 13.05.2024

Der Aufsichtsrat der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH

Oberbürgermeister Dr. Dirk Vogel, Aufsichtsratsvorsitzender

Beschluss über das Jahresergebnis

Die Vertreter des Gesellschafters haben den Jahresabschluss zum 31.12.2022 billigend zur Kenntnis genommen und dem Vorschlag der Geschäftsführung folgend beschlossen, den Jahresfehlbetrag in Höhe von 22.923.433,60 € auf neue Rechnung vorzutragen.

2f:T4ae65,

Stadtwerke Bad Kissingen GmbH

Bad Kissingen

Jahres- und Tätigkeitsabschluss nach EnWG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

1. Grundlagen des Unternehmens

Struktur des Unternehmens und Geschäftstätigkeit

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 5.113 T€; sämtliche Geschäftsanteile werden von dem Gesellschafter Stadt Bad Kissingen gehalten. Auch im Jahr 2021 war der Gesellschaftsvertrag vom 31.08.1998 die Grundlage des Unternehmens. In den Jahren 2022 und 2023 wurde der Gesellschaftsvertrag überarbeitet und hinsichtlich des Geschäftszwecks sowie der Zusammensetzung der Geschäftsführung erweitert. Die Stadtwerke sind in den Geschäftsfeldern Strom-, Gas-, Wasser-, Fernwärmeversorgung, Parkhaus-, Verkehrsbetrieb, KissSalis Therme und Öffentliche Einrichtungen tätig.

Die Organe der Gesellschaft sind im Anhang dargestellt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamt- und branchenwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen(1)

Das Bruttoinlandsprodukt (BIP) stieg im Geschäftsjahr 2021 laut Meldung des Statistischen Bundesamts vom 23.05.2022 um 2,8 % im Vergleich zum Vorjahr.

[1] Quellen: https://www.bdew.de/media/documents/231212_BDEW-Strompreisanalyse Dezember_2023 12.12.2023; https://www.bdew.de/media/documents/231206_BDEW-Gaspreisanalyse Dezember_2023 06.12.2023.

Branchenwirtschaftliche Rahmenbedingungen(2)

Der Bruttostromverbrauch lag im Jahr 2021 bei 563,4 Mrd. kWh (Vj. 546,2 Mrd. kWh) und der Erdgasverbrauch bei 1.016,5 Mrd. kWh (Vj. 965,2 Mrd. kWh). Im Dezember 2021 waren 2.300 Unternehmen in der Gas-, Strom- und Fernwärmewirtschaft aktiv. Seit der Liberalisierung nimmt diese Zahl trotz vieler Fusionen von Jahr zu Jahr stetig zu.

[2] Quelle: https://www.bdew.de/media/documents/Pub_20230601_Jahresbericht-2022-UPDATE-mai-2023.

Beschaffungs- und Absatzmarkt

An den Terminmärkten Jahresfuture (rollierend) notierten die durchschnittlichen Bezugspreise für Strom Base bei 88,42 €/MWh (2020: 40,17 €/MWh) und für Gas bei 34,04 €/MWh (2020: 13,79 €/MWh).

Der Strompreis für Haushaltskunden (Jahresverbrauch 3.500 kWh) ist im Jahr 2021 auf durchschnittlich 32,16 ct/kWh (2020: 31,81 ct/kWh) angestiegen. Erdgasheizer in einem Einfamilienhaus (Jahresverbrauch 20.000 kWh) bezahlten 2021 durchschnittlich 7,06 ct/kWh (2020: 5,97 ct/kWh).

2.2 Geschäftsverlauf, Wettbewerbssituation und Marktstellung des Unternehmens

Der Verlauf des Geschäftsjahres 2021 muss auch vor dem Hintergrund der weiteren Auswirkungen der Corona-Pandemie bewertet werden. Die damit verbundene Schließung der KissSalis Therme sowie Auswirkungen auf die Bereiche Parkhausbetrieb und ÖPNV waren mehr als signifikant. Im Gegensatz zum Jahr 2020 konnten bei der Therme in den ersten 5 Monaten keine Einnahmen erzielt werden. Weiterhin fielen die sogenannten "Corona-Hilfen" in 2021, als auch Versicherungsleistungen komplett weg. Das 9-Euro Ticket im ÖPNV als auch die verringerte Parkhaus-Nutzung haben Einfluss auf das Ergebnis 2021 genommen.

Weitere Einflussfaktoren bzgl. der Ergebnisentwicklung waren auch in den Bereichen Strom- und Gasbeschaffung vorhanden:

a) Die steigenden Kosten aus Steuern, Abgaben, Netzentgelten sowie Beschaffungskosten für Strom und Erdgas haben zur Ergebnisbeeinträchtigung geführt.

b) Unsere Aktivitäten zur Ausweitung des Vertriebsgeschäftes (bei Strom und Gas) konnten wir 2021 coronabedingt nur eingeschränkt fortführen.

c) Im abgelaufenen Geschäftsjahr 2021 ist es dem Unternehmen dadurch nicht gelungen, die ursprünglichen Planansätze zu erreichen.

Energieverteilung

Die Strom- und Gasverteilung ist durch regulierte, diskriminierungsfreie Netzentgelte sowie festgelegte Erlösobergrenzen gekennzeichnet. Die Netzentgelte wurden zum 01.01.2021 angepasst.

Bei der Stromverteilung verringerte sich die Netzmenge um 276 MWh auf 75.563 MWh. Die Gasverteilung konnte einen Anstieg um 11 % auf 399.821 MWh verzeichnen.

Ein Investitionsbedarf im Strom- und Wassernetz ist weiterhin geboten; beim Gasnetz ist die zukünftige Investitionstätigkeit einer besonderen Bewertung zu unterziehen.

Energievertrieb

Beim Stromvertrieb konnte trotz gezielter Neukundengewinnung außerhalb der eigenen Netze ein Rückgang der Vertriebsmengen nicht vermieden werden. Der Stromabsatz ist im Vergleich zum Vorjahr deutlich zurückgegangen.

Beim Gasvertrieb konnte der Vorjahresabsatz signifikant gesteigert werden.

Die erzielten Verkaufsmengen stellen sich im Stromvertrieb mit 150.150 MWh (Vj. 175.322 MWh) und im Gasvertrieb mit 1.061.295 MWh (Vj. 803.311 MWh) dar.

Energieerzeugung und sonstige Tätigkeiten der Energieversorgung

Wir erzeugen mittels unserer eigenen Anlagen (BHKW, Wasserkraft, Photovoltaik) Strom und Fernwärme. Die Erzeugungsmengen lagen bei 12.191 MWh Strom und 14.560 MWh Wärme.

Wasserversorgung

Parkhaus

Im Parkhausbetrieb, der den Betrieb der beiden Parkhäuser "Theater" und "Zentrum" umfasst, verringerten sich die Einfahrten gegenüber dem Vorjahr um rd. 16 Tsd. auf nunmehr rd. 259 Tsd.

Verkehrsbetrieb

Der Verkehrsbetrieb verzeichnete im Geschäftsjahr 2021 einen Rückgang der Beförderungszahlen um rund 30 Tsd. auf 422.521 Fahrgäste. Dabei wurden im Rahmen von Fahrten der Linienbusse 419.023 Personen befördert und durch Fahrten des Anrufsammeltaxi 3.498 Personen.

KissSalis Therme

Die KissSalis Therme wird von der KissSalis Betriebsgesellschaft mbH im Namen und auf Rechnung der Stadtwerke geführt. Gegenüber dem Vorjahr verringerten sich, aufgrund der "Corona-Einschränkungen" die Besucherzahlen um rd. 3 % auf rd. 211.140 Gäste. In "normalen Jahren" bewegt sich die durchschnittliche Besucherzahl bei ca. 390 Tsd. Gäste.

Straßenbeleuchtung

Die für den Betrieb der Straßenbeleuchtung erforderliche Energiemenge verringerte sich um 14 MWh auf 1.268 MWh.

Allgemeines

Unser Unternehmen stand auch im Geschäftsjahr 2021 erneut vor großen Herausforderungen. Neben der Umsetzung der sich ständig ändernden gesetzlichen Rahmenbedingungen führen sowohl der immer schärfer werdende Wettbewerb als auch der Umfang und die Zeitfolge zur Umsetzung vielfältigster Anforderungen der Regulierungsbehörden zu einer enormen Arbeitsbelastung, die 2021 nur durch höheren Personaleinsatz bewerkstelligt werden konnte.

Erhebliche Ausgaben wurden für eine zuverlässige, umweltschonende und preisgünstige Versorgung der Bürger aufgebracht.

Auch im Jahr 2021 hatten wir unseren Kunden mit "KissÖkoPower" ein Stromprodukt angeboten, das zu 100 % aus Wasserkraftwerken stammt und damit CO ₂ frei ist. Zum einen wurde damit dem zunehmenden Wunsch vieler Kunden nach sauberem Strom entsprochen und andererseits wurde damit ein Marktsignal für eine nachhaltig emissionsfreie Stromproduktion gesetzt.

Das Zukunftsthema Ausbau der erneuerbaren Energien, insbesondere bei der Windkraft, wurde ebenfalls weiterverfolgt, leider führen die aktuellen gesetzlichen Rahmenbedingungen zu zeitlichen Verzögerungen bei der Umsetzung.

Die Geschäftsführung dankt allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für die geleistete Arbeit und dem Betriebsrat für die konstruktive Zusammenarbeit.

3. Ertragslage

Zur Bewertung der Wirtschaftlichkeit des Gesamtunternehmens fassen wir die, anhand der Erfolgsübersicht ermittelten Betriebsergebnisse der verschiedenen Betriebszweige, zusammen.

Erfolgsentwicklung

	2021 T€	2020 T€	Entwicklung 2020 = 100
Betriebliche Aufwendungen
- Materialaufwand	71.505	63.826	112
- Personalaufwand	7.767	7.633	99
- Abschreibungen	4.844	4.667	104
- Zinsen und ähnliche Aufwendungen	598	594	101
- Nicht erfolgsabhängige Steuern	292	243	120
- Konzessionsabgabe	1.066	1.066	100
- Sonstige betriebliche Aufwendungen	3.825	3.528	108
	89.897	81.557	110
Betriebserträge
- Umsatzerlöse	85.529	78.357	109
- Aktivierte Eigenleistungen	504	621	81
- Sonstige betriebliche Erträge	1.083	3.301	33
	87.116	82.279	106
Betriebsergebnis	-2.781	722	-385
- Finanzerträge	15	16	94
- Erfolgsabhängige Steuern	-124	233	-53
Unternehmensergebnis	-2.642	505	-523

Das Geschäftsjahr 2021 ist insbesondere geprägt durch die verschlechterten Betriebsergebnisse der Sparten und verringerte sich in Summe um 3.503 T€ auf -2.781 T€. Die Betriebsergebnisse der Sparte Stromversorgung verschlechterten sich um 1.310 T€, Gasversorgung um 1.078 T€, KissSalis Therme um 899 T€ sowie der Wasserversorgung um 385 T€. Die übrigen Geschäftsbereiche hatten in Summe eine Verbesserung der Betriebsergebnisse um 169 T€ zu verzeichnen.

Absatzmengen und Umsatzerlöse nach Geschäftsbereichen

Absatzmengen und Umsätze		2021 Absatz	2021 Umsatz T€	2020 Absatz	2020 Umsatz T€
Stromverteilung	MWh	75.563	10.501	75.839	10.519
Stromvertrieb	MWh	150.150	25.093	175.322	29.833
Gasverteilung	MWh	399.821	6.136	359.797	5.735
Gasvertrieb	MWh	1.061.295	34.103	803.311	23.718
Wasserversorgung	Tm ³	1.581	3.359	1.629	3.515
Fernwärmeversorgung (Wärme)	MWh	14.560	1.120	12.936	1.006
Fernwärmeversorgung (Strom)	MWh	12.191	1.618	11.682	1.278
Parkhausbetrieb	Einfahrten	258.943	488	275.066	485
Verkehrsbetrieb	Beförderungen	422.521	573	452.655	576
Badbetrieb	Besucher	211.140	6.363	217.509	4.876
Öffentliche Einrichtung	MWh	1.268	517	1.282	506
Umsätze			89.871		82.047

Stromversorgung

Die Umsatzerlöse aus der Stromversorgung bestehen im Wesentlichen aus Netz- und Vertriebserlösen. Im Netzbereich sanken die Erlöse um 18 T€ auf 10.501 T€. Die Vertriebserlöse sind um 4.740 T€ auf 25.093 T€ gesunken.

Gasversorgung

Auch bei der Gasversorgung bestehen die Umsatzerlöse im Wesentlichen aus den Netz- und Vertriebserlösen. Neben dem Erlösanstieg im Netzbereich um 401 T€ auf 6.136 T€, hatten auch die Vertriebserlöse einen Zugang um 10.385 T€ auf 34.103 T€ zu verzeichnen.

Wasserversorgung

Die gesunkene Absatzmenge führte zu einer Minderung der Umsatzerlöse auf 3.359 T€ (Vj. 3.515 T€).

Fernwärmeversorgung

Aufgrund der Mengenzunahmen in der Fernwärmeversorgung sind sowohl die Wärmeerlöse um 114 T€ auf 1.120 T€ als auch die Stromerlöse um 340 T€ auf 1.618 T€ gestiegen.

Parkhausbetrieb

Die Umsatzerlöse erhöhten sich geringfügig um 3 T€ auf 488 T€.

Verkehrsbetrieb

Der Verkehrsbetrieb hatte einen Rückgang der Umsatzerlöse um 3 T€ auf 573 T€ zu verzeichnen.

KissSalis Therme

Im Badbetrieb erhöhten sich die Umsatzerlöse um 1.487 T€ auf 6.363 T€.

Straßenbeleuchtung

Die Umsatzerlöse erhöhten sich auf Grund gestiegener Betriebskosten auf 517 T€ (Vj. 506 T€).

Vergleich des tatsächlichen mit dem geplanten Geschäftsverlauf

		Plan 2021	Ergebnis 2021
Umsatzerlöse	TEUR	98.747	85.529
Jahresergebnis nach Steuern	TEUR	-917	-2.642
Absatz Strom	MWh	147.000	150.150
Absatz Gas	MWh	971.000	1.061.295
Absatz Wasser	m ³	1.716	1.581

Entwicklung weiterer wesentlicher Positionen in der Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich im Berichtsjahr auf 1.083 T€ und sind gegenüber dem Vorjahr (3.301 T€) um 2.218 T€ gesunken. Ausgewiesen werden im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (393 T€), Zuschüsse zum ÖPNV Rettungsschirm (278 T€), Erträge aus der Biokraftstoffquote (149 T€) sowie Erträge aus vereinnahmten Inkasso- und Mahngebühren (42 T€) und Umweltboni aus dem E-Fahrzeugleasing (35 T€).

Die Materialaufwendungen in Höhe von 71.505 T€ (Vj. 63.826 T€) sind im Wesentlichen durch die im Vergleich zum Vorjahr in Summe um rd. 12 % angestiegenen Bezugskosten für Strom- und Gasmengen geprägt.

Die Personalaufwendungen beliefen sich im Geschäftsjahr auf 7.767 T€ (Vj. 7.633 T€). Ursächlich für den Anstieg sind im Wesentlichen die im Berichtsjahr erstmals erfassten Aufwendungen aus der Zuführung zur Altersteilzeitrückstellung.

Die Abschreibungen und Investitionen entwickelten sich wie folgt.

Abschreibungen ^* und Investitionen nach Geschäftsjahren

Jahr	2018	2019	2020	2021
Abschreibung (T€)	4.615	4.524	4.667	4.844
Investition (T€)	3.641	8.094	6.815	3.814

^* Investitionen und Abschreibungen zu den Posten Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 4.891 T€ sind gegenüber dem Vorjahr (4.594 T€) um 297 T€ gestiegen. Der Anstieg resultiert im Wesentlichen aus höheren Aufwendungen für Dienst- und Fremdleistungen, Gebühren und Beiträgen sowie Versicherungen und sonstiger Betriebsaufwendungen.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (-124 T€) betreffen Steuererstattungen für Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag aus dem Verlustrücktrag in den Veranlagungszeitraum 2020.

Ergebnis

Nach dem Unternehmensgewinn 2020 mit 505 T€ wurde im Berichtsjahr 2021 ein Unternehmensverlust in Höhe von 2.642 T€ erwirtschaftet. Im Wirtschaftsplan 2021 war ein negatives Ergebnis in Höhe von 917 T€ prognostiziert worden.

4. Finanzlage

Im Rahmen des Finanzmanagements wird eine fristenadäquate Finanzierung angestrebt, um eine nachhaltige finanzielle Stabilität zu gewährleisten.

Kapitalstruktur

Das Eigenkapital wird am Bilanzstichtag mit 32.281 T€ (Vj. 31.924 T€) ausgewiesen. Es ist gegenüber dem Vorjahr um 357 T€ bzw. 1,1 % angestiegen. Die Eigenkapitalquote beträgt 35,2 % (Vj. 35,7 %), wobei sich diese aufgrund eines höheren Fremdkapitalanteils und einer angestiegenen Bilanzsumme um rd. 0,5 % gegenüber dem Vorjahr verringerte.

Die mittel- und langfristigen Verbindlichkeiten enthalten insbesondere Bankdarlehen und andere Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr und liegen mit 17.445 T€ um 11,5 % unter dem Vorjahreswert von 19.709 T€.

Das kurzfristige Fremdkapital hat sich um 3.390 T€ gegenüber dem Vorjahr (34.596 T€) auf 37.986 T€ erhöht.

Die kurzfristigen Rückstellungen sind um 4.475 T€ auf 8.061 T€ (Vj. 3.586 T€) gestiegen. Dies resultiert vor allem aus der Zuführung der Rückstellung für die Abgabeverpflichtung der Zertifikate des nationalen Emissionshandels gemäß Brennstoffemissionshandelsgesetz (BEHG). Entsprechend dem BEHG sind die Stadtwerke verpflichtet, ab dem Jahr 2021 für die in einem Geschäftsjahr an Letztverbraucher abgegebenen Erdgasmengen Emissionsberechtigungen zu erwerben und auf dem Portal der deutschen Emissionshandelsstelle (DEHSt) bis zum 30.09. im folgenden Geschäftsjahr abzugeben. Für diese Verpflichtung wird im Jahresabschluss 2021 auf der Grundlage einer CO ₂ -Abgabemenge von 193.300 t ein Betrag in Höhe von 4.833 T€ zurückgestellt.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten belaufen sich am Bilanzstichtag auf 11.976 T€. Sie sind gegenüber dem Vorjahr (14.899 T€) um 2.923 T€ gesunken.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 9.476 T€ (Vj. 6.494 T€) betreffen hauptsächlich den Energiebezug.

Die sonstigen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr verringerten sich um 1.185 T€ auf 8.184 T€ (Vj. 9.369 T€). Als wesentliche Posten werden im Berichtsjahr Darlehen und kreditorische Debitoren ausgewiesen.

Liquidität

Die nachstehende Übersicht zeigt die Entwicklung des Cashflows und des Finanzmittelfonds zum Bilanzstichtag. Die liquiden Mittel sind um 2.202 T€ auf 4.244 T€ gestiegen. Ausgehend von einem zu Periodenbeginn um 1.989 T€ niedrigeren Finanzmittelbestand in Höhe von 2.042 T€ ist die Veränderung des Finanzmittelfonds vornehmlich durch die positive Entwicklung des Cashflows aus laufender Geschäftstätigkeit (9.046 T€) verursacht.

Gegenläufig wirkten sich der Cashflow aus der Investitionstätigkeit mit -3.791 T€ und der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit mit -3.053 T€ aus.

Entwicklung Cashflow und Finanzmittelfonds	2021 T€	2020 T€	+/- D in T€
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	9.046	2.481	6.565
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-3.791	-6.687	2.896
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-3.053	2.217	-5.270
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds	2.202	-1.989	4.191
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	2.042	4.031	-1.989
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	4.244	2.042	2.202

Auf Basis eines um -3.148 T€ gegenüber dem Vorjahr schlechteren Periodenergebnisses 2021 ergab sich der gestiegene Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit vornehmlich aus der Zunahme der Rückstellungen sowie der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Der Auszahlungsüberschuss beim Cashflow aus der Investitionstätigkeit ist branchentypisch durch die Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen bedingt. Dieser verminderte sich um 2.896 T€ gegenüber dem Vorjahr und erreichte -3.791 T€.

Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit sank im Vorjahresvergleich um 5.270 T€ und erreichte damit einen negativen Wert von 3.053 T€. Dies ergab sich vornehmlich aus dem Anstieg bei den Auszahlungen für die Tilgung von Krediten.

Die Stadtwerke Bad Kissingen verfügen neben einem Kassenbestand und Bankguthaben zum Bilanzstichtag (4.244 T€) über freie Kreditlinien in Höhe von 11.000 T€.

Das Unternehmen war aufgrund der bestehenden Kreditlinien im Berichtszeitraum in der Lage seine Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen. Liquiditätsengpässe sind nicht eingetreten.

5. Vermögenslage

Die Bilanzsumme zum 31. Dezember 2021 betrug 91.690 T€ (Vj. 89.323 T€), wobei die Aktivseite einen branchenspezifisch hohen Anteil des Anlagevermögens von 70,5 % (Vj. 73,6 %) ausweist.

Im Berichtsjahr wurden folgende Investitionen in das Anlagevermögen fortgeführt bzw. abgeschlossen.

Investitionen

Immaterielle Vermögensgegenstände, Sachanlagen	3.814 T€	99,7%
Ausleihungen an Betriebsbedienstete	10 T€	0,3%
Gesamtzugänge im Anlagevermögen	3.824 T€	100,0%

Den Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte von 3.814 T€ stehen Abgänge von 238 T€ und Abschreibungen von 4.844 T€ gegenüber.

Im Wirtschaftsplan für das Geschäftsjahr 2021 waren über alle Sparten hinweg Investitionen von rd. 10.000 T€ geplant. Rückblickend hat sich herausgestellt, dass diese Investitionen aus wirtschaftlichen und technischen Gründen nicht erreicht werden konnten. Die Gesellschaft hat im Jahr 2021 insgesamt Investitionen im Anlagevermögen in Höhe von 3.824 T€ durchgeführt.

Der Schwerpunkt der Investitionen 2021 lag im Bereich der Versorgungsnetze (Gas 1.080 T€, Wasser 716 T€, Strom 706 T€, Breitbandkabel 158 T€). Daneben sind die Investitionen für die Erweiterung des BHKW in der KissSalis Therme (228 T€) und für den Betrieb der KissSalis Therme (156 T€) zu erwähnen.

Der Anstieg der Bilanzsumme wird auf der Aktivseite vornehmlich durch den Zuwachs im Umlaufvermögen verursacht. Ursächlich hierfür waren zum einen die im Vorjahresvergleich um 4.670 T€ auf 13.140 T€ (Vj. 8.470 T€) gestiegenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, welche hauptsächlich aus der abgerechneten Energie- und Gasversorgung resultieren. Zum anderen sind die Gesellschafterforderungen um 2.581 T€ auf 3.190 T€ gestiegen. Auf Basis der Vereinbarung der Stadt Bad Kissingen mit den Stadtwerken Bad Kissingen über den Liquiditätsausgleich vom 17.04.1996 haben die Stadtwerke einen Anspruch für den Ausgleich von Verlusten aus defizitären Geschäftsbereichen im öffentlichen Interesse. Im Jahresabschluss für das Jahr 2021 wurde für die Sparten Parkhäuser, öffentlicher Personennahverkehr und Badbetrieb (KissSalis-Therme) ein Anspruch der Stadtwerke in Höhe von 2,980 Mio. € ermittelt und als Einlage in die Kapitalrücklage bilanziert. Auch die liquiden Mittel sind um 2.202 T€ auf 4.244 T€ angestiegen. Gesunkene Vorräte aus dem Rückgang der Erdgasbestände im virtuellen Speicher (-2.772 T€) sowie um 3.466 T€ gesunkene sonstige Vermögensgegenstände haben diesen Entwicklungen im Berichtsjahr entgegengewirkt.

Außerbilanzielle Finanzinstrumente werden nicht eingesetzt.

Abschließende Beurteilung der Lage der Gesellschaft

Zusammenfassend ist festzustellen, dass sich im Geschäftsjahr 2021 eingetretenen Umstände gravierend auf die Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage der Gesellschaft ausgewirkt haben.

6. Chancen- und Risikobericht

Chancenbericht

Zudem bietet die Digitalisierung von Geschäftsprozessen die Chance, Effizienzsteigerungen im Unternehmen zu realisieren sowie Qualität und Geschwindigkeit der Bearbeitung zu erhöhen.

Risikobericht

Risiko-Managementsystem

Grundsätzliche Risiko-Situation

Markt-, Preis- und Beschaffungsrisiken

Im Berichtszeitraum der Geschäftsjahre 2021 und 2022 wurde der intensive Wettbewerb in den Sparten der Energieversorgung durch Auswirkungen der geopolitischen Spannungen überlagert. So konnte über das Jahr 2021 hinweg ein kontinuierlicher, deutlicher Anstieg der Marktpreise für Erdgas und elektrische Energie beobachtet werden. Mit Beginn der kriegerischen Auseinandersetzung in der Ukraine stellten sich Preisspitzen ein und traten Knappheiten im Markt auf, die durch Unsicherheit, Lieferengpässe sowie das Ausscheiden großer Händler aus dem Marktgeschehen verursacht wurden. Aus Sicht eines Energieversorgers änderte sich zeitweilig das Marktseitenverhältnis fundamental von einem Käufermarkt mit Angebotsüberhang zu einem Anbietermarkt. Durch eingeschränkte Handelsmöglichkeiten von Terminprodukten entstanden zusätzliche Preis- und Beschaffungsrisiken durch Verlagerung auf den Spot- bzw. Ausgleichsenergiemarkt. Erst zum Ende des Jahres 2022 trat eine Entspannung des Marktgeschehens ein, die durch eine Ausweitung der Beschaffungsmöglichkeiten sowie fallende Energiepreise geprägt war.

Während im Berichtsjahr 2021 die kontinuierliche Preisentwicklung durch Anpassung der Vertriebspreise aufgefangen werden konnte, gingen mit der dynamischen Entwicklung der Beschaffungskonditionen sowie den eingeschränkten Beschaffungsmöglichkeiten im Jahre 2022 umfangreiche Liquiditätsanforderungen einher. Aufgrund des Umfangs des Vertriebsgeschäfts entstanden Aufwendungen für die Ausgleichsenergiebeschaffung in einer aus Sicht der Stadtwerke erheblichen Größenordnung.

Regulierungsrisiken

Bäderbetriebs-Risiken

Der Betrieb der KissSalis-Therme ist mit signifikanten Fixkosten verbunden, die durch Eintrittspreise der Besucher auszugleichen sind. In den Jahren 2020 und 2021 konnten aufgrund der Schließung (Corona) der Therme nur in deutlich reduziertem Umfang Umsatzerlöse erzielt werden. Im Jahre 2022 erfreute sich die KissSalis-Therme einer hohen Beliebtheit und aufgrund hoher Besucherzahlen sowie gestiegener Eintrittspreise verbesserte sich die wirtschaftliche Situation deutlich. Zum Betrachtungszeitpunkt zeichnen sich für die im Jahr 2004 in Betrieb gegangene und inzwischen mehrmals erweiterte sowie revisionierte Therme Modernisierungs- und Instandhaltungsinvestitionen ab. Dies betrifft insbesondere die Energiezentrale mit Blockheizkraftwerk-Anlage.

Finanzierungsrisiken

Im Rahmen des Energievertriebs entstehen Liquiditätsrisiken, die sich aus den Abrechnungszeitpunkten mit Vorlieferanten sowie Kunden ergeben. So werden bei Standardlastprofilkunden monatlich konstante Abschläge vereinnahmt, wohingegen die Aufwendungen für die Energielieferung jahreszeitlichen und temperaturabhängigen Schwankungen unterliegen. Bei der Belieferung von Sonderkunden erfolgt die Fakturierung der bezogenen Energie zum Teil bereits vor dem Zeitpunkt der Verbuchung des Zahlungseingangs der Kunden. Dynamische Preisentwicklungen, insbesondere auf den Spot- und Ausgleichsenergiemärkten führen auf diesem Wege zu Liquiditäts- und Finanzierungsrisiken. Weitere Finanzierungsrisiken ergeben sich aus der Zahlungsfähigkeit der Kunden (Bonitätsrisiko). Zur Würdigung dieser Finanzierungsrisiken sind Anpassungen der Risikoaufschläge im Rahmen der Angebotskalkulation sowie eine konsequente Liquiditätsplanung erforderlich.

Zur geplanten Anpassung der Finanzierungsstrategie wird ferner auf die Erläuterungen im Prognosebericht verwiesen.

Liquiditätsrisiken

Unter anderem durch den Wegfall von Zuschüssen hat sich im Geschäftsjahr 2021 der ausgewiesene Jahresfehlbetrag i. H. v. 2.642 T€ ergeben. Zudem wurden künftig benötigte Zertifikate nicht fristgerecht bis zum 30. September 2022 erworben, was in den folgenden Perioden ergebnismäßig erhebliche Auswirkungen hat und auch liquiditätsmäßig zu erheblichen Belastungen führen kann. Neben deutlich erhöhten Anschaffungskosten für den verspäteten Erwerb der Zertifikate kommen zusätzlich noch mögliche Strafzahlungen wegen Fristversäumnis hinzu.

Die im Frühjahr 2023 angestoßene detaillierte Analyse der Finanzierungssituation mit den involvierten Banken hat zudem eine falsche Finanzierungsstrategie offenbart. Es traten ungünstige Finanzierungsfristen und damit überhöhte Zinszahlungen sowie Risiken bei der langfristigen Finanzierung der Gesellschaft zu Tage. Die Gesellschaft plant insofern ab dem Geschäftsjahr 2023 eine umfassende Umfinanzierung.

Im Zusammenhang mit den genannten Liquiditätsrisiken wird auf die ausführlichen Erläuterungen im Prognosebericht in den Abschnitten "Folgewirkungen aus dem verspäteten Erwerb von Zertifikaten und Geschäftsentwicklung im Kalenderjahr 2022" und "Liquiditätsrisiken, geplante Umfinanzierung und Geschäftsentwicklung im Kalenderjahr 2023" verwiesen.

Technische Risiken

Weitere Risiken aus Sicht der Unternehmensleitung

Kurzfristig haben Auswirkungen der Corona- sowie der Ukraine-Krise signifikante Herausforderungen für die Stadtwerke hervorgebracht. Insgesamt konnten in den vergangenen Jahren Interventionen des Staates beobachtet werden, die sowohl Unterstützungsleistungen für entgangene Einnahmen im Bereich des Badbetriebs sowie des öffentlichen Personennahverkehrs betrafen, die jedoch auch preisabhängige Subventionen des Energiebezugs von Endverbrauchern bzw. die Verstaatlichung von Energiehändlern darstellten. Für die Stadtwerke als Akteur im Bereich Energievertrieb erwachsen daraus sowie aus möglichen zukünftigen weiteren Preisregulierungen im Strom- und Gassektor weitere Risiken, die insbesondere Freiheitsgrade bei der Geschäftsentfaltung betreffen.

Zusammenfassung

7. Prognosebericht

Das Kerngeschäft der Stadtwerke Bad Kissingen ist insbesondere im Jahr 2022 und auch in 2023 von einer angespannten Lage der Energiewirtschaft sowie einem vergleichsweise hohen Preisniveau der Versorgungskonditionen geprägt. Perspektivisch ist das Vertriebsgeschäft mit rückläufigen Absatzmengen aufgrund der zunehmenden Eigenerzeugung auf Endverbraucherseite (PV-Anlagen) sowie effizienterer Energieanwendung (Dämmung von Wohngebäuden) konfrontiert. Bei konstanten oder abnehmenden Margen aufgrund intensiven Preiswettbewerbs können stabile Erträge aus dem Energie-Vertriebsgeschäft nur durch zusätzliche Kundengewinne erreicht werden. Entsprechend der nunmehr regional fokussierten Unternehmensstrategie kann dies über die Rückgewinnung von Kunden innerhalb der eigenen Versorgungsgebiete erreicht werden. Ebenso ist zur Sicherstellung der Ertragskraft des Unternehmens die Erschließung neuer Geschäftsfelder bzw. Implementierung neuer Produkte rund um das Thema Energie anzustreben. Zusätzlich erscheint der Aufbau regenerativer Erzeugungskapazitäten sowie die Vermarktung der Mengen elektrischer Energie aus erneuerbaren Erzeugungsanlagen geboten.

Folgewirkungen aus dem verspäteten Erwerb von Zertifikaten und Geschäftsentwicklung im Kalenderjahr 2022

Die wirtschaftliche Entwicklung im Jahr 2022 ist maßgeblich beeinflusst durch die sich abzeichnenden negativen Folgen aus der Geschäftsentwicklung im Jahr 2021. Das Jahr 2021 zeigt erstmals einen Jahresfehlbetrag. Die Vorjahre waren stets positiv, was vor allem an den Ergebnissen aus dem Gas- und Stromhandel lag. Erstmals in 2020 waren diese Ergebnisse nur noch wegen Zuschüssen positiv. In 2021 fielen diese Zuschüsse endgültig weg. Damit reichten die Ergebnisse im Gas- und Stromhandel nicht mehr aus, die Verluste aus dem ÖPNV, den Parkhäusern und der Therme sowie die Overheadkosten auszugleichen.

Für die im Geschäftsjahr verbrauchten Emissionsrechte nach dem Brennstoffemissionshandelsgesetz (BEHG), die im Jahr 2022 zurückgegeben werden sollen, wurde im Jahr 2021 erstmals eine Rückstellung in Höhe von 4.833 T€ gebildet.

Der Erwerb der benötigten CO ₂ -Zertifikate wurde aber tatsächlich bis zur gesetzlichen Frist am 30. September 2022 nicht ausgeführt. Dieser Sachverhalt hat in den folgenden Perioden ergebnismäßig erhebliche Auswirkungen und kann auch liquiditätsmäßig zu erheblichen Belastungen führen.

Da die endgültige Frist zum 30. September 2022 für den Erwerb und die Rückgabe der 2021er Emissionszertifikate nicht eingehalten wurde, führte dies zu folgenden Auswirkungen:

- in 2023 wurde eine Zahlung für die 2021er CO ₂ -Zertifikate von 30 €/to statt des in der Einführungsphase für das Jahr 2021 geltenden Festpreises von 25 €/to in 2021 fällig. Insoweit erhöhte sich der Aufwand für die Beschaffung von insgesamt 192.550 Zertifikaten um 963 T€ auf insgesamt 5.777 T€;

- für das Jahr 2022 musste der Aufwand für die in diesem Jahr verbrauchten Emissionsrechte zurückgestellt werden;

- für die nicht bis zum 30. September 2022 erfolgte fristgerechte Abgabe der erforderlichen Anzahl von Emissionszertifikaten, könnte dies die zuständige Behörde mit einer Zahlungspflicht sanktionieren, die für jedes nicht abgegebene Emissionszertifikat dem Doppelten des jeweiligen in der Einführungsphase geltenden Festpreises entspricht. Daraus resultiert gemäß § 21 BEHG eine Zahlungsverpflichtung in Höhe von rd. 9.665 T€;

- hinsichtlich der Verstöße gegen die Pflichten nach BEHG zur Einreichung eines Emissionsberichts für das Jahr 2021 droht ein Bußgeld in Höhe von bis zu 500 T€;

- die Zahlungen für den Erwerb der benötigten Emissionszertifikate für die Jahre 2021, 2022 und für 90 % des Jahres 2023 wurden alle in 2023 durchgeführt.

Aus den dargestellten Sachverhalten ist das Jahr 2022 mit außergewöhnlichen Aufwendungen in erheblicher Höhe belastet. Vor dem Hintergrund der durch den Ukrainekrieg ausgelösten drastisch angestiegenen Ausgaben für Gas und Strom hat sich die daraus resultierende kurzfristige Beschaffungsstrategie für das Unternehmen deutlich negativ ausgewirkt. Die Beschaffungspreise für Gas und Strom stiegen innerhalb kurzer Zeit deutlich an. Demgegenüber konnten die Absatzpreise für Gas und Strom nur moderat gesteigert werden, was erhebliche Verluste verursachte.

Insgesamt führen die beschriebenen Effekte vor Berücksichtigung der vorgenannten Auswirkungen zu den CO ₂ -Zertifikaten zu einem Jahresfehlbetrag im Jahr 2022 von vorläufig 12.535 T€. Unter Berücksichtigung der erfolgswirksamen Effekte aus den oben dargestellten Sachverhalten zu den Emissionszertifikaten beläuft sich der vorläufige Jahresfehlbetrag im Jahr 2022 voraussichtlich auf mehr als 22 Mio. €.

Der Gesamteffekt aus dem Zeitraum 2021 bis 2022 spielt sich auf zwei Ebenen ab. Zum einen ergeben sich für die beiden Jahre kumulierte Verluste in signifikantem Umfang, die nur teilweise in 2023 durch Gewinne ausgeglichen werden können. Diese kumulierten Verluste schmälern das Eigenkapital der Gesellschaft in erheblichem Maße, sie gefährden das Eigenkapital der Gesellschaft aber zunächst nicht. Es wird sich in 2023 erwartungsgemäß wieder erhöhen, wenngleich der Eigenkapitalrückgang nicht adäquat kompensiert werden kann.

Für das Geschäftsjahr 2022 wurde im Rahmen der Wirtschaftsplanung hinsichtlich des Unternehmensergebnisses ein Jahresüberschuss in Höhe von 743 T€ geplant. Im Rahmen der Arbeiten zur Aufstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2022 war hingegen ein vorläufiger Jahresfehlbetrag in Höhe von mehr als 22 Mio. € auszuweisen. Dieser Jahresfehlbetrag hat sich eingestellt, da entgegen der Planung in den Sparten Gas- und Fernwärmeversorgung Fehlbeträge entstanden sind und in der Sparte Strom ein gegenüber dem Plan geringerer Überschuss erzielt wurde. Damit konnten die Fehlbeträge aus anderen Sparten wie z. B. dem Verkehrsbetrieb nicht aufgefangen werden. Die Stadtwerke Bad Kissingen haben im Geschäftsjahr 2022 stark steigende Preise für den Bezug von Strom und Erdgas nicht an ihre Endkunden weitergegeben. Die Eindeckung von Restmengen im Portfolio auf wenig liquiden Großhandelsmärkten sowie die Ausgleichsenergiebeschaffung war mit deutlich über den Planansätzen liegenden Kosten verbunden. Des Weiteren haben die erfolgswirksamen Einmaleffekte aus den oben dargestellten Sachverhalten zu den Emissionszertifikaten für das Jahr 2021 zu einer drastischen Verschlechterung des Jahresfehlbetrages im Jahr 2022 geführt.

Liquiditätsrisiken, geplante Umfinanzierung und Geschäftsentwicklung im Kalenderjahr 2023

Das Geschäftsjahr 2023 ist von einer angespannten Lage der Energiewirtschaft sowie einem hohen Preisniveau der Versorgungskonditionen geprägt. Obgleich die Belastung der Endverbraucher durch staatliche Subventionen - sogenannten Preisbremsen - gemindert wird, ist dennoch von rückläufigen Abnahmemengen bei elektrischer Energie, Erdgas sowie Fernwärme auszugehen. Die hohe Preissensibilität der Endkunden sowie eine sich abzeichnenden Entspannung auf den Bezugsmärkten führt gegenwärtig zu einer Intensivierung des Wettbewerbs.

Im Jahr 2023 geht die Stadtwerke Bad Kissingen GmbH von einem positiven Geschäftsergebnis aus, da sich Annahmen zu Beschaffungsrisiken aus dem Jahr 2022 für das Jahr 2023 günstiger als geplant entwickelt haben. Aufgrund dieser Entwicklung sind die Stadtwerke im Jahr 2023 dazu in der Lage, in Anspruch genommene Liquidität sukzessive zurückzuführen.

Der Nachteil, der sich im Jahr 2022 für das Unternehmen aus den kurzfristigen Beschaffungsstrategien ergeben hat, hat sich in 2023 umgekehrt. Bei stabilen Verkaufspreisen und stark gesunkenen Beschaffungspreisen hat sich für das 1. Halbjahr 2023 ein signifikanter Gewinn ergeben, der sich planmäßig für das gesamte Geschäftsjahr auf etwa 3.900 T€ belaufen wird. Die Gesellschaft hat zum 30.06. des Geschäftsjahres 2023 einen ungeprüften Zwischenabschluss aufgestellt, der für das erste Halbjahr einen Überschuss in der Größenordnung von 3.317 T€ ausweist. Im zweiten Halbjahr des Geschäftsjahres 2023 werden aufgrund einer umgesetzten Preissenkung für Tarifkunden geringere Überschüsse gegenüber dem ersten Halbjahr erwartet.

Aus den beiden mit hohen Verlusten abschließenden Geschäftsjahren 2021 und 2022 resultieren auch gravierende Liquiditätsverluste. Da die Gesellschaft für die Jahre 2021 und 2022 das Abschreibungsvolumen auch wieder investiert hat, wird der Unternehmensverlust in vollem Umfang auch Liquiditätsverlust. Dies hat in 2023 zu einer bestandsgefährdenden Krise geführt.

Gesellschafter und Gesellschaft sind dieser Krise in mehreren Schritten begegnet. Zunächst wurde im Frühjahr 2023 das gesamte Thema aufgearbeitet um sich einen Gesamtüberblick über die Situation zu verschaffen. Da die Liquiditätskrise als gravierend eingeschätzt wurde, haben die Geschäftsführung und der Gesellschafter erste Gespräche mit den finanzierenden Banken aufgenommen. Bei der Analyse der Liquiditätssituation stellte sich heraus, dass das Unternehmen grundsätzlich falsch finanziert war. Zum einen liefen die langfristigen günstigen Kredite zulasten kurzfristiger (teurer) Finanzierung aus. Zum anderen wurde das kurzfristige Geld (ob gebraucht oder nicht) dem Unternehmen in vollem Umfang zur Verfügung gestellt und kostet so Zinsen. Außerdem ist ständig eine Verlängerung der Kredite notwendig.

Die Strategie für die Umstrukturierung ist nun mehrschichtig:

- zum einen soll die kurzfristige Liquidität, insbesondere auch für die beschaffungsstarken Zeiträume im Herbst und Winter verstärkt werden,

- zum zweiten soll mehr mit Kreditrahmen gearbeitet werden, die nur bei Inanspruchnahmen zu Zinsen führen,

- der Anteil des Gesellschafters, der Eigenkapital darstellt und zu keinen Zinsen führt soll erhöht werden,

- schließlich soll die Langfristfinanzierung wieder erhöht werden.

Die derzeit noch in Planung befindlichen Maßnahmen der Umfinanzierung sehen folgende zusätzlichen Finanzierungskomponenten vor:

1. Aufrechterhaltung der bestehenden kurzfristigen Finanzierungen,

- Sicherstellung zweier Kontokorrentlinien in Höhe von insgesamt 7,0 Mio. €,

- Sicherstellung der kurzfristigen Termingelder in Höhe von 5,0 Mio. € über den 22.01.2024 und in Höhe von 4,0 Mio. € über den 15.04.2024 hinaus,

- Verlängerung einer Kreditlinie mit einer Summe in Höhe von 5,0 Mio. € (1,0 Mio. € und 4,0 Mio. €) über den 31.01.2024 hinaus sowie Umwandlung in eine unbefristete Kreditlinie.

2. Maßnahmen zur Liquiditätsverbesserung

- Zahlung der Liquiditätsausgleiche 2021, 2022 und 2023 durch die Stadt Bad Kissingen in Summe von rund 5,5 Mio. € in den Jahren 2023, 2024 und 2025,

- Jahresvorauszahlung durch die Stadt Bad Kissingen für Energielieferung in Höhe von rund 2,0 Mio. € im Januar 2024.

3. Zusätzliche Finanzierungen durch Kreditinstitute

- Neuaufnahme einer revolvierenden Saisonfinanzierung in Höhe von 5,0 Mio. €,

- weitere Mittel in Höhe von 8,0 Mio. €, z. B. Darlehen ab 1. Quartal 2024.

Mit der erfolgreichen Umsetzung dieser geplanten Finanzierungsmaßnahmen sind jedoch wesentliche Unsicherheiten im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit verbunden.

Im Rahmen der Erstellung eines Sanierungsgutachtens nach dem Standard IDW S6 wurde die Sanierungsfähigkeit und die Fortführbarkeit des Unternehmens nachgewiesen. Mit den getroffenen Maßnahmen und der Konsolidierung der Geschäftstätigkeit besteht aus Sicht der Geschäftsführung eine tragfähige Grundlage für den Fortbestand des Unternehmens.

Ausblick auf das Jahr 2024

Für das Geschäftsjahr 2024 wird planmäßig aufgrund einer Strategieänderung insgesamt mit einem deutlichen Rückgang der Umsatzerlöse auf 60 Mio. € gegenüber dem für das Jahr 2023 geplanten Wert von 119 Mio. € gerechnet. Dieser Änderung der Umsatzerlöse steht eine planmäßige Reduzierung der Materialaufwendungen in vergleichbarer Größenordnung gegenüber, so dass sich auch bei erhöhten Zinsaufwendungen und steigenden Personalkosten mit einem Jahresüberschuss gerechnet wird. Die aktuellen Planansätze für das Geschäftsjahr 2024 sehen vor, den Vertrieb von Strom- und Gas an Sondervertragskunden im Neugeschäft Out-of-Area deutlich zu reduzieren.

Bad Kissingen, den 12.01.2024

STADTWERKE BAD KISSINGEN GMBH

Dr. Ralf Merkl, Geschäftsführer

Dipl.-Volksw. Anja Binder, Geschäftsführerin

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVA

	31.12.2021 EUR	31.12.2020 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	233.476,01	234
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	26.752.279,88	28.106
2. technische Anlagen und Maschienen
a) Versorgungsbetriebe	28.398.429,23	27.944
b) Öffentliche Einrichtungen	1.398.374,81	1.411
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.186.481,16	5.561
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.653.104,21	2.424
	64.388.669,29	65.446
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an Betriebsdienste	41.416,70	36
	64.663.562,00	65.716
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	954.896,04	963
2. fertige Erzeugnisse	2.575.141,54	5.366
	3.530.037,58	6.329
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	13.140.183,89	8.470
2. Forderungen gegen Gesellschafter	3.190.440,18	609
3. sonstige Vermögensgegenstände	2.180.591,69	5.647
	18.511.215,76	14.726
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	4.244.342,65	2.042
	26.285.595,99	23.097
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	741.198,16	509
	91.690.356,15	89.323
PASSIVA
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	5.112.918,80	5.113
II. Kapitalrücklage	16.422.488,30	13.423
III. Gewinnrücklagen	13.388.469,15	12.883
IV. Jahresergebnis	-2.642.482,65	505
	32.281.393,60	31.924
B. EMPFANGENE ERTRAGSZUSCHÜSSE	2.616.318,72	2.394
C. RÜCKSTELLUNGEN
sonstige Rückstellungen	9.422.788,12	4.286
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	24.772.962,68	30.661
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	9.475.969,05	6.494
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	202.919,76	153
4. sonstige Verbindlichkeiten	12.832.516,88	13.316
davon aus Steuern: EUR 1.968.217,56 (Vj. TEUR 1.145)
	47.284.368,37	50.624
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	85.487,34	95
	91.690.356,15	89.323

Gewinn- und Verlustrechnung zum 31. Dezember 2021

	2021 EUR	2020 TEUR
1. Umsatzerlöse	85.528.603,37	78.357
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	504.021,62	621
3. sonstige betriebliche Erträge	1.082.999,65	3.301
	87.115.624,64	82.279
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	65.593.945,37	57.834
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	5.911.293,85	5.991
	71.505.239,22	63.825
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	6.117.433,94	6.039
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.649.770,83	1.594
davon für Altersversorgung: EUR 476.069,38 (Vj. TEUR 467)
	7.767.204,77	7.633
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	4.843.596,47	4.667
7. sonstige betriebliche Aufwendungen	4.890.990,53	4.594
8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	14.538,81	16
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	597.581,32	595
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-123.999,42	233
11. Ergebnis nach Steuern	-2.350.449,44	748
12. sonstige Steuern	292.033,21	243
13. Jahresergebnis	-2.642.482,65	505

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

1. Allgemeines

Die Stadtwerke Bad Kissingen GmbH mit Sitz in Bad Kissingen ist seit dem 29.09.1998 beim Registergericht des Amtsgerichts Schweinfurt unter der Handelsregisternummer HRB 3336 eingetragen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gliederung der Bilanz gemäß § 266 HGB ist um branchentypische Posten erweitert.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkostenverfahren gewählt. Von den Umsatzerlösen wurden die Strom- und Energiesteuer offen abgesetzt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.

Die unter den Finanzanlagen bilanzierten Arbeitgeberdarlehen sind mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden unter Beachtung des Niederstwertprinzips mit fortgeschriebenen durchschnittlichen Einstandspreisen bewertet. Die fertigen Erzeugnisse und Waren werden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten unter Berücksichtigung des niedrigeren am Bilanzstichtag beizulegenden Wert bewertet.

Die Forderungen gegen Gesellschafter, die sonstigen Vermögensgegenstände und die Geldbestände werden zum Nennwert bewertet.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag bilanziert.

Die Rückstellungen werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert.

Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen werden auf der Grundlage der Arbeitsverhältnisse nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Heubeck und unter Zugrundelegung eines Zinssatzes von 0,34 % p.a. bewertet. Bei Löhnen und Gehältern wird eine dynamische Entwicklung von 2,0 % p.a. angenommen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf der Passivseite sind als Rechnungsabgrenzungsposten Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens zeigt die Anlage zum Anhang auf.

Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entfallen 94 T€ auf den Gesellschafter.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen mit 2.980 T€ Ansprüche aus dem Liquiditätsausgleich. Sie haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die mit den Nominalwerten bilanzierten sonstigen Vermögensgegenstände umfassen hauptsächlich Erstattungsansprüche aus Steuern (Körperschaft- und Gewerbesteuer 1.468 T€, Energie- und Stromsteuer 209 T€), die Abrechnung des ÖPNV-Rettungsschirms (162 T€), die debitorischen Kreditoren (104 T€), sowie die Abrechnungen diverser Stromumlagen (141 T€).

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten setzt sich aus Netzentgelten für fremde Netze (698 T€), Wartungen (34 T€), Gebühren (8 T€) und sonstigen abgegrenzten Aufwendungen (1 T€) zusammen.

Das Stammkapital ist in § 3 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages festgeschrieben und beträgt unverändert zum Vorjahr 5.113 T€.

Im Bereich der Versorgungs- und Verkehrsbetriebe erhöhte sich die Kapitalrücklage durch Ansprüche aus dem Liquiditätsausgleich gegen die Stadt Bad Kissingen um insgesamt 3.000 T€.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde am 7. März 2022 festgestellt. Dem Vorschlag des Geschäftsführers folgend wurde beschlossen, den Jahresüberschuss 2020 (505 T€) den Gewinnrücklagen zuzuführen.

Rücklagen

Rücklagen (in T€)	2021	2020
a) Versorgungs- und Verkehrsbetriebe	29.042	25.537
b) Öffentliche Einrichtungen	769	769
	29.811	26.306

Sonstige Rückstellungen mit einem größeren Umfang betreffen die Verpflichtung zur Rückgabe von CO ₂ -Zertifikaten nach dem BEHG (4.833 T€), die in der KissSalis Therme ausgegebenen und noch nicht eingelösten Gutscheine und Wertkarten (1.251 T€) und die Regulierungskonten Strom/Gas (945 T€). Weiterhin sind u. a. für Überstunden-/Urlaubsverpflichtungen (1.091 T€) und für die EEG-Umlage Abrechnung (401 T€) entsprechende Posten enthalten.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von 3.365 T€ durch notariell beurkundete Grundschulden und in Höhe von 1.614 T€ durch die Abtretung künftiger Forderungen gesichert.

Von den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen entfallen 143 T€ auf den Gesellschafter.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beinhalten mit 187 T€ Verpflichtungen aus der Konzessionsabgabe.

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten sind vor allem Darlehen von anderen Unternehmen (7.875 T€) und die kreditorischen Debitoren (2.625 T€) ausgewiesen. Aus Steuersachverhalten 2021 sind 1.968 T€ (USt 557 T€, Energiesteuer 851 T€, Stromsteuer 475 T€, LSt/KiSt 85 T€) bilanziert.

Aus Gründen der Klarheit der Darstellung sind die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr nicht in der Bilanz, sondern in dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel vermerkt.

Verbindlichkeitenspiegel (in T€)	Gesamt	davon mit einer Restlaufzeit in Jahren
Verbindlichkeiten		<= 1	> 1 und <=5	> 5
1. gegenüber Kreditinstituten	24.773	11.976	9.869	2.928
Vorjahr	30.661	14.899	11.856	3.906
2. aus Lieferungen und Leistungen	9.476	9.476	0	0
Vorjahr	6.494	6.494	0	0
3. gegenüber dem Gesellschafter	203	203	0	0
Vorjahr	153	153	0	0
4. Sonstige	12.832	8.184	2.200	2.448
Vorjahr	13.316	9.369	399	3.548
Gesamt	47.284	29.839	12.069	5.376
Vorjahr	50.624	30.915	12.255	7.454

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft die erhaltene Zahlung vom Landratsamt Bad Kissingen für die Nutzungsvereinbarung zur Stellplatzüberlassung im Parkhaus Zentrum.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse verteilen sich auf die Betriebszweige wie folgt:

Umsatzerlöse nach Betriebszweigen

	2021 T€	2020 T€	2020 = 100 Entwicklung	2021 %	2020 %
Stromversorgung	34.477	39.290	88	40	50
Gasversorgung	39.126	28.596	137	46	36
Wasserversorgung	3.237	3.386	96	4	4
Blockheizkraftwerk	748	642	117	1	1
Parkhäuser	488	485	101	1	1
Verkehrsbetriebe	573	576	99	1	1
Badbetrieb	6.363	4.876	130	7	6
Öffentliche Einrichtung	517	506	102	1	1
Umsätze lt. GuV	85.529	78.357	109	100	100

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten u. a. 393 T€ aus der Auflösung von Rückstellungen, 278 T€ aus dem ÖPNV-Rettungsschirm Covid-19, 149 T€ aus der Biokraftstoffquote, 60 T€ aus Versicherungsleistungen, sowie 42 T€ aus Inkassogebühren und 35 T€ aus dem Umweltbonus für E-Fahrzeuge. Es sind 40 T€ periodenfremde sonstige betriebliche Erträge in den Versicherungsleistungen (Entschädigungszahlungen) enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind die Konzessionsabgabe mit 1.066 T€ (die Grenzpreisregelungen sind berücksichtigt), sonstiger Betriebsaufwand mit 1.070 T€, Verwaltungskosten mit 766 T€, andere Dienst- und Fremdleistungen in Höhe von 749 T€, IT Kosten für das ERP-System mit 299 T€, sonstige Versicherungen mit 297 T€ sowie Werbekosten mit 166 T€ enthalten.

Unter den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag werden im Geschäftsjahr 2021 Erstattungsansprüche aus dem steuerlichen Verlustrücktrag in den Veranlagungszeitraum 2020 ausgewiesen.

Das vom Abschlussprüfer berechnete Gesamthonorar für das Geschäftsjahr beträgt 100 T€.

Davon entfallen auf

Abschlussprüfungsleistungen	95 T€
andere Bestätigungsleistungen	5 T€.

5. Angaben zum Jahresergebnis

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag von 2.642.482,65 € aus der Gewinnrücklage zu entnehmen.

6. Ergänzende Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer, ohne Geschäftsführer und Auszubildende beläuft sich auf 104. In den Beschäftigtenzahlen sind insgesamt 9 Teilzeitkräfte enthalten. In der Altersteilzeit befinden sich derzeit drei Mitarbeiter, davon einer in der Frei- und zwei in der Arbeitsphase.

Organe der Gesellschaft

- Frau Anja Binder, Dipl.-Volksw., Geschäftsführerin (seit dem 01.10.2023)

- Herr Dr.-Ing. Ralf Merkl, Geschäftsführer (seit dem 01.10.2023)

- Herr Manfred Zimmer, Dipl.-Kfm., Geschäftsführer (bis zum 30.09.2023)

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt.

Von der Schutzklausel gemäß § 286 (4) HGB wurde in Bezug auf die Geschäftsführervergütungen Gebrauch gemacht.

Der Aufsichtsrat setzt sich aus dem Oberbürgermeister und Mitgliedern des Stadtrates der Stadt Bad Kissingen, sowie dem Betriebsratsvorsitzenden der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH zusammen.

Legislaturperiode ab 01.05.2020: Hr. OB Dr. Dirk Vogel (Vorsitzender; Sozial- u. Wirtschaftswissenschaftler); Hr. Alexander Koller (stellv. Vorsitzender; Geschäftsführender Vorstand); Hr. Dr. Markus Albert (Zahnarzt); Hr. Peter Eggen (Finanzbeamter a. D.); Fr. Martina Greubel (Fachkraft f. Bildungsmonitoring); Hr. Wolfgang Lutz (Druckereiinhaber); Hr. Thomas Menz (Bürokaufmann); Fr. Martha Müller (Steuerberaterin); Hr. Bernhard Schlereth (Verwaltungsbeamter); Hr. Wolfgang Speyer (Kfz-Meister); Hr. Klaus Werner (Berufsschullehrer); Hr. Jochen Witkovsky (Betriebsratsvorsitzender; Angestellter).

Der Aufsichtsrat erhielt für seine Tätigkeit im Berichtsjahr Bezüge in Höhe von insgesamt 14.580,00 €.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die von der Gesellschaft eingegangenen finanziellen Verpflichtungen aus abgeschlossenen Strom- und Gasbezugsverträgen zum 31.12.2021 umfassten einen Gesamtbetrag von 50.452 T€ (Fälligkeit bis 1 Jahr: 30.112 T€, Fälligkeit von 2 bis 5 Jahre: 20.340 T€).

Unser Unternehmen ist bei der Bayerischen Versorgungskammer -Zusatzversorgungskasse der bayerischen Gemeinden- in München Mitglied. Bei der Zusatzversorgungskasse waren im Berichtsjahr 118 Mitarbeiter versichert. Der Umlagesatz 2021 lag wie im Vorjahr bei 3,75 %. Der Zusatzbeitrag lag bei 4,00 %. Das ZVK-pflichtige Entgelt betrug 2021 6.000 T€ (i. Vj. 5.644 T€). Die Summe der Versorgungsverpflichtungen für anspruchsberechtigte und ehemalige Arbeitnehmer sowie Rentenbezieher kann nicht ermittelt werden.

7. Nachtragsbericht

Die Gesellschaft hat benötigte Emissionszertifikate nicht fristgerecht bis zum 30. September 2022 erworben, was in den folgenden Perioden sowohl erhebliche Ergebnisauswirkungen als auch liquiditätsmäßig erhebliche Auswirkungen haben kann.

Der Ausbruch des Kriegs in der Ukraine im Februar 2022 hat dazu geführt, dass die Beschaffungspreise für Gas und Strom erheblich gestiegen sind, während die Absatzpreise nur relativ moderat gesteigert werden konnten. Insofern kam es in den Handelssegmenten Gas und Strom zu erheblichen Verlusten.

Aus den beiden mit hohen Verlusten abschließenden Geschäftsjahren 2021 und 2022 resultieren auch gravierende Liquiditätsverluste. Da die Gesellschaft für die Jahre 2021 und 2022 das Abschreibungsvolumen auch wieder investiert hat, wird der Verlust in vollem Umfang auch Liquiditätsverlust. Dies hat in 2023 zu einer bestandsgefährdenden Krise geführt.

Um den Liquiditätsrisiken entgegenzuwirken, wurde im Frühjahr 2023 mit einer grundlegenden Überarbeitung der Finanzierungsstrategie begonnen. Mit den verbundenen Unsicherheiten im Rahmen der Umsetzung der Finanzierungsmaßnahmen besteht ein bestandsgefährdendes Risiko mit wesentlicher Unsicherheit im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, dem mit den im Lagebericht erläuterten Prämissen begegnet wird.

Es wird auf die ausführlichen Erläuterungen in den Abschnitten zum Chancen- und Risikobericht und zum Prognosebericht innerhalb des Lageberichts verwiesen.

Bad Kissingen, den 12.01.2024

STADTWERKE BAD KISSINGEN GMBH

Dr. Ralf Merkl, Geschäftsführer

Dipl.-Volksw. Anja Binder, Geschäftsführerin

Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr 2021

	Anschaffungswerte
	Anfangsbestand am 01.01.2021 €	Zugang €	Abgang €	Umbuchungen €	Endbestand am 31.12.2021 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	44.000,00	0,00	0,00	0,00	44.000,00
b) EDV-Programme	1.574.627,18	93.454,82	0,00	0,00	1.668.082,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	1.618.627,18	93.454,82	0,00	0,00	1.712.082,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke	69.477.031,34	66.823,94	0,00	0,00	69.543.855,28
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	294.356,01	0,00	0,00	0,00	294.356,01
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	831.080,70	0,00	0,00	0,00	831.080,70
4. Erzeugungs-, Gewinnungs und Bezugsanlagen	21.003.749,49	117.123,88	0,00	69.155,96	21.190.029,33
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	99.375.099,69	2.062.090,10	40.377,00	576.310,06	101.973.122,85
b) Öffentliche Einrichtungen	4.842.479,44	60.549,20	34.813,99	28.415,74	4.896.630,39
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	11.051.363,06	10.271,14	0,00	0,00	11.061.634,20
7. Andere Anlagen	4.435.549,91	129.433,20	0,00	157.019,12	4.722.002,23
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.022.413,08	213.923,39	163.020,43	0,00	12.073.316,04
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.423.502,96	1.060.502,13	0,00	-830.900,88	2.653.104,21
Summe Sachanlagen	225.756.625,68	3.720.716,98	238.211,42	0,00	229.239.131,24
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an Betriebsbedienstete	35.564,73	9.500,00	3.648,03	0,00	41.416,70
Summe Finanzanlagen	35.564,73	9.500,00	3.648,03	0,00	41.416,70
Gesamtsumme	227.410.817,59	3.823.671,80	241.859,45	0,00	230.992.629,94

	Abschreibungen/Wertberichtigungen
	Anfangsbestand am 01.01.2021 €	Zugang €	Abgang €	Endbestand am 31.12.2021 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	37.766,72	2.199,98	0,00	39.966,70
b) EDV-Programme	1.347.244,22	91.395,07	0,00	1.438.639,29
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	1.385.010,94	93.595,05	0,00	1.478.605,99
II. Sachanlagen
1. Grundstücke	42.218.409,83	1.418.484,53	0,00	43.636.894,36
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	277.816,85	2.300,90	0,00	280.117,75
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Erzeugungs-, Gewinnungs und Bezugsanlagen	15.692.394,02	601.827,63	95.134,54	16.199.087,11
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	79.012.035,08	1.387.413,10	-54.757,54	80.454.205,72
b) Öffentliche Einrichtungen	3.431.170,08	74.113,50	7.028,00	3.498.255,58
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	8.781.370,82	391.693,50	0,00	9.173.064,32
7. Andere Anlagen	2.707.603,32	193.366,76	0,00	2.900.970,08
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.189.004,21	680.801,50	161.938,68	8.707.867,03
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	160.309.804,21	4.750.001,42	209.343,68	164.850.461,95
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an Betriebsbedienstete	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
Gesamtsumme	161.694.815,15	4.843.596,47	209.343,68	166.329.067,94

	Restbuchwerte
	Endbestand 2021 €	Endbestand 2020 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	4.033,30	6.233,28
b) EDV-Programme	229.442,71	227.382,96
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	233.476,01	233.616,24
II. Sachanlagen
1. Grundstücke	25.906.960,92	27.258.621,51
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	14.238,26	16.539,16
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	831.080,70	831.080,70
4. Erzeugungs-, Gewinnungs und Bezugsanlagen	4.990.942,22	5.311.355,47
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	21.518.917,13	20.363.064,61
b) Öffentliche Einrichtungen	1.398.374,81	1.411.309,36
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	1.888.569,88	2.269.992,24
7. Andere Anlagen	1.821.032,15	1.727.946,59
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.365.449,01	3.833.408,87
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.653.104,21	2.423.502,96
Summe Sachanlagen	64.388.669,29	65.446.821,47
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an Betriebsbedienstete	41.416,70	35.564,73
Summe Finanzanlagen	41.416,70	35.564,73
Gesamtsumme	64.663.562,00	65.716.002,44

Aktivitäten Bilanz zum 31. Dezember 2021 und Vorjahr

AKTIVA

	Aktivitäten				Aktivitäten
	Stromverteilung 2021 €	Stromverteilung Vorjahr 2020 €	Strom SMSB 2021 €	Strom SMSB 2020 €	Gasverteilung 2021 €	Gasverteilung Vorjahr 2020 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzess., gew. Schutzr. u. ähnl. Rechte	78.380,23	99.084,67	804,85	946,20	40.968,17	48.163,15
II. Sachanlagen
1. Grundst. u. grundstückgl. Rechte u. Bauten	4.739.950,95	4.874.972,43	2.742,40	2.771,75	2.993.478,79	3.085.657,62
2. Technische Anlagen und Maschinen	5.422.012,37	5.206.643,60	0,00	0,00	9.713.003,80	9.105.243,91
3. Andere Anlagen, Betriebs- u. Geschäftsausst.	1.295.294,95	1.325.933,39	9.511,74	9.195,41	1.079.217,06	1.144.072,71
4. Geleistete Anzahlungen auf Anlagen im Bau	573.282,88	446.613,58	1.045,87	1.054,25	338.510,60	440.416,86
III. Finanzanlagen
1. Ausleihunge an Betriebsbedienstete	17.474,51	15.006,27	221,92	190,56	11.295,59	9.698,50
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	360.567,05	384.261,28	0,00	0,00	243.833,33	237.073,68
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	456.672,50	1.127.301,30	502,15	1.638,41	637.630,22	397.358,45
2. Forderungen an den Gesellschafter	0,00	18.343,24	0,00	232,94	0,00	11.857,15
3. Sonstige Vermögensgegenstände	796.226,63	910.921,41	6.288,34	8.594,74	639.442,58	582.726,63
III. Schecks, Kassenbestand, Guth. bei Kreditinst.	2.399.241,85	1.402.405,72	-19.064,12	-24.792,91	223.317,18	555.203,99
C. Rechnungsabgrenzungsposten	12.953,31	14.813,95	164,50	168,65	271.442,55	10.118,16
	16.152.057,23	15.826.300,84	2.217,65	0,00	16.192.139,87	15.627.590,82
PASSIVA
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	945.889,98	945.889,98	0,00	0,00	1.099.277,54	1.099.277,54
II. Kapitalrücklage	656.553,44	637.567,46	57.414,02	76.400,00	734.275,06	734.275,06
III. Gewinnrücklage	6.032.579,89	5.581.508,89	0,00	23.125,72	9.065.888,19	7.779.499,48
IV. Gewinn- / Verlustvortrag	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
V. Jahresergebnis	856.800,48	451.071,00	-74.469,81	-108.135,30	232.808,58	276.571,55
B. Empfangene Ertragszuschüsse	693.542,07	638.871,78	0,00	0,00	1.438.382,46	1.286.388,71
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Rückstellungen	1.047.354,41	769.810,35	5.345,35	5.355,25	796.202,53	695.547,47
D. Verbindlichkeiten
1. Verb. geg. Kreditinstituten	3.694.600,99	4.521.875,94	0,00	0,00	1.961.550,91	3.052.635,23
2. Verb. aus Lief. u. Leist.	561.631,79	493.671,79	7.926,66	1.623,62	381.149,34	253.888,14
3. Verb. geg. dem Gesellschafter	93.070,58	75.785,23	1.181,91	962,41	34.657,41	28.651,33
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.570.033,60	1.710.248,42	4.819,52	668,30	447.947,85	420.856,31
E. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	16.152.057,23	15.826.300,84	2.217,65	0,00	16.192.139,87	15.627.590,82

Bad Kissingen, 12.01.2024

Dr. Ralf Merkl, Geschäftsführer

Anja Binder, Geschäftsführerin

Aktivitäten Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. Januar bis 31. Dezember 2021 und Vorjahr

	Aktivitäten				Aktivitäten
	Stromverteilung 2021 €	Strom SMSB 2021 €	Stromverteilung Vorjahr 2020 €	Strom SMSB Vorjahr 2020 €	Gasverteilung 2021 €	Gasverteilung Vorjahr 2020 €
1. Umsatzerlöse	10.439.410,80	62.056,13	10.484.362,69	34.108,09	6.137.447,71	5.734.809,36
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	263.833,47	53,90	267.476,14	89,34	123.280,38	174.518,85
3. Sonstige betriebliche Erträge	100.594,69	806,46	94.406,80	953,20	56.890,28	63.591,92
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für RHB und bez. Waren	4.531.131,03	57.742,35	5.002.062,11	74.623,82	1.813.707,29	1.569.416,44
b) Aufwendungen für bez. Leistungen	204.169,02	7.668,70	222.559,37	5.824,70	451.231,81	295.458,15
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.359.248,64	38.209,66	2.328.684,91	31.600,67	1.574.949,74	1.589.611,50
b) Soz. Abg. u. Aufw. f. Altersvers. u. U.	641.658,45	10.611,52	619.462,56	8.284,37	414.912,76	416.786,94
6. Abschreibungen	734.150,43	1.506,00	714.919,73	1.565,72	915.040,37	851.515,64
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.425.091,44	22.087,23	1.358.256,76	21.400,34	900.552,71	894.708,46
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	5.612,14	71,27	6.252,66	79,40	4.625,94	5.154,00
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	72.910,03	0,00	88.000,09	0,00	36.612,48	44.632,85
10. Außerordentliches Ergebnis	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
11. Steuern vom Einkommen und Ertrag	-47.865,14	-607,85	51.626,81	0,00	-39.454,75	29.827,81
12. Ergebnis nach Steuern	888.957,20	-74.229,85	466.925,95	-108.069,59	254.691,90	286.116,34
13. Sonstige Steuern	32.156,72	239,96	15.854,95	65,71	21.883,32	9.544,79
14. Jahresergebnis	856.800,48	-74.469,81	451.071,00	-108.135,30	232.808,58	276.571,55

Bad Kissingen, 12.01.2024

Dr. Ralf Merkl, Geschäftsführer

Anja Binder, Geschäftsführerin

Anlagenspiegel Stromnetzbetrieb 2021

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2021
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	44.000,00	0,00	0,00	0,00	44.000,00
b) EDV-Programme	596.421,60	17.579,34	0,00	0,00	614.000,94
II. Sachanlagen:
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	6.620.992,78	0,00	0,00	0,00	6.620.992,78
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	124.194,39	0,00	0,00	0,00	124.194,39
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	14.951,25	0,00	0,00	0,00	14.951,25
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	33.038.862,72	478.359,75	40.377,00	194.752,70	33.671.598,17
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	1.506.555,60	42.367,82	0,00	61.707,54	1.610.630,96
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.448.440,52	76.892,89	28.820,43	0,00	2.496.512,98
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	446.613,57	287.995,00	0,00	-161.325,70	573.282,87
III. Finanzanlagen:
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	15.005,44	4.008,23	1.539,17	0,00	17.474,50
GESAMT
	44.856.037,87	907.203,03	70.736,60	95.134,54	45.787.638,84

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Abschreibungen
	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2021
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	37.766,72	2.199,98	0,00	0,00	39.966,70
b) EDV-Programme	503.570,21	36.083,79	0,00	0,00	539.654,00
II. Sachanlagen:
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	1.767.949,80	134.050,68	0,00	0,00	1.902.000,48
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	117.216,21	970,79	0,00	0,00	118.187,00
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	27.832.219,12	362.609,14	40.377,00	95.134,54	28.249.585,80
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	902.547,64	61.922,29	0,00	0,00	964.469,93
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.726.515,10	148.602,64	27.738,68	0,00	1.847.379,06
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
III. Finanzanlagen:
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
GESAMT
	32.887.784,80	746.439,31	68.115,68	95.134,54	33.661.242,97

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Buchwerte
	31.12.2021	31.12.2020
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	4.033,30	6.233,28
b) EDV-Programme	74.346,94	92.851,39
II. Sachanlagen:
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	4.718.992,30	4.853.042,98
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	6.007,39	6.978,18
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	14.951,25	14.951,25
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	0,00	0,00
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	5.422.012,37	5.206.643,60
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	646.161,03	604.007,96
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	649.133,92	721.925,42
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	573.282,87	446.613,57
III. Finanzanlagen:
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	17.474,50	15.005,44
GESAMT
	12.126.395,87	11.968.253,07

Anlagenspiegel Gasnetzbetrieb 2021

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2021
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
b) EDV-Programme	367.873,19	11.363,35	0,00	0,00	379.236,54
II. Sachanlagen:
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	3.320.736,49	0,00	0,00	0,00	3.320.736,49
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	80.279,71	0,00	0,00	0,00	80.279,71
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	287.484,19	0,00	0,00	0,00	287.484,19
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	923.524,61	5.795,34	0,00	23.637,20	952.957,15
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	38.073.976,88	991.718,03	0,00	209.202,13	39.274.897,04
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	1.411.391,38	27.250,55	0,00	39.887,98	1.478.529,91
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.459.474,25	34.160,05	27.881,42	0,00	1.465.752,88
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	440.416,86	170.821,04	0,00	-272.727,31	338.510,59
III. Finanzanlagen:
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	9.699,57	2.590,94	994,93	0,00	11.295,58
GESAMT
	46.374.857,13	1.243.699,30	28.876,35	0,00	47.589.680,08

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Abschreibungen
	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2021
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
b) EDV-Programme	319.710,03	18.558,33	0,00	0,00	338.268,36
II. Sachanlagen:
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	527.073,78	91.551,30	0,00	0,00	618.625,08
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	75.768,99	627,52	0,00	0,00	76.396,51
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	664.135,72	24.738,27	0,00	0,00	688.873,99
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	29.228.121,86	597.854,54	0,00	0,00	29.825.976,40
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	772.442,66	68.976,49	0,00	0,00	841.419,15
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	954.350,27	97.177,74	27.881,42	0,00	1.023.646,59
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
III. Finanzanlagen:
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
GESAMT
	32.541.603,31	899.484,19	27.881,42	0,00	33.413.206,08

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Buchwerte
	31.12.2021	31.12.2020
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	0,00	0,00
b) EDV-Programme	40.968,18	48.163,16
II. Sachanlagen:
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	2.702.111,41	2.793.662,71
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	3.883,20	4.510,72
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	287.484,19	287.484,19
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	264.083,16	259.388,89
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	9.448.920,64	8.845.855,02
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	637.110,76	638.948,72
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	442.106,29	505.123,98
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	338.510,59	440.416,86
III. Finanzanlagen:
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	11.295,58	9.699,57
GESAMT
	14.176.474,00	13.833.253,82

Anlagenspiegel Messstellenbetrieb Strom 2021

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2021
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
b) EDV-Programme	5.797,58	223,24	0,00	0,00	6.020,82
II. Sachanlagen:
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	4.427,03	0,00	0,00	0,00	4.427,03
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	1.577,16	0,00	0,00	0,00	1.577,16
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	21,63	0,00	0,00	0,00	21,63
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	11.912,49	473,27	0,00	783,63	13.169,39
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	13.843,40	499,16	96,38	0,00	14.246,18
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.054,24	775,26	0,00	-783,63	1.045,87
III. Finanzanlagen:
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	190,56	50,90	19,55	0,00	221,91
GESAMT
	38.824,09	2.021,83	115,93	0,00	40.729,99

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Abschreibungen
	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2021
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
b) EDV-Programme	4.851,37	364,59	0,00	0,00	5.215,96
II. Sachanlagen:
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	1.765,53	17,02	0,00	0,00	1.782,55
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	1.488,54	12,33	0,00	0,00	1.500,87
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	7.089,11	365,58	0,00	0,00	7.454,69
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	9.471,37	1.074,16	96,38	0,00	10.449,15
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
III. Finanzanlagen:
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
GESAMT
	24.665,92	1.833,68	96,38	0,00	26.403,22

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Buchwerte
	31.12.2021	31.12.2020
I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	0,00	0,00
b) EDV-Programme	804,86	946,21
II. Sachanlagen:
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	2.644,48	2.661,50
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	76,29	88,62
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	21,63	21,63
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	0,00	0,00
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	0,00	0,00
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	5.714,70	4.823,38
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.797,03	4.372,03
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.045,87	1.054,24
III. Finanzanlagen:
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	221,91	190,56
GESAMT
	14.326,77	14.158,17

Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn und Verlustrechnung der Tätigkeiten "Elektrizitätsverteilung","Gasverteilung" und "Messstellenbetrieb Strom" für das Geschäftsjahr 2021

A. Allgemeine Angaben

Die im Anhang der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH genannten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden finden auf den Tätigkeitsabschluss entsprechend Anwendung.

Die Stadtwerke Bad Kissingen GmbH hat nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 MsbG für folgende Tätigkeitsbereiche jeweils eine Bilanz und eine Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) aufzustellen für:

- Elektrizitätsverteilung

- Gasverteilung

- Messstellenbetrieb Strom (i/m)

B. Bilanz

Die Vorräte wurden direkt auf den betreffenden Geschäftsbereich gebucht.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden sachgerecht auf Basis einer gesonderten "Cash-Flow-Berechnung" auf die einzelnen Aktivitäten zugeordnet.

Das Stammkapital ist kontenmäßig den Aktivitäten zugeordnet. Die Kapitalrücklage ist den Aktivitäten ebenfalls fest zugeordnet.

Die Rückstellungen wurden, soweit nicht direkt zurechenbar, anhand des Allgemeinen Schlüssels verteilt.

Die Zuordnung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind direkt auf den entsprechenden Geschäftsbereichen gebucht. Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten der Elektrizitätsverteilung sind innerhalb eines Jahres Fälligkeiten in Höhe von 828 T€ vorhanden, innerhalb von 5 Jahren sind 2.866 T€ an Fälligkeiten vorhanden, 309 T€ haben eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren; bei der Gasverteilung sind Darlehen in Höhe von 500 T€ innerhalb eines Jahres fällig. Innerhalb von 5 Jahren sind 1.461 T€ fällig, 344 T€ haben eine Laufzeit von mehr als 5 Jahren.

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten erfolgte eine direkte Zuordnung zu dem entsprechenden Geschäftsbereich. Von den sonstigen Verbindlichkeiten der Elektrizitätsverteilung haben ein Betrag von rd. 570 T€ eine Restlaufzeit von einem Jahr, sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von 1.000 T€ sind innerhalb von 5 Jahren fällig; bei der Gasverteilung sind innerhalb eines Jahres sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von rd. 448 T€ fällig.

C. Gewinn- und Verlustrechnung

Alle Erträge und Aufwendungen der Tätigkeiten Elektrizitätsverteilung, dem Messstellenbetrieb Strom (i/m) und der Gasverteilung werden soweit wie möglich über direkte Kontierung und über Zusatzkontierungen (Geschäftsbereich-Kennzeichnung bzw. Kostenstellen) den Aktivitäten direkt zugeordnet. Die Erträge und Aufwendungen dieses allgemeinen Bereiches werden - soweit diese nicht primär verteilt werden können - über geeignete Umlageschlüssel auf die Tätigkeiten Elektrizitätsverteilung. Messstellenbetrieb Strom (i/m) und Gasverteilung sowie die anderen Tätigkeiten mit Hilfe des Allgemeinen Schlüssels verteilt.

D. Erläuterungen zu wichtigen Schlüsseln

Allgemeiner Schlüssel

Der Allgemeine Schlüssel wurde aus der Gewichtung verschiedener Einzel-Faktoren (wie Anzahl der Mitarbeiter, Betriebserträge und Messpunkte) abgeleitet. Der Schlüssel belief sich im Jahr 2021 auf rd. 38,6% für die Elektrizitätsverteilung, für den Messstellenbetrieb Strom 0,5% und für Erdgasverteilung auf rd. 31,8%.

Umsatzschlüssel

Für den Umsatzschlüssel wurden die Erlöse pro Geschäftsbereich mit der Summe aus allen Erlöskonten im Verhältnis zu den Gesamterlösen der Aktivitäten ins Verhältnis gesetzt.

Für das Jahr 2021 werden der Elektrizitätsverteilung rd. 11,8%, Messstellenbetrieb Strom 0,7% und der Gasverteilung rd. 7,0% zugerechnet.

Anlagen-Schlüssel

Der Anlagenschlüssel wurde auf Basis des Allgemeinen Schlüssels abgeleitet und belief sich im Jahr 2020 auf rd. 42,2% für die Elektrizitätsverteilung, für den Messstellenbetrieb Strom 0,5% und für die Erdgasverteilung auf rd. 27,3%.

Bad Kissingen, 12.01.2024

Dr. Ralf Merkl, Geschäftsführer

Dipl.-Volksw. Anja Binder, Geschäftsführerin

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers:

An die Stadtwerke Bad Kissingen GmbH, Bad Kissingen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 und

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Wir verweisen auf den Nachtragsbericht im Anhang sowie auf die Angaben im Lagebericht in Abschnitt 6 zum Chancen- und Risikobericht sowie in Abschnitt 7 zum Prognosebericht, in denen die gesetzlichen Vertreter beschreiben, dass Liquiditäts- und Finanzierungsrisiken in den nachfolgenden Geschäftsjahren vorliegen und sich die Gesellschaft in einer Umfinanzierung befindet. Wie im Anhang sowie in den Angaben im Lagebericht in Abschnitt 6 zum Chancen- und Risikobericht sowie in Abschnitt 7 zum Prognosebericht dargelegt, zeigen diese Ereignisse und Gegebenheiten, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann und die ein bestandsgefährdendes Risiko im Sinne des § 322 Abs. 2 Satz 3 HGB darstellt.

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht sind bezüglich dieses Sachverhalts nicht modifiziert.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

- beurteilen wir die Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

- beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDERUNGEN

Vermerk über die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG

Wir haben geprüft, ob die Gesellschaft ihre Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 eingehalten hat. Darüber hinaus haben wir die Tätigkeitsabschlüsse für die Tätigkeiten Elektrizitätsverteilung, Gasverteilung, und Messstellenbetrieb nach § 6b Abs. 3 Satz 1 EnWG sowie § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG - bestehend jeweils aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie die als Anlage beigefügten Angaben zu den Rechnungslegungsmethoden für die Aufstellung der Tätigkeitsabschlüsse - geprüft.

- Nach unserer Beurteilung wurden die Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten in allen wesentlichen Belangen eingehalten.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für die Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachtet haben, um die Pflichten zur Führung getrennter Konten einzuhalten.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten der Gesellschaft nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung der Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen,

- ob die gesetzlichen Vertreter ihre Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten in allen wesentlichen Belangen eingehalten haben und

- ob die Tätigkeitsabschlüsse in allen wesentlichen Belangen den deutschen Vorschriften des § 6b Abs. 3 Sätze 5 bis 7 EnWG und des § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG entsprechen.

Nürnberg, 12. Januar 2024

Baker Tilly GmbH & Co. KG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Prof. Dr. Edenhofer, Wirtschaftsprüfer

Ebersbach, Wirtschaftsprüfer

Bericht des Aufsichtsrates

Der Aufsichtsrat hat die ihm nach dem Gesetz und dem Gesellschaftsvertrag obliegenden Aufgaben pflichtgemäß wahrgenommen. Der Aufsichtsrat hat sich davon überzeugt, dass die mit Beschluss vom 07.03.2022 gewählte Wirtschaftsprüfungsgesellschaft - Baker Tilly GmbH & Co. KG, Düsseldorf, Zweigniederlassung Nürnberg - den Jahresabschluss zum 31.12.2021 und den Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021 der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH, Bad Kissingen, nach den gesetzlichen Bestimmungen geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen hat.

In seiner Sitzung am 31.01.2024 hat der Aufsichtsrat den Jahresabschluss zum 31.12.2021 und den Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021 der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH, Bad Kissingen, festgestellt sowie dem Ergebnisverwendungsvorschlag der Geschäftsführung, den Jahresfehlbetrag in Höhe von 2.642.482,65 € aus der Gewinnrücklage zu entnehmen, zugestimmt.

Bad Kissingen, den 31.01.2024

Der Aufsichtsrat der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH

Oberbürgermeister Dr. Dirk Vogel, Aufsichtsratsvorsitzender

Beschluss über das Jahresergebnis

Die Vertreter des Gesellschafters haben den Jahresabschluss zum 31.12.2021 billigend zur Kenntnis genommen und dem Vorschlag der Geschäftsführung folgend beschlossen, den Jahresfehlbetrag in Höhe von 2.642.482,65 € aus der Gewinnrücklage zu entnehmen.

30:T3ffaf,

Stadtwerke Bad Kissingen GmbH

Bad Kissingen

Jahres- und Tätigkeitsabschluss gemäß EnWG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht 2020

1. Geschäft und Rahmenbedingungen

1.1 Struktur des Unternehmens und Geschäftstätigkeit

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 5.113 T€; sämtliche Geschäftsanteile werden von dem Gesellschafter Stadt Bad Kissingen gehalten. Auch im Jahr 2020 war der Gesellschaftsvertrag vom 31.08.1998 die Grundlage des Unternehmens. Die Stadtwerke sind in den Geschäftsfeldern Strom-, Gas-, Wasser-, Fernwärmeversorgung, Parkhaus-, Verkehrsbetrieb, KissSalis Therme und Öffentliche Einrichtungen tätig.

Die Stadtwerke Bad Kissingen GmbH sind ein vertikal integriertes Energieversorgungsunternehmen im Sinne des § 3 Nr. 38 EnWG, da sie neben den Tätigkeitsbereichen Elektrizitäts- bzw. Gasverteilung auch die Funktionen Vertrieb von Elektrizität bzw. Gas ausüben. Für die Tätigkeitsbereiche Elektrizitäts und Gasverteilung haben die Stadtwerke Bad Kissingen GmbH jeweils einen Tätigkeitsabschluss aufgestellt, der mit dem Jahresabschluss veröffentlicht wird.

Die Organe der Gesellschaft sind im Anhang dargestellt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamt- und branchenwirtschaftliche Rahmenbedingungen ¹

Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Das Bruttoinlandsprodukt (BIP) sank im Geschäftsjahr 2020 laut Meldung des Statistischen Bundesamts vom 05.05.2021 um 4,8 % im Vergleich zum Vorjahr.

Branchenwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Der Bruttostromverbrauch in Deutschland ging 2020 um 3,9 % auf 545,3 Mrd. kWh zurück. Nach ersten Zahlen nahm der Erdgasverbrauch 2020 um 2,4 % auf 965 Mrd. kWh ab. Ende 2020 waren fast 2.270 Unternehmen in der Gas-, Strom- und Fernwärmewirtschaft aktiv. Seit der Liberalisierung nahm diese Zahl trotz vieler Fusionen von Jahr zu Jahr stetig zu.

Beschaffungs- und Absatzmarkt

An den Terminmärkten Jahresfuture (rollierend) notierten die durchschnittlichen Bezugspreise für Strom Base bei 40,17 €/MWh (2019: 47,71 €/MWh) und für Gas bei 13,79 €/MWh (2019:18,74 €/MWh).

Der Strompreis für Haushaltskunden (Jahresverbrauch 3.500 kWh) ist im Jahr 2020 gegenüber dem Vorjahr um 4,4 % auf durchschnittlich 31,81 ct/kWh (2019: 30,46 ct/kWh) angestiegen. Selbst unter Berücksichtigung der für das 2. Halbjahr 2020 gültigen Mehrwertsteuer von 16 % liegt der Strompreis immer noch um 1,8 % höher als im Vorjahr. Erdgasheizer in einem Einfamilienhaus (Jahresverbrauch 20.000 kWh) bezahlten 2020 durchschnittlich 5,97 ct/kWh (2019: 6,17 ct/kWh) und damit 3,2 % weniger als im Vorjahr. Unter Berücksichtigung der Mehrwertsteuer von 16 % betrug der durchschnittliche Gaspreis 5,82 ct/kWh.

¹ (Quelle: BDEW, "Konjunktur und Energieverbrauch" Ausgaben 11/2020 und 01/2021 sowie "Die Energieversorgung 2020 - Jahresbericht -" v. 10.05.2021)

2.2 Geschäftsverlauf, Wettbewerbssituation und Marktstellung des Unternehmens

Der Verlauf des Geschäftsjahres 2020 kann nur vor dem Hintergrund der Auswirkungen aufgrund der Corona-Pandemie bewertet werden. Die damit verbundene Schließung der KissSalis Therme, die Auswirkungen auf die Bereiche Parkhausbetrieb und ÖPNV waren mehr als signifikant.

Die in den letzten Jahren geschaffene Grundlage eines "inhaltlich und örtlich übergreifenden Energiedienstleistungsansatzes" mit Ausbau und Stärkung der energiewirtschaftlichen Kernkompetenzen hat deutlich gezeigt, dass dieser Ansatz verbunden mit Kundennähe und Kundenbindung nicht nur einen Wettbewerbsvorteil beschreibt, sondern auch die Basis für eine langfristige Weiterentwicklung darstellt.

Zu dieser Beurteilung des Geschäftsverlaufes 2020 tragen im Wesentlichen die folgenden Faktoren bei:

a)	Die laufende Optimierung in der Strom- u. Gasbeschaffung hat trotz der steigenden Kosten aus Steuern, Abgaben, Netzentgelten sowie Beschaffungskosten zur Ergebnisstabilisierung beigetragen.
b)	Unsere Aktivitäten zur Ausweitung des Vertriebsgeschäftes (bei Strom und Gas) konnten wir 2020 coronabedingt nur eingeschränkt fortführen.
c)	Im abgelaufenen Geschäftsjahr 2020 ist es dem Unternehmen dadurch nicht gelungen die ursprünglichen Planansätze zu erreichen; erfreulich bleibt allerdings, dass die Gesellschaft trotz der Widrigkeiten ein positives Jahresergebnis erreichen konnte.

Energieverteilung

Die Strom- und Gasverteilung ist durch regulierte, diskriminierungsfreie Netzentgelte sowie festgelegte Erlösobergrenzen gekennzeichnet. Die Netzentgelte wurden zum 01.01.2020 angepasst.

Bei der Stromverteilung verringerte sich die Netzmenge um ca. 7 % auf 75.839 MWh. Die Gasverteilung hatte einen Rückgang von 17.717 MWh auf 359.797 MWh zu verzeichnen.

Ein Investitionsbedarf im Strom- und Wassernetz ist weiterhin geboten; beim Gasnetz ist die zukünftige Investitionstätigkeit einer besonderen Bewertung zu unterziehen.

Energievertrieb

Im Berichtsjahr war aufgrund des diskriminierungsfreien Netzzugangs ein zunehmender Wettbewerb sowohl bei der Strom- als auch bei der Gasversorgung zu erkennen. Aufgrund des hohen Preisniveaus für Strom und Gas, der jedoch fast ausschließlich durch Abgaben und Umlagen geprägt ist, ist eine zunehmende Preissensibilität der Kunden zu erkennen. Die Wechselquote liegt dabei sowohl bei der Strom als auch der Gasversorgung deutlich unter dem bundesweiten Durchschnitt, was die Qualität und den Service unseres Unternehmens wiederspiegelt.

Sowohl bei der Strom-, als auch bei der Gasbelieferung konnte auch durch eine gezielte Neukundengewinnung außerhalb der eigenen Netze ein Rückgang der Vertriebsmengen nicht ganz vermieden werden.

Die erzielten Verkaufsmengen stellen sich im Stromvertrieb mit 175.322 MWh (Vj. 303.682 MWh) und im Gasbetrieb mit 803.311 MWh (Vj. 997.770 MWh) dar.

Den gestiegenen Markt- und Kundenanforderungen begegnen wir mit einer angepassten, strukturierten Energiebeschaffung sowie qualitativ hochwertigen Leistungen und einer nachhaltig moderaten Preispolitik. Als unsere Stärken sind der persönliche Dialog mit dem Kunden, die Verwurzelung in der Region und die Vielseitigkeit ebenso zu nennen, wie die besondere Flexibilität im Hinblick auf Kundenwünsche.

Energieerzeugung und sonstige Tätigkeiten der Energieversorgung

Wir erzeugen mittels unserer eigenen Anlagen (BHKW, Wasserkraft, Photovoltaik, Windkraft) Strom und Fernwärme. Die Erzeugungsmengen lagen bei 11.682 MWh Strom und 12.936 MWh Wärme.

Wasserversorgung

Parkhaus

Im Parkhausbetrieb, der den Betrieb der beiden Parkhäuser "Theater" und "Zentrum" umfasst verringerten sich die Einfahrten gegenüber dem Vorjahr um rd. 108 Tsd. auf nunmehr rd. 275 Tsd.

Verkehrsbetrieb

Der Verkehrsbetrieb verzeichnete im Geschäftsjahr 2020 einen Rückgang der Beförderungszahlen um rund 260 Tsd. auf 452.655 Fahrgäste.

KissSalis Therme

Die KissSalis Therme wird von der KissSalis Betriebsgesellschaft mbH im Namen und auf Rechnung der Stadtwerke geführt. Gegenüber dem Vorjahr verringerten sich, aufgrund der "Corona-Folgen" die Besucherzahlen um rd. 192 Tsd. auf rd. 218 Tsd. Gäste.

Straßenbeleuchtung

Die für den Betrieb der Straßenbeleuchtung erforderliche Energiemenge verringerte sich um 39 MWh oder 3 % auf 1.282 MWh.

Allgemeines

Unser Unternehmen stand auch im Geschäftsjahr 2020 erneut vor großen Herausforderungen. Neben der Umsetzung der sich ständig ändernden gesetzlichen Rahmenbedingungen führen sowohl der immer schärfer werdende Wettbewerb als auch der Umfang und die Zeitfolge zur Umsetzung vielfältigster Anforderungen der Regulierungsbehörden zu einer enormen Arbeitsbelastung, die 2020 nur durch höheren Personaleinsatz bewerkstelligt werden konnte.

Erhebliche Ausgaben wurden für eine zuverlässige, umweltschonende und preisgünstige Versorgung der Bürger aufgebracht.

Auch im Jahr 2020 hatten wir unseren Kunden mit "KissÖkoPower" ein Stromprodukt angeboten, das zu 100 % aus Wasserkraftwerken stammt und damit CO2 frei ist. Zum einen wurde damit dem zunehmenden Wunsch vieler Kunden nach sauberem Strom entsprochen und andererseits wurde damit ein Marktsignal für eine nachhaltig emissionsfreie Stromproduktion gesetzt.

Das Zukunftsthema Ausbau der erneuerbaren Energien, insbesondere bei der Windkraft, wurde ebenfalls weiter verfolgt, leider führen die aktuellen gesetzlichen Rahmenbedingungen zu zeitlichen Verzögerungen bei der Umsetzung.

Die Geschäftsführung dankt allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für die geleistete Arbeit und dem Betriebsrat für die konstruktive Zusammenarbeit.

3. Ertragslage

Zur Bewertung der Wirtschaftlichkeit des Gesamtbetriebes fassen wir die, anhand der Erfolgsübersicht ermittelten Betriebsergebnisse der verschiedenen Betriebszweige zusammen.

	2019	2020	Entwicklung
	T€	T€	2019 = 100
Betriebliche Aufwendungen
Materialaufwand	89.202	63.826	72
Personalaufwand	7.200	7.633	106
Abschreibungen	4.525	4.667	103
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	553	594	107
Nicht erfolgsabhängige Steuern	201	243	121
Konzessionsabgabe	1.081	1.066	99
Sonstige betriebliche Aufwendungen	3.996	3.528	88
	106.758	81,557	76
Betriebserträge
Umsatzerlöse	107.867	78.357	73
Aktivierte Eigenleistungen	414	621	150
Sonstige betriebliche Erträge	222	3.301	1487
	108.503	82.279	76
Betriebsergebnis	1.745	722	41
Finanzerträge	37	16	43
Erfolgsabhängige Steuern	546	233	43
Unternehmensergebnis	1.236	505	41

Das Betriebsergebnis 2020 verringerte sich in Summe um 1.023 T€ auf 722 T€. Dabei standen den Ergebnisrückgängen in der Stromversorgung (-907 T€), im Badbetrieb (-378 T€), der Fernwärmeversorgung (-344 T€) sowie den übrigen Geschäftsbereichen (-124 T€) die Ergebnisverbesserungen in der Gas- (+606 T€) und Wasserversorgung (+124 T€) gegenüber.

Die nachfolgende Tabelle gibt die wesentlichen finanziellen Leistungsindikatoren und die in den einzelnen Geschäftsbereichen erzielten Umsatzerlöse inkl. der Innenumsätze wieder.

Absatzmengen und Umsätze		2019 Absatz	2019 Umsatz	2020 Absatz	2020 Umsatz
			T€		T€
Stromverteilung	MWh	81.940	10.461	75.839	10.519
Stromvertrieb	MWh	303.682	47.891	175.322	29.833
Gasverteilung	MWh	377.514	6.026	359.797	5.735
Gasvertrieb	MWh	997.770	30.128	803.311	23.718
Wasserversorgung	Tm ³	1.804	3.709	1.629	3.515
Fernwärmeversorgung (Wärme)	MWh	16.929	1.226	12.936	1.006
Fernwärmeversorgung (Strom)	MWh	13.381	1.382	11.682	1.278
Parkhausbetrieb	Einfahrten	383.269	660	275.066	485
Verkehrsbetrieb	Beförderungen	712.377	752	452.655	576
Badbetrieb	Besucher	409.276	9.488	217.509	4.876
Öffentliche Einrichtung	MWh	1.321	485	1.282	506
Umsätze			112.208		82.047

Stromversorgung

Die Umsatzerlöse aus der Stromversorgung bestehen im Wesentlichen aus Netz- und Vertriebserlösen. Im Netzbereich stiegen die Erlöse um 58 T€ auf 10.519 T€. Die Vertriebserlöse sind um 18.058 T€ auf 29.833 T€ gesunken.

Gasversorgung

Auch bei der Gasversorgung bestehen die Umsatzerlöse im Wesentlichen aus den Netz- und Vertriebserlösen. Neben dem Erlösrückgang im Netzbereich um 291 T€ auf 5.735 T€ hatten auch die Vertriebserlöse einen Rückgang um 6.410 T€ auf 23.718 T€ zu verzeichnen.

Wasserversorgung

Die gesunkene Absatzmenge führte zu einer Minderung der Umsatzerlöse auf 3.515 T€ (Vj. 3.709 T€).

Fernwärmeversorgung

Aufgrund des Mengenrückganges (KissSalis Therme) in der Fernwärmeversorgung sind sowohl die Wärmeerlöse um 220 T€ auf 1.006 T€ als auch die Stromerlöse um 104 T€ auf 1.278 T€ gesunken.

Parkhausbetrieb

Die Umsatzerlöse verringerten sich um 175 T€ auf 485 T€ aufgrund der deutlich rückläufigen Anzahl der Einfahrten.

Verkehrsbetrieb

Beim Verkehrsbetrieb musste ein Rückgang der Umsatzerlöse um 176 T€ auf 576 T€ verzeichnet werden. Auch hier hat sich die Anzahl der beförderten Personen deutlich verringert.

KissSalis Therme

Im Badbetrieb verringerten sich die Umsatzerlöse aufgrund der gesunkenen Besucherzahlen um 4.612 T€ auf 4.876 T€, was ausschließlich auf die Corona-Lockdown-Maßnahmen zurückzuführen ist.

Straßenbeleuchtung

Die Umsatzerlöse erhöhten sich auf Grund gestiegener Betriebskosten auf 506 T€ (i. Vj. 485 T€).

Entwicklung weiterer wesentlicher Positionen in der Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich im Berichtsjahr auf 3.301 T€ (Vj. 222 T€). Die Materialaufwendungen in Höhe von 63.826 T€ (Vj. 89.202 T€) sind im Wesentlichen durch die Strom- und Gasbezugsaufwendungen geprägt.

Die Personalaufwendungen beliefen sich im Geschäftsjahr auf 7.633 T€ (Vj. 7.200 T€).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 4.594 T€ sind gegenüber dem Vorjahr um 483 T€ gesunken.

Ergebnis

Das Unternehmensergebnis ist im Berichtsjahr 2020 um 731 T€ auf 505 T€ gesunken. Im Wirtschaftsplan 2020 war ein Ergebnis in Höhe von 833 T€ prognostiziert worden.

4. Finanzlage

Im Rahmen des Finanzmanagements wird eine fristenadäquate Finanzierung angestrebt, um eine nachhaltige finanzielle Stabilität zu gewährleisten. Das Zusammenspiel von Investition und Finanzierung (einschließlich der Kapitalstruktur) haben wir einheitlich im Rahmen der Vermögenslage (Abschnitt 5) dargestellt. Als kurzfristige Finanzierungsquelle zur Sicherstellung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit wurde uns von entsprechenden Banken eine dem Geschäftsumfang angemessene Kreditlinie zu marktüblichen Konditionen eingeräumt.

Mittelherkunft	T€	T€	%
Eigenfinanzierung und Ertragszuschüsse
Zugang der Ertragszuschüsse	613
Einlagen	25	638	3
Selbstfinanzierung
Jahresgewinn	505
Anlagenabschreibungen und -abgänge	4.671
Abschreibung lfr. aktive Rechnungsabgrenzung	1
Auflösung aktive Rechnungsabgrenzung	54
Zuführung sonstige lfr. Rückstellungen	10
./. Auflösung lfr. passive Rechnungsabgrenzung	-9
./. Auflösung Ertragszuschüsse	-224	5.008	26
Vermögensumschichtung
Tilgung der Finanzanlagen	3
Minderung der flüssigen Mittel	1.989
Minderung kurzfristiger Forderungen	4.548	6.540	33
Fremdfinanzierung
Darlehensaufnahme	7.500	7.500	38
Summe Mittelherkunft		19.686	100
Mittelverwendung
Vermögensbildung
Anlageinvestitionen einschl. Finanzanlagen	6.820
Mehrung der Vorräte	1.367
Mehrung langfristiger Forderungen	2	8.189	42
Schuldentilgung
Darlehenstilgung	3.843
Abbau kurzfristiger Verbindlichkeiten	7.654	11.497	58
Summe Mittelverwendung		19.686	100

Das Unternehmen ist auch aufgrund der bestehenden Kreditlinien jederzeit in der Lage seine Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen. Liquiditätsengpässe sind weder eingetreten noch zu erwarten.

5. Vermögenslage

Die Einzelposten der Bilanz sind hier zu Gruppen zusammengefasst und gegeneinander aufgerechnet, soweit sie wirtschaftlich zusammengehören oder kein echtes Vermögen bzw. keine echten Schulden darstellen.

Aktiva / Investitionen

Das Bruttovermögen verringerte sich um 3.410 T€ oder rd. 4 %. Der Anteil des langfristigen Vermögens stieg gegenüber dem Vorjahr um 5 % auf 74 %.

	31.12.2019		31.12.2020
Aktivseite	T€	%	T€	%
Langfristig
Immaterielle VG, Sachanlagen	63.537		65.680
./. Ertragszuschüsse	2.006		2.394
	61.531	69	63.286	74
Sonstiges Vermögen	35	0	39	0
	61.566	69	63.325	74
Kurzfristig
Vorräte/Waren	4.963	6	6.330	7
Forderungen	18.703	21	14.156	17
Flüssige Mittel	4.031	4	2.042	2
	27.697	31	22.528	26
Summe	89.263	100	85.853	100

Im Berichtsjahr wurden folgende Investitionen in das Sachanlagevermögen sowie die immateriellen Vermögensgegenstände fortgeführt bzw. abgeschlossen.

Gesamt-Sachanlagen	6.815 T€	99,9%
Ausleihungen an Betriebsbedienstete	5 T€	0,1%
Gesamt-Anlagenzugang	6.820 T€	100,0%

Der Akzent der Investitionen 2020 lag im Bereich der KissSalis Therme (Saunaerweiterung 1.515 T€, Betriebseinrichtungen 333 T€, Planungskosten und vorbereitende Maßnahmen Hallenbad 124 T€). Die Zugänge in den Versorgungsnetzen (Gas 1.574 T€, Wasser 1.050 T€, Strom 681 T€, Breitbandkabel 113 T€) bildeten die weiteren Schwerpunkte.

Daneben sind die Investitionen im EDV Bereich (402 T€) und für den Ausbau der Straßenbeleuchtung (195 T€) zu erwähnen.

Im Prognosebericht des Vorjahres waren durchschnittliche Investitionen von rd. 10.000 T€ p.a. geplant.

Die Abschreibungen und Investitionen entwickelten sich wie folgt.

Jahr	2017	2018	2019	2020
Abschreibung (T€)	4.722	4.615	4.524	4.667
Investition (T€)	5.024	3.641	8.094	6.815

Passiva / Finanzierung

Das Eigenkapital erhöhte sich um 1.648 T€ oder rd. 6 %; wobei sich die Eigenkapitalquote bei einer 5%igen Verschiebung von kurz- zu langfristigen Verbindlichkeiten um 2 % erhöhte.

	31.12.2019		31.12.2020
Passivseite	T€	%	T€	%
Langfristig
Eigenkapital	30.872	35	31.458	37
Rückstellungen	111	0	121	0
Verbindlichkeiten	19.860	22	23.517	27
Rechnungsabgrenzung	104	0	95	0
	50.947	57	55.191	64
Kurzfristig
Verbindlichkeiten, Rückstellungen	38.316	43	30.662	36
Summe	89.263	100	85.853	100

Wesentliche außerbilanzielle Finanzierungsinstrumente werden nicht eingesetzt.

Abschließende Beurteilung der Lage der Gesellschaft

Die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft wird nach den zum heutigen Stichtag vorliegenden Informationen (unter Berücksichtigung der Aufgabenstellung) als durchaus gut eingeschätzt.

6. Bericht zur voraussichtlichen Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken (Chancen- und Risikobericht)

Risiko-Managementsystem

Ein formelles Risikomanagementsystem und Controlling ist zwar nicht zwingend notwendig, dennoch ist bereits ein angepasstes Risikomanagementsystem eingeführt worden. Dazu wurde seit Ende 2015 eine übergreifende Risikomanagement-Software installiert.

Grundsätzliche Risiko-Situation

Bei der Risikoaufnahme wurde differenziert nach Führungs-, Planungs-, Vertriebs-, Technik- und Verwaltungsrisiken. Innerhalb dieser Funktionen wurden die allgemeinen Markt- und Branchenrisiken mit abgearbeitet. Gleichzeitig wurden Schwellenwerte für bestimmte Risikoklassen definiert und die Wahrscheinlichkeiten eines möglichen Eintritts je Risiko eingeschätzt.

Für die Stadtwerke gilt nach der Bestandsaufnahme und der Erstellung des Risikohandbuchs:

Insgesamt bestehen rd. 131 bewertete und aktive Einzelrisiken.

Davon sind rd. 68 Einzelrisiken mit einer Gesamtsumme von rd. 280 T€ bewertet, wobei davon 44 Einzelrisiken als fast unmöglich, 19 als unwahrscheinlich und 5 als möglich eingestuft wurden. Weiterhin sind rd. 62 Einzelrisiken mit einer Gesamt-Summe von 5.783 T€ bewertet, wobei davon 4 Einzelrisiken als fast unmöglich, 28 als unwahrscheinlich, 21 als möglich, 6 als wahrscheinlich und 3 als sehr wahrscheinlich eingestuft sind.

Lediglich ein Risiko hat einen Wert von rd. 3,5 Mio. € (Sanierung Parkhaus Theater), wobei dieses Risiko als "wahrscheinlich" eingestuft ist. Da dieses Risiko die notwendige Substanzerneuerung betrifft und damit werthaltig ist, ist dies nicht als existenzgefährdend anzusehen.

Als übergeordnetes und nach dem Bilanzstichtag sich abzeichnendes Risiko ist die Corona-Pandemie zu bewerten. Dieses Risiko führt wohl in 2021 dazu, dass sich ein deutlicher Rückgang der Umsatzsituation einstellen wird, der vorrangig den Bereich der KissSalis Therme treffen wird. Auch wenn wir nach aktuellem Stand dieses Risiko als bedeutend für unser Unternehmen einstufen müssen, so gehen wir jedoch derzeit davon aus, dass damit keine Einschränkungen hinsichtlich der Unternehmensfortführung verbunden sein werden.

Markt-, Preis- und Beschaffungsrisiken

Auch im Berichtsjahr 2020 hat sich der Wettbewerb in den Energiesparten mit hoher Intensität fortgesetzt. Dabei hat sich der Wettbewerbsdruck neben dem Segment der Privatkunden auch im Bereich der größeren Kunden erhöht. Trotz der dynamischen Preisentwicklung und der damit verbundenen Preisvolatilität bei der Beschaffung sind auch trotz rückläufiger Verkaufszahlen die Risiken aus den Marktgegebenheiten für die Stadtwerke nicht angestiegen. Durch das Portfoliomanagement konnten take-or-pay Risiken weitestgehend vermieden werden. Mögliche Energiepreisrisiken werden auf Grund der vorhandenen Beschaffungsoptionen weitestgehend eliminiert.

Im Berichtsjahr 2020 war das Marktpreisrisiko insgesamt uneinheitlich; bedeutende Marktpreisrisiken, die Auswirkungen auf den Fortbestand des Unternehmens hätten, bestanden nicht. Durch rechtzeitiges, auf Marktsignalen basierendes Eingreifen der Geschäftsführung wurden die Weichen für die kommenden Jahre gestellt, mit der Folge, dass der atypischen Absatzlage zielgerichtet entgegengesteuert werden kann. Dem durch die demografische Entwicklung bedingten Absatzrückgang im eigenen Netzgebiet wird versucht durch gezielte Gewinnung von Neukunden entgegenzuwirken.

Regulierungsrisiken

Regulatorische Entscheidungen bzw. der Erlass neuer Verordnungen auf Landes-, Bundes- und europäischer Ebene, spielen bei der künftigen Entwicklung der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH nach wie vor eine große Rolle. Die Kalkulation der Erlösobergrenzen im Rahmen der Fotojahre und der hieraus abzuleitenden Netzentgelte ist eindeutigen Effizienzkriterien unterworfen, die ein proaktives Netzkostenmanagement erfordern. Diese Situation wird zusätzlich noch durch den Ausbau der Eigenerzeugung auf Kundenseite beeinflusst. Aufgrund der Neufestlegung der EOGs für die laufende Regulierungsperiode sind die Regulierungsrisiken insgesamt als relativ stabil zu bewerten.

Bäderbetriebs-Risiko

Ein für das Unternehmen nach wie vor bedeutsamer Punkt ist das Projekt "KissSalis Therme". Der Betrieb dieses gesundheitsorientierten Thermalbades bedeutet für die Stadtwerke erhebliche finanzielle Belastungen. Das Geschäftsjahr 2020 hat dabei gezeigt, dass nicht zuletzt aufgrund der Pandemie die Besucherzahlen stark rückläufig waren, die Risikobelastung des Unternehmens durch die Bädersparte sich negativ darstellt. Mit Blick auf das Jahr 2021 und den Auswirkungen aufgrund der Corona- Pandemie wird sich das Risiko aus dem Betrieb der Therme leider nicht abschwächen.

Finanzrisiken

Durch ein permanentes Liquiditätsmonitoring und -management wird die jederzeitige Zahlungsfähigkeit sichergestellt. Darüber hinaus gewährleistet ein zielgerichtetes Forderungsmanagement ein Minimum an Zahlungsausfällen. Die Umsetzung eines breit aufgestellten Finanzierungsportfolios stellt dabei auch eine gute Grundlage dar um auch besonderen Liquiditätsanforderungen stets gerecht werden zu können.

Technische Risiken

Energie- und Wasserversorgungseinrichtungen sind technisch komplexe und zum Teil sehr sensible Anlagen. Störungen der Netze und sonstigen Anlagen können zu Versorgungsengpässen mit negativen Ertragskonsequenzen führen. Mit Hilfe von gezielten Wartungs-, Instandhaltungs- und Moderniesierungsaktivitäten wird versucht, die Netzqualität und die damit verbundene nachhaltige Versorgungssicherheit auf hohem Niveau zu halten. Darüber hinaus unterziehen sich die Stadtwerke einer regelmäßigen Technischen Sicherheitsmanagement (TSM) Prüfung, die von neutralen und unabhängigen Gutachtern durchgeführt wird. Da es sich bei den Stadtwerken um ein technisches Unternehmen handelt, sind Handbücher, Dienstanweisungen und Kontrollen seit vielen Jahren bereits Standard. Dies mindert die generelle Eintrittswahrscheinlichkeit möglicher Risiken.

Chancen

Trotz restriktiver Rahmenbedingungen sehen wir gute Chancen für eine positive und nachhaltige Weiterentwicklung des Unternehmens. Dieser Grundsatz wird im Jahr 2021 und gegebenenfalls auch noch zum Teil in 2022 vorübergehend getrübt durch die Auswirkungen der sogenannten Corona-Pandemie auf die verschiedenen Geschäftsbereiche unseres Unternehmens.

Zusammenfassung

Insgesamt gibt es bei den Stadtwerken ein stark ausgeprägtes Risikobewusstsein.

7. Prognosebericht

Das laufende Geschäftsjahr 2021 ist maßgeblich durch die Auswirkungen der sogenannten "Corona-Pandemie" geprägt. Daneben rechnen wir mit weiteren Effekten aus einer fortschreitenden Regulierungspolitik und einem aggressiverem Marktumfeld. Die Auswirkungen der "Corona-Krise" resultieren ausschließlich aus langen Lockdown zu Beginn des Jahres und einem jederzeit möglichen weiteren Lockdown. Diese lösten weitreichende Betriebsschließungen bei unseren Kunden aus und führten somit zu sinkenden Absatzmengen und damit verbunden zu einem Umsatzrückgang. Durch die langfristige Beschaffungsstrategie können sinkende Beschaffungspreise die damit verbundenen Einbußen nur zum Teil kompensieren. Besonders von der "zwangsweisen" Betriebsschließung betroffen ist dabei der Geschäftsbereich der KissSalis Therme.

Die Themengebiete "Regulatorik" und ein durch die "Energiewende" dynamisierter Energiemarkt werden weitere Herausforderungen mit sich bringen. Die damit verbundene enorm hohe Administrationsbelastung, bedingt durch die regulatorischen Vorgaben, fordern weiterhin Strukturverbesserungen und führen zu einem enormen Aktivitäten Bedarf. Durch die gezielte Nutzung segmentübergreifender Lösungen, vorrangig im Bereich Vertrieb und Beschaffung sind wir optimistisch, trotz volatiler Märkte diese Herausforderung zu meistern und ein zielgerichtetes Wachstum des Unternehmens voranzubringen. Die weitere Erschließung neuer Geschäftsfelder rund um das Thema Energie ist, zur Sicherung der hohen Ertragskraft des Unternehmens, anzustreben.

Aus heutiger Sicht rechnet die Stadtwerke Bad Kissingen GmbH für das Geschäftsjahr 2021 mit einem deutlich negativen Ergebnis (gem. WPL 2021 mit -917 T€), das fast ausschließlich auf die Auswirkungen der vorgeschriebenen Maßnahmen zur Eindämmung der Corona-Pandemie zurückzuführen ist. Dabei wird sich wohl die zeitliche Schließung der KissSalis Therme maßgeblich für die Entwicklung des negativen Jahresergebnisses verantwortlich zeichnen. Der Einfluss der Corona-Pandemie auf die Geschäftsentwicklung wird das erste Halbjahr 2021 besonders prägen und im zweiten Halbjahr 2021 wahrscheinlich an Einfluss auf unser Unternehmen verlieren.

Für 2022 und die folgenden Jahre gehen wir langfristig in unseren Vorschaurechnungen davon aus, dass bedingt durch den politisch motivierten Umbau der Energielandschaft erhebliche Anstrengungen, als auch Investitionen notwendig sind um die erreichte Position zu halten. Dies wird aber auch leider ohne deutliche Preisanpassungen auf der Verkaufsseite nicht machbar sein.

Unser Finanzplan 2021 bis 2025 geht von einem Investitionsschwerpunkt in den Jahren 2022 bis 2023 aus. Dabei waren durchschnittliche Investitionen von rd. 10.000 T€ p. a. in den kommenden fünf Jahren vorgesehen. Bedingt durch die zu erwartenden Ertrags- und Liquiditätseinbußen durch die Corona-Pandemie wird die Investitionstätigkeit sich an der weiteren geschäftlichen Entwicklung des Jahres 2021 orientieren müssen. Zusammengefasst bleibt jedoch fest zu halten, dass wir von einer uneingeschränkten Unternehmensfortführung für die Zukunft ausgehen.

Bad Kissingen, den 30.08.2021

STADTWERKE BAD KISSINGEN GMBH

Dipl.-Kfm. Zimmer, Geschäftsführer

Bilanz zum 31.12.2020

AKTIVA

		Stand 31.12.20	Stand 31.12.19
	EUR	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		233.616,24	257
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	28.106.241,37		25.824
2. Technische Anlagen und Maschinen
a) Versorgungsbetriebe	27.944.412,32		26.991
b) Öffentliche Einrichtungen	1.411.309,36		1.313
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.561.355,46		4.476
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.423.502,96		4.675
		65.446.821,47	63.279
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete		35.564,73	34
		65.716.002,44	63.570
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	963.167,36		812
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	5.366.146,04		4.151
		6.329.313,40	4.963
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	8.470.001,19		15.954
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 1.911,68 € (Vj. 0,05 T€)
2. Forderungen an den Gesellschafter
a) Versorgungsbetriebe	536.079,54		166
b) Öffentliche Einrichtungen	73.159,66		171
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 73.159,66 € (Vj. 171 T€)
3. Sonstige Vermögensgegenstände	5.646.872,41		2.708
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 1.687,50 € (Vj. 1 T€)
		14.726.112,80	18.999
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		2.042.143,97	4.031
		23.097.570,17	27.993
C. Rechnungsabgrenzungsposten		508.976,58	564
		89.322.549,19	92.127

PASSIVA

		Stand 31.12.20	Stand 31.12.19
	EUR	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital
a) Versorgungsbetriebe	4.397.110,17		4.397
b) Öffentliche Einrichtungen	715.808,63		716
		5.112.918,80	5.113
II. Kapitalrücklage
a) Versorgungsbetriebe	12.653.888,91		12.629
b) Öffentliche Einrichtungen	768.660,39		768
		13.422.549,30	13.397
III. Gewinnrücklagen
1. andere Gewinnrücklagen
a) Versorgungsbetriebe		12.883.012,14	11.647
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		0,00	0
V. Jahresüberschuss
a) Versorgungsbetriebe		505.457,01	1.236
		31.923.937,25	31.393
B. Empfangene Ertragszuschüsse		2.394.234,28	2.006
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	0,00		0
2. Sonstige Rückstellungen	4.285.731,32		4.046
		4.285.731,32	4.046
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	30.660.587,40		27.958
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00		0
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.493.692,25		12.927
4. Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	153.437,95		170
5. Sonstige Verbindlichkeiten	13.316.197,40		13.523
davon aus Steuern 1.144.769,97 € (Vj. 3.444 T€),
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 0,00 € (Vj. 0,2 T€)
		50.623.915,00	54.578
E. Rechnungsabgrenzungsposten		94.731,34	104
		89.322.549,19	92.127

Bad Kissingen, 30.08.2021

STADTWERKE BAD KISSINGEN GMBH

Dipl.-Kfm. Zimmer, Geschäftsführer

Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
1. Umsatzerlöse	86.079.059,07		119.174
abzüglich Strom-/Energiesteuer	-7.721.814,02		-11.307
		78.357.245,05	107.867
2. Andere aktivierte Eigenleistungen		621.037,89	414
3. Sonstige betriebliche Erträge		3.300.765,09	222
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	57.834.230,16		82.472
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	5.991.290,03		6.730
		63.825.520,19	89.202
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	6.038.679,22		5.679
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung,	1.593.997,95		1.521
davon für Altersversorgung: 466.858,36 € (Vj. 449.495,94 €)
		7.632.677,17	7.200
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		4.667.326,95	4.525
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		4.593.375,14	5.077
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		16.198,13	37
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		594.504,24	553
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		233.283,62	546
11. Ergebnis nach Steuern		748.558,85	1.437
12. Sonstige Steuern		243.101,84	201
13. Jahresüberschuss		505.457,01	1.236

Bad Kissingen, 30.08.2021

STADTWERKE BAD KISSINGEN GMBH

Dipl.-Kfm. Zimmer, Geschäftsführer

Anhang 2020

I. Allgemeines

Die Stadtwerke Bad Kissingen GmbH mit Sitz in Bad Kissingen ist seit dem 29.09.1998 beim Registergericht des Amtsgerichts Schweinfurt unter der Handelsregisternummer HRB 3336 eingetragen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) vom 17. Juli 2015 sowie den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes erstellt. Die Gliederung der Bilanz gemäß § 266 HGB ist um branchentypische Posten erweitert. Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkostenverfahren gewählt. Von den Umsatzerlösen wurden die Strom- und Energiesteuer offen abgesetzt.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Herstellungskosten enthalten neben den direkt zurechenbaren Kosten auch anteilige Gemeinkosten. Den ausschließlich nach der linearen Methode berechneten Abschreibungen liegen grundsätzlich die branchenüblichen Nutzungsdauern zugrunde. Die Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bis 1 T€ werden seit dem 01.01.08 als Sammelposten erfasst, der über fünf Jahre abgeschrieben wird.

Die bis 2002 vereinnahmten Baukostenzuschüsse sind passiviert und werden jährlich zu Gunsten der Umsatzerlöse aufgelöst. Die ab 2003 zugegangenen Baukostenzuschüsse werden von den Anschaffungs- und Herstellkosten abgesetzt. Die ab 2011 zugegangenen Baukostenzuschüsse sind passiviert und werden jährlich entsprechend der branchenüblichen Nutzungsdauern zu Gunsten der Umsatzerlöse aufgelöst. Die unter den Finanzanlagen bilanzierten Arbeitgeberdarlehen sind mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Die Bewertung der Vorräte beruht grundsätzlich auf den durchschnittlichen Einstandspreisen. Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände, flüssige Mittel und Rechnungsabgrenzungsposten sind mit dem Nennwert bilanziert. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag und die Rückstellungen, unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken, in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert.

Es bestehen zeitlich begrenzte Abweichungen zwischen der Handels- und Steuerbilanz bei der Urlaubs- und Überstundenabgrenzung sowie der Aufbewahrung von Unterlagen. Die Abweichungen führen zu aktiven latenten Steuern, die unter Inanspruchnahme des Wahlrechts nach § 274 Abs. 2 S. 2 HGB nicht bilanziert werden. Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit dem durchschnittlichen Steuersatz in Höhe von 29,12 %.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens zeigt die Anlage im Anhang auf.

Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entfallen 168 T€ auf den Gesellschafter.

Die mit den Nominalwerten bilanzierten sonstigen Vermögensgegenstände umfassen hauptsächlich Erstattungsansprüche aus Steuern (Vorsteuer 944 T€, Istversteuerung 892 T€, Energiesteuer 780 T€, Einkommensvertragssteuern 543 T€), die staatl. Corona-Wirtschaftshilfe (1.682 T€), die debitorischen Kreditoren (272 T€), sowie die Abrechnungen diverser Stromumlagen (206 T€).

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten setzt sich aus Netzentgelten für fremde Netze (466 T€), Wartungen (33 T€), Gebühren (8 T€) und sonstigen abgegrenzten Aufwendungen (2 T€) zusammen.

Das Stammkapital ist in § 3 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages festgeschrieben und beträgt unverändert 5.113 T€.

Im Bereich der Versorgungs- und Verkehrsbetriebe erhöhten sich die Kapitalrücklagen durch den Liquiditätsausgleich 2018 um 25 T€. Entsprechend dem Gesellschafterbeschluss wurde der Jahresüberschuss 2019 (1.236 T€) den Gewinnrücklagen zugeführt.

Rücklagen (in T€)	2019	2020
a) Versorgungs- und Verkehrsbetriebe	24.276	25.537
b) Öffentliche Einrichtungen	769	769
	25.045	26.306

Steuerrückstellungen wurden nicht gebildet.

Sonstige Rückstellungen mit einem größeren Umfang betreffen die in der KissSalis Therme ausgegebenen und noch nicht eingelösten Gutscheine und Wertkarten (1.656 T€), Überstunden-Urlaubsverpflichtungen (1.157 T€) und die Regulierungskonten Strom/Gas (575 T€). Weiterhin sind u. a. für den Erstattungsanspruch der staatl. Corona-Wirtschaftshilfe (336 T€) und für die EEG-Umlage Abrechnung (272 T€) entsprechende Posten enthalten.

Von den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen entfallen 247 T€ auf den Gesellschafter.

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten sind vor allem Darlehen von anderen Unternehmen (7.475 T€) und die kreditorischen Debitoren (4.156 T€) ausgewiesen. Aus Steuersachverhalten 2020 sind 1.145 T€ (USt 892 T€, StromSt 165 T€, LSt/KiSt 88 T€) bilanziert.

Aus Gründen der Klarheit der Darstellung sind die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr nicht in der Bilanz, sondern in dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel vermerkt.

Verbindlichkeitenspiegel (in T€)	Gesamt	davon mit einer Restlaufzeit in Jahren
Verbindlichkeiten		<= 1	> 1	> 5
1. gegenüber Kreditinstituten	30.661	14.899	15.762	3.906
Vorjahr	27.958	12.778	15.180	2.858
2. erhaltene Anzahlungen	0	0	0	0
Vorjahr	0	0	0	0
3. aus Lieferungen und Leistungen	6.494	6.494	0	0
Vorjahr	12.927	12.927	0	0
4. gegenüber dem Gesellschafter	153	153	0	0
Vorjahr	170	170	0	0
5. Sonstige	13.316	9.369	3.947	3.548
Vorjahr	13.523	12.451	1.072	1.073
6. Gesamt	50.624	30.915	19.709	7.454
Vorjahr	54.578	38.326	16.252	3.931

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von 4.035 T€ durch notariell beurkundete Grundschulden und in Höhe von 2.629 T€ durch die Abtretung künftiger Forderungen gesichert.

Der passiven Rechnungsabgrenzungsposten betrifft die erhaltene Zahlung vom Landratsamt Bad Kissingen für die Nutzungsvereinbarung zur Stellplatzüberlassung im Parkhaus Zentrum.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse verteilen sich auf die einzelnen Betriebszweige wie folgt:

	2019	2020	2019 = 100	2019	2020
	T€	T€	Entwicklung	%	%
Stromversorgung	57.130	39.290	69	53	50
Gasversorgung	35.162	28.596	81	33	36
Wasserversorgung	3.530	3.386	96	3	4
Blockheizkraftwerk	659	642	97	1	1
Parkhäuser	661	485	73	0	1
Verkehrsbetriebe	752	576	77	1	1
Badbetrieb	9.488	4.876	51	9	6
Öffentliche Einrichtung	485	506	104	0	1
Umsätze lt. GuV	107.867	78.357	73	100	100

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten u. a. 1.682 T€ aus der staatl. Corona-Wirtschaftshilfe, 1.138 T€ aus der Betriebsausfallversicherung der KissSalis Therme, 216 T€ aus dem ÖPNV-Rettungsschirm Covid-19 der Regierung von Unterfranken, 73 T€ aus der Auflösung von Rückstellungen, sowie 73 T€ aus der Herabsetzung der EWB/PWB auf Forderungen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist die Konzessionsabgabe mit 1.066 T€ enthalten; die Grenzpreisregelungen sind berücksichtigt.

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag setzen sich aus der Körperschaftsteuer (124 T€) und der Gewerbesteuer (109 T€) zusammen.

Das Gesamthonorar für den Abschlussprüfer in Höhe von 46 T€ setzt sich aus 35 T€ für die Rückstellung der Abschlussprüfungsleistungen 2020 und 11 T€ für andere Bestätigungsleistungen zusammen.

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer, ohne Geschäftsführer und Auszubildende beläuft sich auf 101. In den Beschäftigtenzahlen sind insgesamt 9 Teilzeitkräfte enthalten.

V. Angaben zum Jahresergebnis

Der Geschäftsführer schlägt vor, den Jahresüberschuss von 505.457,01 € den Gewinnrücklagen zuzuführen.

VI. Ergänzende Angaben

Organe der Gesellschaft

Einziger Gesellschafter ist die Stadt Bad Kissingen, die 100 % der Anteile am gezeichneten Kapital der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH hält.

Geschäftsführer ist seit 31.08.1998/29.09.1998 Herr Diplom-Kaufmann Manfred Zimmer. Von der Schutzklausel, gemäß § 286 (4) HGB wurde in Bezug auf die Vergütung des Geschäftsführers Gebrauch gemacht.

Der Aufsichtsrat setzt sich aus dem Oberbürgermeister und Mitgliedern des Stadtrates der Stadt Bad Kissingen, sowie dem Betriebsratsvorsitzenden der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH zusammen.

Legislaturperiode ab 01.05.2014: Hr. OB Kay Blankenburg (Vorsitzender; Rechtsanwalt); Hr. Klaus Lotter (stellv. Vorsitzender; Rektor); Fr. Birgit Eber (Gymnasiallehrerin); Hr. Günter Götz (selbstst. KFZ-Meister); Hr. Wolfgang Lutz (Druckereiinhaber); Fr. Karin Renner (Angestellte); Hr. Anton Schick (Bauunternehmer); Hr. Bernhard Schlereth (Verwaltungsbeamter); Hr. Tobias Schneider (Koch); Hr. Sigismund von Dobschütz (Dipl.-Kfm., Journalist); Hr. Klaus Werner (Berufsschullehrer); Hr. Jochen Witkovsky (Betriebsratsvorsitzender; Angestellter).

Der Aufsichtsrat erhielt für seine Tätigkeit im Berichtsjahr Bezüge von insgesamt 14.548,00 €.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die von der Gesellschaft eingegangenen finanziellen Verpflichtungen aus abgeschlossenen Strom- und Gasbezugsverträgen zum 31.12.2020 umfassten einen Gesamtbetrag von 41.636 T€ (Fälligkeit bis 1 Jahr: 19.770 T€, Fälligkeit von 1 bis 5 Jahre: 21.866 T€).

Unser Unternehmen ist bei der Bayerischen Versorgungskammer -Zusatzversorgungskasse der bayerischen Gemeinden- in München Mitglied. Bei der Zusatzversorgungskasse waren im Berichtsjahr 114 Mitarbeiter versichert. Der Umlagesatz 2020 lag wie im Vorjahr bei 3,75 %. Der Zusatzbeitrag lag bei 4,00 %. Das ZVK-pflichtige Entgelt betrug 2020 5.644 T€ (i. Vj. 5.400 T€). Die Summe der Versorgungsverpflichtungen für anspruchsberechtigte und ehemalige Arbeitnehmer sowie Rentenbezieher kann nicht ermittelt werden.

VII. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres bis zur Bilanzerstellung, die einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft ausüben, sind in dem Prognosebericht entsprechend erläutert und dargestellt.

Bad Kissingen, den 30.08.2021

STADTWERKE BAD KISSINGEN GMBH

Dipl.-Kfm. Zimmer, Geschäftsführer

Anlagespiegel Geschäftsjahr 2020

Posten des Anlagevermögens	Anschaffungs- und Herstellungskosten
(in EUR)	01.01.2020	Zugang	Abgang	Umbuchung
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	44.000,00	0,00	0,00	0,00
b) EDV-Programme	1.507.329,06	57.809,72	0,00	9.488,40
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	65.831.782,85	1.287.507,90	0,00	2.357.740,59
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	294.356,01	0,00	0,00	0,00
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	831.080,70	0,00	0,00	0,00
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	20.970.602,62	33.146,87	0,00	0,00
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	96.205.015,60	2.810.598,95	29.487,00	388.972,14
b) Öffentliche Einrichtungen	4.683.161,37	162.688,86	14.146,43	10.775,64
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	11.020.803,88	30.559,18	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	4.201.476,00	163.198,53	8.642,86	79.518,24
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.421.936,46	1.166.712,86	74.523,08	508.286,84
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.675.224,81	1.103.060,00	0,00	-3.354.781,85
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	33.721,68	5.000,00	3.156,95	0,00
	220.720.491,04	6.820.282,87	129.956,32	0,00

Posten des Anlagevermögens	Abschreibungen
(in EUR)	01.01.2020	Zugang	Abgang	31.12.2020
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	35.566,74	2.199,98	0,00	37.766,72
b) EDV-Programme	1.258.090,39	89.153,83	0,00	1.347.244,22
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	40.857.808,45	1.360.601,38	0,00	42.218.409,83
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	275.515,95	2.300,90	0,00	277.816,85
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	15.098.770,88	593.623,14	0,00	15.692.394,02
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	77.717.080,30	1.324.441,78	29.487,00	79.012.035,08
b) Öffentliche Einrichtungen	3.369.810,90	71.363,18	10.004,00	3.431.170,08
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	8.389.605,59	391.765,23	0,00	8.781.370,82
7. Andere Anlagen	2.546.546,99	169.699,19	8.642,86	2.707.603,32
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.601.348,95	662.178,34	74.523,08	8.189.004,21
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	0,00	0,00	0,00	0,00
	157.150.145,14	4.667.326,95	122.656,94	161.694.815,15

Posten des Anlagevermögens	Buchwerte
(in EUR)	31.12.2020	31.12.2019
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	6.233,28	8.433,26
b) EDV-Programme	227.382,96	249.238,67
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	27.258.621,51	24.973.974,40
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	16.539,16	18.840,06
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	831.080,70	831.080,70
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	5.311.355,47	5.871.831,74
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	20.363.064,61	18.487.935,30
b) Öffentliche Einrichtungen	1.411.309,36	1.313.350,47
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	2.269.992,24	2.631.198,29
7. Andere Anlagen	1.727.946,59	1.654.929,01
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.833.408,87	2.820.587,51
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.423.502,96	4.675.224,81
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	35.564,73	33.721,68
	65.716.002,44	63.570.345,90

Bericht des Aufsichtsrates

Der Aufsichtsrat hat die ihm nach dem Gesetz und dem Gesellschaftsvertrag obliegenden Aufgaben pflichtgemäß wahrgenommen. Er ist durch den Geschäftsführer regelmäßig über die Lage und Entwicklung des Unternehmens unterrichtet worden.

Der Aufsichtsrat hat sich davon überzeugt, dass die mit Beschluss vom 08.02.2021 gewählte Abschlussprüfungsgesellschaft - BKWP Wiedemann & Partner mbB WPG, München - den Jahresabschluss 2020 und den Lagebericht nach den gesetzlichen Bestimmungen geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen hat.

In seiner Sitzung am 07.03.2022 hat der Aufsichtsrat den Jahresabschluss zum 31.12.2020 und den Lagebericht gebilligt, sowie dem Vorschlag des Geschäftsführers zur Behandlung des Jahresergebnisses zugestimmt.

Für die im abgelaufenen Geschäftsjahr geleistete Arbeit spricht der Aufsichtsrat dem Geschäftsführer und der Belegschaft der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH seinen Dank und seine Anerkennung aus.

Bad Kissingen, den 07.03.2022

Der Aufsichtsrat der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH

Oberbürgermeister Dr. Dirk Vogel, Aufsichtsratsvorsitzender

Beschluss über das Jahresergebnis

Die Vertreter des Gesellschafters haben den Jahresabschluss zum 31.12.2020 festgestellt und dem Vorschlag des Geschäftsführers folgend beschlossen, den Jahresüberschuss von 505.457,01 € den Gewinnrücklagen zuzuführen.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS:

An die Stadtwerke Bad Kissingen GmbH

VERMERK ÜBER DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH, - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01. bis zum 31.12.2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01. bis zum 31.12.2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01. bis zum 31.12.2020 und

―

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind er Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDRUNGEN

Vermerk über die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG

Prüfungsurteile

Wir haben geprüft, ob die Gesellschaft ihre Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG zur Führung getrennter Konten für das Geschäftsjahr vom 01.01. bis zum 31.12.2020 eingehalten hat. Darüber hinaus haben wir die Tätigkeitsabschlüsse für die Tätigkeiten Elektrizitätsverteilung, Gasverteilung und Messstellenbetrieb für moderne Messeinrichtungen und intelligente Messsysteme nach § 6b Abs. 3 Satz 1 EnWG sowie § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG - bestehend jeweils aus der Bilanz zum 31.12.2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01. bis zum 31.12.2020 sowie die als Anlage beigefügten Angaben zu den Rechnungslegungsmethoden für die Aufstellung des Tätigkeitsabschlusses - geprüft.

―	Nach unserer Beurteilung wurden die Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten in allen wesentlichen Belangen eingehalten.
―	Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Tätigkeitsabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen Vorschriften des § 6b Abs. 3 Sätze 5 bis 7 EnWG und des § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung der Einhaltung der Pflichten zur Führung getrennter Konten und des Tätigkeitsabschlusses in Übereinstimmung mit § 6b Abs. 5 EnWG unter Beachtung des IDW Prüfungsstandards: Prüfung nach § 6b Abs. 5 Energiewirtschaftsgesetz (IDW PS 610 n.F.) durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG" weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir wenden als Wirtschaftsprüfungsgesellschaft die Anforderungen des IDW Qualisätssicherungsstandards: Anforderungen an die Qualitätssicherung in der Wirtschaftsprüferpraxis (IDW QS 1) an. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zur Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für die Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Einhaltung der Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten. Die gesetzlichen Vertreter sind auch verantwortlich für die Aufstellung des Tätigkeitsabschlusses nach den deutschen Vorschriften des § 6b Abs. 3 Sätze 5 bis 7 EnWG und des § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG. Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachtet haben, um die Pflichten zur Führung getrennter Konten einzuhalten. Die Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Tätigkeitsabschluss entspricht der im Abschnitt "Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagericht" hinsichtlich des Jahresabschlusses beschriebenen Verantwortung mit der Ausnahme, dass der Tätigkeitsabschluss kein unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Tätigkeit zu vermitteln braucht.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten der Gesellschaft nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen,

―	ob die gesetzlichen Vertreter ihre Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG und § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten in allen wesentlichen Belangen eingehalten haben und
―	ob der Tätigkeitsabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen Vorschriften des § 6b Abs. 3 Sätze 5 bis 7 EnWG und des § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG entspricht.

Die Prüfung der Einhaltung der Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG zur Führung getrennter Konten umfasst die Beurteilung, ob die Zuordnung der Konten zu den Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 4 EnWG sowie nach § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG sachgerecht und nachvollziehbar erfolgt ist und der Grundsatz der Stetigkeit beachtet wurde.

Unsere Verantwortung für die Prüfung des Tätigkeitsabschlusses entspricht der im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" hinsichtlich des Jahresabschlusses beschriebenen Verantwortung mit der Ausnahme, dass wir für den Tätigkeitsabschluss keine Beurteilung der sachgerechten Gesamtdarstellung vornehmen können.

München, 24.09.2021

BKWP Wiedemann & Partner mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Christian Göb, Wirtschaftsprüfer

Ergänzende Angaben zu den Tätigkeitsabschlüssen 2020 gemäß § 6b Abs. 3 EnWG

Allgemeine Angaben

Die im Anhang der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH genannten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden finden auf den Tätigkeitsabschuss entsprechend Anwendung.

Die Stadtwerke Bad Kissingen GmbH hat nach § 6b Abs. 3 EnWG und § 3 Abs. 4 MsbG für folgende Tätigkeitsbereiche jeweils eine Bilanz und eine Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) aufzustellen:

―	Elektrizitätsverteilung
―	Gasverteilung
―	Messstellenbetrieb Strom (i/m)

Bilanz

Die Vorräte wurden direkt auf den betreffenden Geschäftsbereich gebucht.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden sachgerecht auf Basis einer gesonderten "Cash-Flow-Berechnung" auf die einzelnen Aktivitäten zugeordnet.

Das Stammkapital ist kontenmäßig den Aktivitäten zugeordnet.

Die Rückstellungen wurden, soweit nicht direkt zurechenbar, anhand des Allgemeinen Schlüssels verteilt.

Die Zuordnung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind direkt auf den entsprechenden Geschäftsbereichen gebucht. Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten der Elektrizitätsverteilung sind innerhalb eines Jahres keine Fälligkeiten vorhanden, innerhalb von 5 Jahren sind 1.771 T€ an Fälligkeiten vorhanden, alle anderen haben eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren; bei der Gasverteilung sind keine Darlehen innerhalb eines Jahres fällig. Innerhalb von 5 Jahren sind 1.605 T€ fällig, der Rest hat eine Laufzeit von mehr als 5 Jahren.

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten erfolgte eine direkte Zuordnung zu dem entsprechenden Geschäftsbereich. Von den sonstigen Verbindlichkeiten der Elektrizitätsverteilung haben ein Betrag von rd. 380 T€ eine Restlaufzeit von einem Jahr, alle anderen so. Verbindlichkeiten sind innerhalb von 5 Jahren fällig; bei der Gasverteilung sind innerhalb eines Jahres sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von rd. 294 T€ fällig.

Gewinn- und Verlustrechnung

Alle Erträge und Aufwendungen der Tätigkeiten Elektrizitätsverteilung, dem Messstellenbetrieb Strom (i/m) und der Gasverteilung werden soweit wie möglich über direkte Kontierung und über Zusatzkontierungen (Geschäftsbereichs-Kennzeichnung bzw. Kostenstellen) den Aktivitäten direkt zugeordnet. Die Erträge und Aufwendungen dieses allgemeinen Bereiches werden - soweit diese nicht primär verteilt werden können - über geeignete Umlageschlüssel auf die Tätigkeiten Elektrizitätsverteilung, Messstellenbetrieb Strom (i/m) und Gasverteilung sowie die anderen Tätigkeiten mit Hilfe des Allgemeinen Schlüssels verteilt.

Erläuterung zu wichtigen Schlüsseln

Allgemeiner Schlüssel

Der Allgemeine Schlüssel wurde aus der Gewichtung verschiedener Einzel-Faktoren (wie Anzahl der Mitarbeiter, Betriebserträge und Messpunkte) abgeleitet. Der Schlüssel belief sich im Jahr 2020 auf rd. 38,6 % für die Elektrizitätsverteilung, für den Messstellenbetrieb Strom 0,5 % und für Erdgasverteilung auf rd. 31,8 %.

Umsatzschlüssel

Für den Umsatzschlüssel wurden die Erlöse pro Geschäftsbereich mit der Summe aus allen Erlöskonten im Verhältnis zu den Gesamterlösen der Aktivitäten ins Verhältnis gesetzt. Für das Jahr 2020 werden der Elektrizitätsverteilung rd. 13,1 %, dem Messstellenbetrieb Strom 0,04 % und der Gasverteilung rd. 7,1 % zugerechnet.

Anlagen-Schlüssel

Der Anlagenschlüssel wurde auf Basis des Allgemeinen Schlüssels abgeleitet und belief sich im Jahr 2020 auf rd. 42,2 % für die Elektrizitätsverteilung, für den Messstellenbetrieb Strom 0,5 % und für Erdgasverteilung auf rd. 27,3 %.

Bad Kissingen, den 30.08.2021

STADTWERKE BAD KISSINGEN GMBH

Dipl.-Kfm. Zimmer, Geschäftsführer

Aktivitäten Bilanz zum 31.12.2020 und Vorjahr

AKTIVA

	Aktivität Strom Verteilung 2020	Aktivität Strom Verteilung 2019	Aktivität Strom Messbetr. 2020	Aktivität Gas Verteilung 2020	Aktivität Gas Verteilung 2019
	€	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	99.084,67	118.028,68	946,20	48.163,15	53.540,28
II. Sachanlagen
1. Grunstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.874.972,43	5.009.144,33	2.771,75	3.085.657,62	3.175.280,97
2. Technische Anlagen und Maschinen	5.206.643,60	4.911.267,42	0,00	9.105.243,91	8.119.263,56
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.325.933,39	1.216.748,69	9.195,41	1.144.072,71	1.069.480,69
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	446.613,58	398.240,41	1.054,25	440.416,86	334.912,23
III. Finanzanlagen
1. Ausleihunge an Betriebsbedienstete	15.006,27	14.408,51	190,56	9.698,50	9.196,93
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	384.261,28	311.657,25	0,00	237.073,68	185.038,03
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.309.361,96	997.550,84	21.767,99	1.621.555,21	586.434,04
2. Forderungen an den Gesellschafter	18.343,24	9.143,11	232,94	11.857,15	5.836,03
3. Sonstige Vermögensgegenstände	910.921,41	455.017,97	8.594,74	582.726,63	300.805,55
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	174.814,71	2.460.837,79	-44.922,49	-591.572,35	120.543,02
C. Rechnungsabgrenzungsposten	14.813,95	29.922,27	168,65	10.118,16	402.807,00
	15.780.770,49	15.931.967,27	0,00	15.705.011,24	14.363.138,33

PASSIVA

	Aktivität Strom Verteilung 2020	Aktivität Strom Verteilung 2019	Aktivität Strom Messbetr. 2020	Aktivität Gas Verteilung 2020	Aktivität Gas Verteilung 2019
	€	€	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	945.889,98	945.889,98	0,00	1.099.277,54	1.099.277,54
II. Kapitalrücklage	356.983,73	713.967,46	76.400,00	1.448.831,25	734.275,06
III. Gewinnrücklage	5.581.508,89	5.534.945,21	21.600,40	7.779.499,48	6.782.857,15
IV. Gewinn- / Verlustvortrag	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
V. Jahresergebnis	451.071,00	46.563,68	-108.135,30	276.571,55	996.642,33
B. Empfangene Ertragszuschüsse	638.871,78	489.833,74	0,00	1.286.388,71	1.113.504,07
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Rückstellungen	769.810,35	1.011.018,88	5.355,25	695.547,47	327.616,60
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.521.875,94	5.348.173,88	0,00	3.052.635,23	2.960.284,64
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	493.671,79	0,00	1.623,62	253.888,14	0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	75.785,23	455.380,28	962,41	28.651,33	324.782,43
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.945.301,80	1.386.194,16	2.193,62	-216.279,46	23.898,51
E. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	15.780.770,49	15.931.967,27	0,00	15.705.011,24	14.363.138,33

Bad Kissingen, den 30.08.2021

STADTWERKE BAD KISSINGEN GMBH

Dipl.-Kfm. Zimmer, Geschäftsführer

Aktivitäten Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01. - 31.12.2020 und Vorjahr

	Aktivität Strom Verteilung 2020	Aktivität Strom Verteilung 2019	Aktivität Strom Messbetr. 2020	Aktivität Gas Verteilung 2020	Aktivität Gas Verteilung 2019
	€	€	€	€	€
1. Umsatzerlöse	10.484.362,69	10.477.596,46	34.108,09	5.734.809,36	6.609.025,11
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	267.476,14	-137.007,28	89,34	174.518,85	108.109,64
3. Sonstige betriebliche Erträge	94.406,80	57.926,79	953,20	63.591,92	45.504,24
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	5.002.062,11	4.471.306,59	74.623,82	1.569.416,44	1.821.813,68
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	222.559,37	920.869,99	5.824,70	295.458,15	73.133,27
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.328.684,91	2.145.707,74	31.600,67	1.589.611,50	1.447.862,23
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	619.462,56	580.730,91	8.284,37	416.786,94	386.282,81
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	714.919,73	676.905,36	1.565,72	851.515,64	800.129,19
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.358.256,76	1.430.567,69	21.400,34	894.708,46	1.093.016,51
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	6.252,66	2.672,00	79,40	5.154,00	2.383,50
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	88.000,09	100.055,38	0,00	44.632,85	52.646,09
10. Steuern vom Einkommen und Ertrag	51.626,81	11.347,43	0,00	29.827,81	84.026,90
11. Ergebnis nach Steuern	466.925,95	63.696,88	-108.069,59	286.116,34	1.006.111,81
12. Sonstige Steuern	15.854,95	17.133,20	65,71	9.544,79	9.469,48
13. Jahresergebnis	451.071,00	46.563,68	-108.135,30	276.571,55	996.642,33

Bad Kissingen, den 30.08.2021

STADTWERKE BAD KISSINGEN GMBH

Dipl.-Kfm. Zimmer, Geschäftsführer

Anlagespiegel Strom Verteilung Geschäftsjahr 2020

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2020	Zugang	Abgang	Umbuchung	31.12.2020
1	2	3	4	5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	624.218,41	17.721,53	0,00	-1.518,35	640.421,59
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.762.513,58	3.650,67	0,00	-6.025,82	6.760.138,43
2. Technische Anlagen und Maschinen	32.424.700,13	515.253,04	29.487,00	128.396,55	33.038.862,72
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.682.590,35	279.896,83	13.231,24	5.740,18	3.954.996,12
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	398.240,41	210.241,05	0,00	-161.867,88	446.613,58
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	14.408,50	2.109,60	1.331,98	-180,68	15.005,43
	43.906.671,38	1.028.872,72	44.050,22	-35.456,00	44.856.037,87

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Abschreibungen
	01.01.2020	Zugang	Abgang	Umbuchung	31.12.2020
1	7	8	9	10	11
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	506.189,73	39.617,05	0,00	-4.469,85	541.336,93
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.753.369,26	135.021,47	0,00	-3.224,72	1.885.166,01
2. Technische Anlagen und Maschinen	27.513.432,71	348.273,41	29.487,00	0,00	27.832.219,12
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.465.841,67	192.007,80	13.231,24	-15.555,50	2.629.062,74
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	32.238.833,37	714.919,73	42.718,24	-23.250,07	32.887.784,80

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Buchwerte
	31.12.2020	31.12.2019
1	12	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	99.084,66	118.028,68
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.874.972,42	5.009.144,32
2. Technische Anlagen und Maschinen	5.206.643,60	4.911.267,42
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.325.933,39	1.216.748,68
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	446.613,58	398.240,41
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	15.005,43	14.408,50
	11.968.253,08	11.667.838,01

Anlagespiegel Strom Messstellenbetrieb Geschäftsjahr 2020

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2020	Zugang	Abgang	Umbuchung	31.12.2020
1	2	3	4	5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	225,05	0,00	5.572,53	5.797,58
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	0,00	0,00	6.025,82	6.025,82
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	2.909,01	149,88	22.996,76	25.755,89
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	374,02	0,00	680,22	1.054,24
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	0,00	26,79	16,91	180,68	190,56
	0,00	3.534,87	166,79	35.456,01	38.824,09

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Abschreibungen
	01.01.2020	Zugang	Abgang	Umbuchung	31.12.2020
1	7	8	9	10	11
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	381,52	0,00	4.469,85	4.851,37
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	29,35	0,00	3.224,72	3.254,07
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	1.154,86	149,88	15.555,50	16.560,48
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	1.565,73	149,88	23.250,07	24.665,92

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Buchwerte
	31.12.2020	31.12.2019
1	12	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	946,21	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	2.771,75	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	0,00	0,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	9.195,41	0,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.054,24	0,00
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	190,56	0,00
	14.158,17	0,00

Anlagespiegel Gas Verteilung Geschäftsjahr 2020

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2020	Zugang	Abgang	Umbuchung	31.12.2020
1	2	3	4	5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	353.830,15	11.455,27	0,00	2.587,77	367.873,19
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.685.944,92	2.555,47	0,00	0,00	3.688.500,39
2. Technische Anlagen und Maschinen	37.424.113,81	1.444.179,38	0,00	129.208,30	38.997.501,49
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.688.750,50	208.758,59	44.986,20	18.342,73	2.870.865,62
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	334.912,23	255.643,43	0,00	-150.138,80	440.416,87
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	9.196,91	1.363,65	860,99	0,00	9.699,57
	44.496.748,52	1.923.955,79	45.847,19	0,00	46.374.857,13

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Abschreibungen
	01.01.2020	Zugang	Abgang	31.12.2020
1	7	8	9	10
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	300.289,87	19.420,16	0,00	319.710,03
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	510.663,95	92.178,82	0,00	602.842,77
2. Technische Anlagen und Maschinen	29.304.850,25	587.407,33	0,00	29.892.257,58
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.619.269,81	152.509,33	44.986,20	1.726.792,93
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	0,00	0,00	0,00	0,00
	31.735.073,88	851.515,64	44.986,20	32.541.603,31

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Buchwerte
	31.12.2020	01.12.2019
1	11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	48.163,16	53.540,28
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.085.657,63	3.175.280,98
2. Technische Anlagen und Maschinen	9.105.243,91	8.119.263,56
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.144.072,68	1.069.480,69
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	440.416,87	334.912,23
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	9.699,57	9.196,91
	13.833.253,82	12.761.674,65

31:T38e23,

Stadtwerke Bad Kissingen GmbH

Bad Kissingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019 und Tätigkeitsabschluss

Lagebericht 2019

1. Geschäft und Rahmenbedingungen

1.1 Struktur des Unternehmens und Geschäftstätigkeit

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 5.113 T€ ; sämtliche Geschäftsanteile werden von dem Gesellschafter Stadt Bad Kissingen gehalten. Auch im Jahr 2019 war der Gesellschaftsvertrag vom 31.08.1998 die Grundlage des Unternehmens. Die Stadtwerke sind in den Geschäftsfeldern Strom-, Gas-, Wasser-, Fernwärmeversorgung, Parkhaus-, Verkehrsbetrieb, KissSalis Therme und Öffentliche Einrichtungen tätig.

Die Stadtwerke Bad Kissingen GmbH sind ein vertikal integriertes Energieversorgungsunternehmen im Sinne des § 3 Nr. 38 EnWG, da sie neben den Tätigkeitsbereichen Elektrizitäts- bzw. Gasverteilung auch die Funktionen Vertrieb von Elektrizität bzw. Gas ausüben. Für die Tätigkeitsbereiche Elektrizitäts und Gasverteilung haben die Stadtwerke Bad Kissingen GmbH jeweils einen Tätigkeitsabschluss aufgestellt, der mit dem Jahresabschluss veröffentlicht wird.

Die Organe der Gesellschaft sind im Anhang dargestellt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamt- und branchenwirtschaftliche Rahmenbedingungen ¹

Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Das Bruttoinlandsprodukt (BIP) stieg im Geschäftsjahr 2019 laut Meldung des Statistischen Bundesamts um 0,6 % im Vergleich zum Vorjahr.

Branchenwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Der Bruttostromverbrauch in Deutschland ging 2019 nach ersten Zahlen um 2,6 % auf 569 Mrd. kWh zurück. Der Erdgasverbrauch nahm 2019 voraussichtlich um 3,3 % auf 982 Mrd. kWh zu.

Der Wettbewerb im Endkundenmarkt ist weiterhin dynamisch. Die kumulierte Wechselquote der Haushalte betrug im Oktober 2019 bei Strom 46 % und Ende 2019 bei Erdgas 37 %.

Beschaffungs- und Absatzmarkt

Im Jahresmittel lag der mengengewichtete Importpreis für Erdgas bei 1,62 Ct/kWh (2018: 1,92 Ct/kWh). Am Strom-Terminmarkt notierte 2019 der durchschnittliche Preis für eine Jahreslieferung Grundlast-Produkt im Folgejahr bei 47,82 €/MWh (201: 43,84 €/MWh).

¹ (Quelle: BDEW, Konjunktur und Energieverbrauch v. 31.03.2020 sowie Entwicklung der Energieversorgung 2019 v. März 2020)

2.2 Geschäftsverlauf, Wettbewerbssituation und Marktstellung des Unternehmens

Der Verlauf des Geschäftsjahres 2019 kann im Blick auf die Ergebnisentwicklung der letzten zehn Jahre in der Gesamtbetrachtung als relativ gut betrachtet werden.

Zu dieser Beurteilung des Geschäftsverlaufes 2019 tragen im Wesentlichen die folgenden Faktoren bei:

a) Die laufende Optimierung in der Strom- u. Gasbeschaffung hat trotz der steigenden Kosten aus Steuern, Abgaben, Netzentgelten sowie Beschaffungskosten zur Ergebnissteigerung geführt.

b) Unsere Aktivitäten zur Ausweitung des Vertriebsgeschäftes (bei Strom und Gas) konnten wir 2019 weiter.

c) Im abgelaufenen Geschäftsjahr 2019 ist es dem Unternehmen erstmals gelungen, mit Ausnahme der Sparte Verkehr, nur positive Unternehmensergebnisse zu erreichen.

Energieverteilung

Die Strom- und Gasverteilung ist durch regulierte, diskriminierungsfreie Netzentgelte sowie festgelegte Erlösobergrenzen gekennzeichnet. Die Netzentgelte wurden zum 01.01.2019 angepasst, dabei haben sich, getragen durch weiter steigende Kosten des vorgelagerten Netzes (Strom und Gas), hier Erhöhungen der Netzentgelte auf der Verteilerebene ergeben.

Bei der Stromverteilung verringerte sich die Netzmenge um ca. 4 % auf 81.940 MWh. Die Gasverteilung konnte einen Anstieg um 14.638 MWh auf 377.514 MWh verzeichnen.

Ein Investitionsbedarf für die Strom- und Gasnetze ist weiterhin auf relativ hohem Niveau gegeben.

Energievertrieb

Sowohl bei der Strom-, als auch bei der Gasversorgung konnte auch durch eine gezielte Neukundengewinnung außerhalb der eigenen Netze ein Rückgang der Vertriebsmengen nicht ganz vermieden werden.

Die erzielten Verkaufsmengen stellen sich im Stromvertrieb mit 303.682 MWh (Vj. 435.877 MWh) und im Gasbetrieb mit 997.770 MWh (Vj. 1.027.581 MWh) dar.

Energieerzeugung und sonstige Tätigkeiten der Energieversorgung

Wir erzeugen mittels unserer eigenen Anlagen (BHKW, Wasserkraft, Photovoltaik, Windkraft) Strom und Fernwärme. Die Erzeugungsmengen lagen bei 13.381 MWh Strom und 16.929 MWh Wärme.

Wasserversorgung

Parkhaus

Im Parkhausbetrieb, der den Betrieb der beiden Parkhäuser "Theater" und "Zentrum" umfasst verringerten sich die Einfahrten gegenüber dem Vorjahr um rd. 21 Tsd. auf nunmehr rd. 383 Tsd.

Verkehrsbetrieb

Der Verkehrsbetrieb verzeichnete einen leichten Rückgang der Beförderungszahlen.

KissSalis Therme

Die KissSalis Therme wird von der KissSalis Betriebsgesellschaft mbH im Namen und auf Rechnung der Stadtwerke geführt. Gegenüber dem Vorjahr erhöhten sich die Besucherzahlen um rd. 15 Tsd. auf rd. 409 Tsd. Gäste.

Straßenbeleuchtung

Die für den Betrieb der Straßenbeleuchtung erforderliche Energiemenge verringerte sich um 6 MWh oder 1 % auf 1.321 MWh.

Allgemeines

Unser Unternehmen stand auch im Geschäftsjahr 2019 vor großen Herausforderungen. Neben der Umsetzung der sich ständig ändernden gesetzlichen Rahmenbedingungen führen sowohl der immer schärfer werdende Wettbewerb als auch der Umfang und die Zeitfolge zur Umsetzung vielfältigster Anforderungen der Regulierungsbehörden zu einer enormen Arbeitsbelastung, die 2019 nur durch höheren Personaleinsatz bewerkstelligt werden konnte.

Erhebliche Ausgaben wurden für eine zuverlässige, umweltschonende und preisgünstige Versorgung der Bürger aufgebracht.

Auch im Jahr 2019 hatten wir unseren Kunden mit "KissÖkoPower" ein Stromprodukt angeboten, das zu 100 % aus Wasserkraftwerken stammt und damit CO2 frei ist. Zum einen wurde damit dem zunehmenden Wunsch vieler Kunden nach sauberem Strom entsprochen und andererseits wurde damit ein Marktsignal für eine nachhaltig emissionsfreie Stromproduktion gesetzt.

Das Zukunftsthema Ausbau der erneuerbaren Energien, insbesondere bei der Windkraft, wurde ebenfalls weiter verfolgt, leider führen die aktuellen gesetzlichen Rahmenbedingungen zu zeitlichen Verzögerungen bei der Umsetzung.

Die Geschäftsführung dankt allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für die geleistete Arbeit und dem Betriebsrat für die konstruktive Zusammenarbeit.

3. Ertragslage

Zur Bewertung der Wirtschaftlichkeit des Gesamtbetriebes fassen wir die, anhand der Erfolgsübersicht ermittelten Betriebsergebnisse der verschiedenen Betriebszweige zusammen.

	2018	2019	Entwicklung
	T€	T€	2018 = 100
Betriebliche Aufwendungen
Materialaufwand	100.727	89.202	89
Personalaufwand	7.017	7.200	103
Abschreibungen	4.615	4.525	98
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	629	553	88
Nicht erfolgsabhängige Steuern	127	201	158
Konzessionsabgabe	1.086	1.081	100
Sonstige betriebliche Aufwendungen	3.756	3.996	106
	117.957	106.758	91
Betriebserträge
Umsatzerlöse	118.525	107.867	91
Aktivierte Eigenleistungen	226	414	183
Sonstige betriebliche Erträge	217	222	102
	118.968	108.503	91
Betriebsergebnis	1.011	1.745	173
Finanzerträge	12	37	308
Erfolgsabhängige Steuern	332	546	164
Unternehmensergebnis	691	1.236	179

Die Einbuchung der endgültigen Steuerbescheide der steuerlichen Betriebsprüfung der Jahre 2012 bis 2015 ist im Betriebsergebnis 2018 mit einer Ergebnisverringerung von 79 T€ enthalten.

Das Betriebsergebnis 2019 erhöhte sich in Summe um 734 T€ auf 1.745 T€. Ergebnisverbesserungen konnten neben der Stromversorgung (1.526 T€) und dem Badbetrieb (416 T€) auch in der Wasserverversorgung (255 T€) und dem Parkhausbetrieb (129 T€) erzielt werden. Die Gasversorgung (1.409 T€), der Verkehrsbetrieb (182 T€) und die Fernwärmeversorgung (1 T€) hatten einen Ergebnisrückgang zu verzeichnen.

Die nachfolgende Tabelle gibt die wesentlichen finanziellen Leistungsindikatoren und die in den einzelnen Geschäftsbereichen erzielten Umsatzerlöse inkl. der Innenumsätze wieder.

Absatzmengen und Umsätze		2018 Absatz	2018 Umsatz	2019 Absatz	2019 Umsatz
			T€		T€
Stromverteilung	MWh	85.347	10.045	81.940	10.461
Stromvertrieb	MWh	435.877	59.698	303.682	47.891
Gasverteilung	MWh	362.876	6.262	377.514	6.026
Gasvertrieb	MWh	1.027.581	29.419	997.770	30.128
Wasserversorgung	Tm ³	1.855	3.613	1.804	3.709
Fernwärmeversorgung (Wärme)	MWh	16.557	1.208	16.929	1.226
Fernwärmeversorgung (Strom)	MWh	12.194	1.333	13.381	1.382
Parkhausbetrieb	Einfahrten	404.148	649	383.269	660
Verkehrsbetrieb	Beförderungen	712.849	726	712.377	752
Badbetrieb	Besucher	393.545	9.182	409.276	9.488
Öffentliche Einrichtung	MWh	1.327	506	1.321	485
Umsätze			122.641		112.208

Stromversorgung

Die Umsatzerlöse aus der Stromversorgung bestehen im Wesentlichen aus Netz- und Vertriebserlösen. Im Netzbereich stiegen die Erlöse um 416 T€ auf 10.461 T€. Die Vertriebserlöse sind um 11.807 T€ auf 47.891 T€ gesunken.

Gasversorgung

Auch bei der Gasversorgung bestehen die Umsatzerlöse im Wesentlichen aus den Netz- und Vertriebserlösen. Dem Erlösrückgang im Netzbereich um 236 T€ auf 6.026 T€ stehen hier um 709 T€ auf 30.128 T€ gestiegene Vertriebserlöse gegenüber.

Wasserversorgung

Die zum 01.03.2019 angehobenen Abgabepreise führten bei der Wasserversorgung zu einem Anstieg der Umsatzerlöse um 96 T€ auf 3.709 T€.

Fernwärmeversorgung

Aufgrund der Mengenzunahmen in der Fernwärmeversorgung sind sowohl die Wärmeerlöse um 18 T€ auf 1.226 T€ als auch die Stromerlöse um 49 T€ auf 1.382 T€ gestiegen.

Parkhausbetrieb

Die Umsatzerlöse erhöhten sich leicht um 11 T€ auf 660 T€.

Verkehrsbetrieb

Beim Verkehrsbetrieb konnte ein Anstieg der Umsatzerlöse um 26 T€ auf 752 T€ verzeichnet werden. Maßgeblich hierfür sind die mit der Bayer. Staatsbad B.K. GmbH vertraglich festgelegten Erstattungsbeträge für das im Jahr 2019 eingeführte Kurbähnle.

KissSalis Therme

Im Badbetrieb erhöhten sich die Umsatzerlöse aufgrund der gestiegenen Besucherzahlen um 306 T€ auf 9.488 T€.

Straßenbeleuchtung

Die Umsatzerlöse verringerten sich auf Grund gesunkener Betriebskosten auf 485 T€ (i. Vj. 506 T€).

Entwicklung weiterer wesentlicher Positionen in der Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich im Berichtsjahr auf 222 T€ (Vj. 217 T€). Die Materialaufwendungen in Höhe von 89.202 T€ (Vj. 100.727 T€) sind im Wesentlichen durch die Strom- und Gasbezugsaufwendungen geprägt.

Die Personalaufwendungen beliefen sich im Geschäftsjahr auf 7.200 T€ (Vj. 7.017 T€).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 5.077 T€ sind gegenüber dem Vorjahr um 235 T€ gestiegen.

Ergebnis

Das Unternehmensergebnis ist im Berichtsjahr 2019 um 545 T€ auf 1.236 T€ gestiegen. Im Wirtschaftsplan 2019 war ein Ergebnis in Höhe von 1.817 T€ prognostiziert worden.

4. Finanzlage

Mittelherkunft	T€	T€	%
Eigenfinanzierung und Ertragszuschüsse
Zugang der Ertragszuschüsse	318
Einlagen	15	333	2
Selbstfinanzierung
Jahresgewinn	1.236
Anlagenabschreibungen und -abgänge	4.553
Abschreibung Ifr. aktive Rechnungsabgrenzung	2
Auflösung aktive Rechnungsabgrenzung	396
Zuführung sonstige Ifr. Rückstellungen	3
./. Auflösung Ifr. passive Rechnungsabgrenzung	-9
./. Auflösung Ertragszuschüsse	-250	5.931	44
Vermögensumschichtung
Minderung der flüssigen Mittel	420
Minderung kurzfristiger Forderungen	914
Minderung übrige langfristige Aktiva	14	1.348	10
Fremdfinanzierung
Zunahme kurzfristiger Verbindlichkeiten	5.903	5.903	44
Summe Mittelherkunft		13.515	100
Mittelverwendung
Vermögensbildung
Anlageinvestitionen einschl. Finanzanlagen	8.093
Mehrung der Vorräte	2.188	10.281	76
Schuldentilgung
Darlehenstilgung	3.234	3.234	24
Summe Mittelverwendung		13.515	100

Das Unternehmen ist auch aufgrund der bestehenden Kreditlinien jederzeit in der Lage seine Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen. Liquiditätsengpässe sind weder eingetreten noch zu erwarten.

5. Vermögenslage

Aktiva / Investitionen

Das Bruttovermögen erhöhte sich um 4.312 T€ oder rd. 5 %. Der Anteil des langfristigen Vermögens stieg gegenüber dem Vorjahr um 1 % auf 69 %.

	31.12.2018		31.12.2019
Aktivseite	T€	%	T€	%
Langfristig
Immaterielle VG, Sachanlagen	59.997		63.537
./. Ertragszuschüsse	1.938		2.006
	58.059	68	61.531	69
Sonstiges Vermögen	49	0	35	0
	58.108	68	61.566	69
Kurzfristig
Vorräte/Waren	2.775	4	4.963	6
Forderungen	19.617	23	18.703	21
Flüssige Mittel	4.451	5	4.031	4
	26.843	32	27.697	31
Summe	84.951	100	89.263	100

Im Berichtsjahr wurden folgende Investitionen in das Sachanlagevermögen sowie die immateriellen Vermögensgegenstände fortgeführt bzw. abgeschlossen.

Gesamt-Sachanlagen	8.094 T€	100,0%
Ausleihungen an Betriebsbedienstete	0 T€	0,0%
Gesamt-Anlagenzugang	8.094 T€	100,0%

Der Akzent der Investitionen 2019 lag im Bereich der KissSalis Therme (Saunaerweiterung 2.631 T€, Grundstückskauf 512 T€, Neubau Hallenbad 336 T€, Betriebseinrichtungen 335 T€). Die Zugänge in der Gasversorgung (Netz 820 T€, Techn. Anlagen 288 T€), der Wasserversorgung (Netz 706 T€, Hochbehälter 186 T€) und dem Stromnetz (773 T€) bildeten die weiteren Schwerpunkte.

Daneben sind die Investitionen für den Ausbau der Straßenbeleuchtung (165 T€), im EDV-Bereich (142 T€) und den Austausch von Fernwärmemodulen (117 T€) zu erwähnen.

Im Prognosebericht des Vorjahres waren durchschnittliche Investitionen von rd. 10.000 T€ p.a. geplant.

Die Abschreibungen und Investitionen entwickelten sich wie folgt.

Jahr	2016	2017	2018	2019
Abschreibung (T€)	3.828	4.722	4.615	4.524
Investition (T€)	10.297	5.024	3.641	8.094

Passiva / Finanzierung

Das Eigenkapital erhöhte sich um 1.648 T€ oder rd. 6 %, wobei sich die Eigenkapitalquote bei einer 5%igen Verschiebung von lang- zu kurzfristigen Verbindlichkeiten unverändert zeigte.

	31.12.2018		31.12.2019
Passivseite	T€	%	T€	%
Langfristig
Eigenkapital	29.224	35	30.872	35
Rückstellungen	108	0	111	0
Verbindlichkeiten	23.094	27	19.860	22
Rechnungsabgrenzung	113	0	104	0
	52.539	62	50.947	57
Kurzfristig
Verbindlichkeiten, Rückstellungen	32.412	38	38.316	43
Summe	84.951	100	89.263	100

Wesentliche außerbilanzielle Finanzierungsinstrumente werden nicht eingesetzt.

Abschließende Beurteilung der Lage der Gesellschaft

Die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft wird nach den zum heutigen Stichtag vorliegenden Informationen (unter Berücksichtigung der Aufgabenstellung) als gut eingeschätzt.

6. Bericht zur voraussichtlichen Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken (Chancen- und Risikobericht)

Risiko-Managementsystem

Grundsätzliche Risiko-Situation

Bei der Risikoaufnahme wurde differenziert nach Führungs-, Planungs-, Vertriebs-, Technik und Verwaltungsrisiken. Innerhalb dieser Funktionen wurden die allgemeinen Markt- und Branchenrisiken mit abgearbeitet. Gleichzeitig wurden Schwellenwerte für bestimmte Risikoklassen definiert und die Wahrscheinlichkeiten eines möglichen Eintritts je Risiko eingeschätzt.

Für die Stadtwerke gilt nach der Bestandsaufnahme und der Erstellung des Risikohandbuchs:

Insgesamt bestehen rd. 125 bewertete und aktive Einzelrisiken.

Davon sind rd. 65 Einzelrisiken mit einer Gesamtsumme von rd. 272 T€ bewertet, wobei davon 44 Einzelrisiken als fast unmöglich, 17 als unwahrscheinlich und 4 als möglich eingestuft wurden.

Weiterhin sind rd. 59 Einzelrisiken mit einer Gesamt-Summe von 5.607 T€ bewertet, wobei davon 4 Einzelrisiken als fast unmöglich, 26 als unwahrscheinlich, 20 als möglich, 6 als wahrscheinlich und 3 als sehr wahrscheinlich eingestuft sind.

Lediglich ein Risiko hat einen Wert von rd. 3,5 Mio € (Sanierung Parkhaus Theater), wobei dieses Risiko als "wahrscheinlich" eingestuft ist. Da dieses Risiko die notwendige Substanzerneuerung betrifft und damit werthaltig ist, ist dies nicht als existenzgefährdend anzusehen.

Als übergeordnetes und nach dem Bilanzstichtag sich abzeichnendes Risiko ist die Corona-Pandemie zu bewerten. Dieses Risiko führt wohl in 2020 dazu, dass sich ein deutlicher Rückgang der Umsatzsituation einstellen wird, der vorrangig den Bereich der KissSalis Therme treffen wird.

Auch wenn wir nach aktuellem Stand dieses Risiko als bedeutend für unser Unternehmen einstufen müssen, so gehen wir jedoch derzeit davon aus, dass damit keine Einschränkungen hinsichtlich der Unternehmensfortführung verbunden sein werden.

Markt-, Preis- und Beschaffungsrisiken

Auch im Berichtsjahr 2019 hat sich der Wettbewerb in den Energiesparten mit hoher Intensität fortgesetzt. Dabei hat sich der Wettbewerbsdruck neben dem Segment der Privatkunden auch im Bereich der größeren Kunden stark erhöht. Trotz der dynamischen Preisentwicklung und der damit verbundenen Preisvolatilität bei der Beschaffung sind auch trotz rückläufiger Verkaufszahlen die Risiken aus den Marktgegebenheiten für die Stadtwerke nicht signifikant angestiegen. Durch das Portfoliomanagement konnten take-or-pay Risiken weitestgehend vermieden werden. Mögliche Energiepreisrisiken werden auf Grund der vorhandenen Beschaffungsoptionen weitestgehend eliminiert.

Im Berichtsjahr 2019 war das Marktpreisrisiko insgesamt uneinheitlich; bedeutende Marktpreisrisiken, die Auswirkungen auf den Fortbestand des Unternehmens hätten, bestanden nicht. Durch rechtzeitiges, auf Marktsignalen basierendes Eingreifen der Geschäftsführung wurden die Weichen für die kommenden Jahre gestellt, mit der Folge, dass der atypischen Absatzlage im Winter zielgerichtet entgegengesteuert werden kann. Dem durch die demografische Entwicklung bedingten Absatzrückgang im eigenen Netzgebiet wird versucht durch gezielte Gewinnung von Neukunden entgegenzuwirken.

Regulierungsrisiken

Bäderbetriebs-Risiko

Ein für das Unternehmen nach wie vor bedeutsamer Punkt ist das Projekt "KissSalis Therme". Der Betrieb dieses gesundheitsorientierten Thermalbades bedeutet für die Stadtwerke erhebliche finanzielle Belastungen. Das Geschäftsjahr 2019 hat dabei gezeigt, dass nicht zuletzt auch aufgrund der gestiegenen Besucherzahlen, die Risikobelastung des Unternehmens durch die Bädersparte sich positiv darstellt. Mit Blick auf das Jahr 2020 und die Auswirkungen aufgrund der Corona-Pandemie wird das Risiko aus dem Betrieb der Therme wohl deutlich zunehmen.

Finanzrisiken

Technische Risiken

Chancen

Trotz restriktiver Rahmenbedingungen sehen wir gute Chancen für eine positive und nachhaltige Weiterentwicklung des Unternehmens. Dieser Grundsatz wird im Jahr 2020 und gegebenenfalls auch noch zum Teil in 2021 vorübergehend getrübt durch die Auswirkungen der sogenannten Corona-Pandemie auf die verschiedenen Geschäftsbereiche unseres Unternehmens.

Zusammenfassung

Insgesamt gibt es bei den Stadtwerken ein stark ausgeprägtes Risikobewusstsein.

7. Prognosebericht

Das laufende Geschäftsjahr 2020 wird maßgeblich durch die Auswirkungen der sogenannten "Corona-Pandemie" beeinflusst werden. Daneben rechnen wir mit weiteren Effekten aus einer fortschreitenden Regulierungspolitik und einem aggressiverem Marktumfeld. Die Auswirkungen der "Corona-Krise" resultieren ausschließlich aus dem bundesweiten Lockdown im Frühjahr und einem jederzeit möglichen weiteren Lockdown. Diese lösten weitreichende Betriebsschließungen bei unseren Kunden aus und führten somit zu sinkenden Absatzmengen und damit verbunden zu einem Umsatzrückgang. Durch die langfristige Beschaffungsstrategie können sinkende Beschaffungspreise die damit verbundenen Einbußen zur zum Teil kompensieren. Besonders von der "zwangsweisen" Betriebsschließung betroffen ist dabei der Geschäftsbereich der KissSalis Therme.

Aus heutiger Sicht rechnet die Stadtwerke Bad Kissingen GmbH für das Geschäftsjahr 2020 mit einem deutlich negativen Ergebnis im Bereich mehrerer Millionen Euro, das fast ausschließlich auf die Auswirkungen der vorgeschriebenen Maßnahmen zur Eindämmung der Corona-Pandemie zurückzuführen ist. Dabei wird sich wohl die zeitliche Schließung der KissSalis Therme maßgeblich für die Entwicklung des negativen Jahresergebnisses verantwortlich zeichnen. Der Einfluss der Corona-Pandemie auf die Geschäftsentwicklung wird das erste Halbjahr 2020 besonders prägen und im zweiten Halbjahr 2020 wahrscheinlich an Einfluss auf unser Unternehmen verlieren.

Für 2021 und die folgenden Jahre gehen wir langfristig in unseren Vorschaurechnungen davon aus, dass bedingt durch den politisch motivierten Umbau der Erzeugungslandschaft erhebliche Anstrengungen, als auch Investitionen notwendig sind um die erreichte Position zu halten. Dies wird aber auch leider ohne deutliche Preisanpassungen auf der Verkaufsseite nicht machbar sein.

Unser Finanzplan 2020 bis 2024 geht von einem Investitionsschwerpunkt in den Jahren 2021 bis 2022 aus. Dabei waren durchschnittliche Investitionen von rd. 10.000 T€ p. a. in den kommenden fünf Jahren vorgesehen. Bedingt durch die zu erwartenden Ertrags- und Liquiditätseinbußen durch die Corona-Pandemie wird die Investitionstätigkeit sich an der weiteren geschäftlichen Entwicklung des Jahres 2020 orientieren müssen. Zusammengefasst bleibt jedoch fest zu halten, dass wir von einer uneingeschränkten Unternehmensfortführung für die Zukunft ausgehen.

Bad Kissingen, den 10.07.2020

STADTWERKE BAD KISSINGEN GMBH

Dipl.-Kfm. Zimmer, Geschäftsführer

Bilanz zum 31.12.2019

AKTIVA

		Stand 31.12.19	Stand 31.12.18
	EUR	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		257.671,93	212
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	25.823.895,16		26.510
2. Technische Anlagen und Maschinen
a) Versorgungsbetriebe	26.990.965,33		26.577
b) Öffentliche Einrichtungen	1.313.350,47		1.218
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.475.516,52		4.565
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.675.224,81		915
		63.278.952,29	59.785
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete		33.721,68	40
		63.570.345,90	60.037
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	811.636,25		838
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	4.151.232,00		1.937
		4.962.868,25	2.775
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	15.954.194,63		16.286
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 48,78 € (Vj. 6 T€)
2. Forderungen an den Gesellschafter
a) Versorgungsbetriebe	165.802,17		52
b) Öffentliche Einrichtungen	171.118,55		267
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 171.118,55 € (Vj. 267 T€)
3. Sonstige Vermögensgegenstände	2.708.054,87		3.302
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 1.062,50 € (Vj. 3 T€)
		18.999.170,22	19.907
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		4.030.895,47	4.451
		27.992.933,94	27.133
C. Rechnungsabgrenzungsposten		563.807,81	957
		92.127.087,65	88.127

PASSIVA

		Stand 31.12.19	Stand 31.12.18
	EUR	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital
a) Versorgungsbetriebe	4.397.110,17		4.397
b) Öffentliche Einrichtungen	715.808,63		716
		5.112.918,80	5.113
II. Kapitalrücklage
a) Versorgungsbetriebe	12.628.888,91		12.614
b) Öffentliche Einrichtungen	768.660,39		769
		13.397.549,30	13.383
III. Gewinnrücklagen
1. andere Gewinnrücklagen
a) Versorgungsbetriebe		11.647.477,99	10.957
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		0,00	0
V. Jahresüberschuss
a) Versorgungsbetriebe		1.235.534,15	691
		31.393.480,24	30.144
B. Empfangene Ertragszuschüsse		2.005.726,19	1.938
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	0,00		0
2. Sonstige Rückstellungen	4.045.906,97		3.402
		4.045.906,97	3.402
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	27.957.811,42		25.692
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00		0
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	12.926.679,30		12.805
4. Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	170.070,21		398
5. Sonstige Verbindlichkeiten	13.523.437,98		13.635
davon aus Steuern 3.444.183,27 € (Vj. 8.342 T€),
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 244,00 € (Vj. 0 T€)
		54.577.998,91	52.530
E. Rechnungsabgrenzungsposten		103.975,34	113
		92.127.087,65	88.127

Bad Kissingen, 10.07.2020

STADTWERKE BAD KISSINGEN GMBH

Dipl.-Kfm. Zimmer, Geschäftsführer

Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
1. Umsatzerlöse	119.173.964,44		132.308
abzüglich Strom-/Energiesteuer	-11.307.144,54		-13.783
		107.866.819,90	118.525
2. Andere aktivierte Eigenleistungen		413.658,37	227
3. Sonstige betriebliche Erträge		222.447,24	217
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	82.472.012,16		93.797
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	6.730.068,44		6.930
		89.202.080,60	100.727
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	5.678.772,58		5.548
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung,	1.521.549,80		1.469
davon für Altersversorgung: 449.495,94 € (Vj. 443.484,54 €)
		7.200.322,38	7.017
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		4.524.470,87	4.615
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		5.077.426,59	4.842
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		36.612,83	12
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		553.176,75	629
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		545.686,51	333
11. Ergebnis nach Steuern		1.436.374,64	818
12. Sonstige Steuern		200.840,49	127
13. Jahresüberschuss		1.235.534,15	691

Bad Kissingen, 10.07.2020

STADTWERKE BAD KISSINGEN GMBH

Dipl.-Kfm. Zimmer, Geschäftsführer

Anhang 2019

I. Allgemeines

Die Stadtwerke Bad Kissingen GmbH mit Sitz in Bad Kissingen ist seit dem 29.09.1998 beim Registergericht des Amtsgerichts Schweinfurt unter der Handelsregisternummer HRB 3336 eingetragen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanz- richtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) vom 17. Juli 2015 sowie den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes erstellt. Die Gliederung der Bilanz gemäß § 266 HGB ist um branchentypische Posten erweitert. Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkostenverfahren gewählt. Von den Umsatzerlösen wurden die Strom- und Energiesteuer offen abgesetzt.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Herstellungskosten enthalten neben den direkt zurechenbaren Kosten auch anteilige Gemeinkosten. Den ausschließlich nach der linearen Methode berechneten Abschreibungen liegen grundsätzlich die branchenüblichen Nutzungsdauern zugrunde. Die Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bis 1 T€ werden seit dem 01.01.08 als Sammelposten erfasst, der über fünf Jahre abgeschrieben wird.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens zeigt die Anlage im Anhang auf.

Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entfallen 123 T€ auf den Gesellschafter.

Die mit den Nominalwerten bilanzierten sonstigen Vermögensgegenstände umfassen hauptsächlich Erstattungsansprüche aus Steuern (Einkommens-/Ertragssteuern 1.078 T€, Istversteuerung 546 T€, Energiesteuer 194 T€), die Abrechnungen diverser Stromumlagen 510 T€, sowie die debitorischen Kreditoren (190 T€).

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten setzt sich aus Netzentgelten für fremde Netze (520 T€), Wartungen (33 T€), Lizenzen (3 T€) und sonstigen abgegrenzten Aufwendungen (8 T€) zusammen.

Das Stammkapital ist in § 3 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages festgeschrieben und beträgt unverändert 5.113 T€.

Im Bereich der Versorgungs- und Verkehrsbetriebe erhöhten sich die Kapitalrücklagen durch den Liquiditätsausgleich 2017 um 15 T€. Entsprechend dem Gesellschafterbeschluss wurde der Jahresüberschuss 2018 (691 T€) den Gewinnrücklagen zugeführt.

Rücklagen (in T€)	2018	2019
a) Versorgungs- und Verkehrsbetriebe	23.571	24.276
b) Öffentliche Einrichtungen	769	769
	24.340	25.045

Steuerrückstellungen wurden nicht gebildet.

Sonstige Rückstellungen mit einem größeren Umfang betreffen die in der KissSalis Therme ausgegebenen und noch nicht eingelösten Gutscheine und Wertkarten (1.435 T€), Überstunden-/Urlaubsverpflichtungen (999 T€) und die variable Managementgebühr 2019 der KissSalis Betriebsgesellschaft mbH (105 T€). Weiterhin sind u. a. für die Regulierungskonten Strom/Gas (428 T€) und die EEG-Umlage Abrechnung (909 T€) entsprechende Posten enthalten.

Von den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen entfallen 150 T€ auf den Gesellschafter.

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten sind vor allem Darlehen von anderen Unternehmen (6.330 T€) und die kreditorischen Debitoren (3.281 T€) ausgewiesen. Aus Steuersachverhalten 2019 sind 3.444 T€ (StromSt 1.426 T€, EnergieSt 1.302 T€, USt 627 T€, LSt/KiSt 89 T€) bilanziert.

Aus Gründen der Klarheit der Darstellung sind die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr nicht in der Bilanz, sondern in dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel vermerkt.

Verbindlichkeitenspiegel (in T€)	Gesamt	davon mit einer Restlaufzeit in Jahren
Verbindlichkeiten		<= 1	> 1	> 5
1. gegenüber Kreditinstituten	27.958	12.778	15.180	2.858
Vorjahr	25.692	7.234	18.458	5.547
2. erhaltene Anzahlungen	0	0	0	0
Vorjahr	0	0	0	0
3. aus Lieferungen und Leistungen	12.927	12.927	0	0
Vorjahr	12.805	12.805	0	0
4. gegenüber dem Gesellschafter	170	170	0	0
Vorjahr	399	399	0	0
5. Sonstige	13.523	12.451	1.072	1.073
Vorjahr	13.635	12.233	1.403	1.073
6. Gesamt	54.578	38.326	16.252	3.931
Vorjahr	52.531	32.671	19.861	6.620

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von 2.610 T€ durch notariell beurkundete Grundschulden und in Höhe von 3.599 T€ durch die Abtretung künftiger Forderungen gesichert.

Der passiven Rechnungsabgrenzungsposten betrifft die erhaltene Zahlung vom Landratsamt Bad Kissingen für die Nutzungsvereinbarung zur Stellplatzüberlassung im Parkhaus Zentrum.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse verteilen sich auf die einzelnen Betriebszweige wie folgt:

	2018	2019	2018 = 100	2018	2019
	T€	T€	Entwicklung	%	%
Stromversorgung	68.547	57.130	83	58	53
Gasversorgung	34.792	35.162	101	29	33
Wasserversorgung	3.439	3.530	103	3	3
Blockheizkraftwerk	684	659	96	1	1
Parkhäuser	649	661	102	0	0
Verkehrsbetriebe	726	752	104	1	1
Badbetrieb	9.182	9.488	103	8	9
Öffentliche Einrichtung	506	485	96	0	0
Umsätze lt. GuV	118.525	107.867	91	100	100

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten u. a. 54 T€ aus der Auflösung von Rückstellungen, 29 T€ aus der Abrechnung der Biostoffquote 2019, 28 T€ Zuschuss des Landratsamts zur Defizitabgeltung im öffentlichen Personennahverkehr, 31 T€ Inkasso- und Mahngebühren, sowie 19 T€ für die unentgeltliche Wertabgabe für Kfz-Nutzung.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist die Konzessionsabgabe mit 1.081 T€ enthalten; die Grenzpreisregelungen sind berücksichtigt.

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag setzen sich aus der Körperschaftsteuer (292 T€) und der Gewerbesteuer (254 T€) zusammen.

Das Gesamthonorar für den Abschlussprüfer in Höhe von 53 T€ setzt sich aus 44 T€ für Abschlussprüfungsleistungen und 9 T€ für andere Bestätigungsleistungen zusammen.

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer, ohne Geschäftsführer und Auszubildende beläuft sich auf 100 . In den Beschäftigtenzahlen sind insgesamt 7 Teilzeitkräfte enthalten.

V. Angaben zum Jahresergebnis

Der Geschäftsführer schlägt vor, den Jahresüberschuss von 1.235.534,15 € den Gewinnrücklagen zuzuführen.

VI. Ergänzende Angaben

Organe der Gesellschaft

Einziger Gesellschafter ist die Stadt Bad Kissingen, die 100 % der Anteile am gezeichneten Kapital der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH hält.

Der Aufsichtsrat setzt sich aus dem Oberbürgermeister und Mitgliedern des Stadtrates der Stadt Bad Kissingen, sowie dem Betriebsratsvorsitzenden der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH zusammen.

Legislaturperiode ab 01.05.2014: Hr. OB Kay Blankenburg (Vorsitzender; Rechtsanwalt); Hr. Klaus Lotter (stellv. Vorsitzender; Rektor); Fr. Birgit Eber (Gymnasiallehrerin); Hr. Günter Götz (selbstst. KFZ- Meister); Hr. Wolfgang Lutz (Druckereiinhaber); Fr. Karin Renner (Angestellte); Hr. Anton Schick (Bauunternehmer); Hr. Bernhard Schlereth (Verwaltungsbeamter); Hr. Tobias Schneider (Koch); Hr. Sigismund von Dobschütz (Dipl.-Kfm., Journalist); Hr. Klaus Werner (Berufsschullehrer); Hr. Jochen Witkovsky (Betriebsratsvorsitzender; Angestellter).

Der Aufsichtsrat erhielt für seine Tätigkeit im Berichtsjahr Bezüge von insgesamt 14.484,00 €.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die von der Gesellschaft eingegangenen finanziellen Verpflichtungen aus abgeschlossenen Strom- und Gasbezugsverträgen zum 31.12.2019 umfassten einen Gesamtbetrag von 41.816 T€ (Fälligkeit bis 1 Jahr: 24.182 T€, Fälligkeit von 1 bis 5 Jahre: 17.634 T€).

Unser Unternehmen ist bei der Bayerischen Versorgungskammer -Zusatzversorgungskasse der bayerischen Gemeinden- in München Mitglied. Bei der Zusatzversorgungskasse waren im Berichtsjahr 110 Mitarbeiter versichert. Der Umlagesatz 2019 lag wie im Vorjahr bei 3,75 %. Der Zusatzbeitrag lag bei 4,00 %. Das ZVK-pflichtige Entgelt betrug 2019 5.400 T€ (i. Vj. 5.290 T€). Die Summe der Versorgungsverpflichtungen für anspruchsberechtigte und ehemalige Arbeitnehmer sowie Rentenbezieher kann nicht ermittelt werden.

VII. Nachtragsbericht

Bad Kissingen, den 10.07.2020

STADTWERKE BAD KISSINGEN GMBH

Dipl.-Kfm. Zimmer, Geschäftsführer

Anlagespiegel Geschäftsjahr 2019

Posten des Anlagevermögens	Anschaffungs- und Herstellungskosten
(in EUR)	01.01.2019	Zugang	Abgang	Umbuchung
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	44.000,00	0,00	0,00	0,00
b) EDV-Programme	1.383.109,65	124.219,41	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	65.110.582,95	719.730,93	2.957,83	4.426,80
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	294.356,01	0,00	0,00	0,00
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	831.080,70	0,00	0,00	0,00
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	20.667.094,61	303.508,01	0,00	0,00
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	93.969.016,49	2.160.212,23	74.062,08	149.848,96
b) Öffentliche Einrichtungen	4.532.520,81	154.442,90	14.816,72	11.014,38
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	10.989.514,90	31.288,98	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	4.120.873,68	124.016,32	49.563,35	6.149,35
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	9.972.925,32	539.583,85	95.494,71	4.922,00
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	915.050,54	3.936.535,76	0,00	-176.361,49
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	40.037,64	0,00	6.315,96	0,00
	212.870.163,30	8.093.538,39	243.210,65	0,00

Posten des Anlagevermögens	Abschreibungen
(in EUR)	01.01.2019	Zugang	Abgang	31.12.2019
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	33.366,76	2.199,98	0,00	35.566,74
b) EDV-Programme	1.181.623,97	76.466,42	0,00	1.258.090,39
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	39.452.934,63	1.404.873,82	0,00	40.857.808,45
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	273.215,05	2.300,90	0,00	275.515,95
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	14.507.997,11	590.773,77	0,00	15.098.770,88
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	76.543.566,87	1.247.575,51	74.062,08	77.717.080,30
b) Öffentliche Einrichtungen	3.314.845,55	64.893,35	9.928,00	3.369.810,90
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	7.996.795,91	392.809,68	0,00	8.389.605,59
7. Andere Anlagen	2.415.015,14	159.930,86	28.399,01	2.546.546,99
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.114.197,08	582.646,58	95.494,71	7.601.348,95
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	0,00	0,00	0,00	0,00
	152.833.558,07	4.524.470,87	207.883,80	157.150.145,14

Posten des Anlagevermögens	Buchwerte
(in EUR)	31.12.2019	31.12.2018
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	8.433,26	10.633,24
b) EDV-Programme	249.238,67	201.485,68
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	24.973.974,40	25.657.648,32
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	18.840,06	21.140,96
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	831.080,70	831.080,70
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	5.871.831,74	6.159.097,50
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	18.487.935,30	17.425.449,62
b) Öffentliche Einrichtungen	1.313.350,47	1.217.675,26
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	2.631.198,29	2.992.718,99
7. Andere Anlagen	1.654.929,01	1.705.858,54
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.820.587,51	2.858.728,24
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.675.224,81	915.050,54
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	33.721,68	40.037,64
	63.570.345,90	60.036.605,23

Bericht des Aufsichtsrates

Der Aufsichtsrat hat sich davon überzeugt, dass die mit Beschluss vom 09.12.2019 gewählte Abschlussprüfungsgesellschaft - BKWP Wiedemann & Partner mbB WPG, München - den Jahresabschluss 2019 und den Lagebericht nach den gesetzlichen Bestimmungen geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen hat.

In seiner Sitzung am 08.02.2021 hat der Aufsichtsrat den Jahresabschluss zum 31.12.2019 und den Lagebericht gebilligt, sowie dem Vorschlag des Geschäftsführers zur Behandlung des Jahresergebnisses zugestimmt.

Für die im abgelaufenen Geschäftsjahr geleistete Arbeit spricht der Aufsichtsrat dem Geschäftsführer und der Belegschaft der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH seinen Dank und seine Anerkennung aus.

Bad Kissingen, den 08.02.2021

Der Aufsichtsrat der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH

Oberbürgermeister Dr. Dirk Vogel, Aufsichtsratsvorsitzender

Beschluss über das Jahresergebnis

Die Vertreter des Gesellschafters haben den Jahresabschluss zum 31.12.2019 festgestellt und dem Vorschlag des Geschäftsführers folgend beschlossen, den Jahresüberschuss von 1.235.534,15 € den Gewinnrücklagen zuzuführen.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS:

An die Stadtwerke Bad Kissingen GmbH

VERMERK ÜBER DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH, - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019 und

―

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind er Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDRUNGEN

Vermerk über die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG

Prüfungsurteile

Wir haben geprüft, ob die Gesellschaft ihre Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG zur Führung getrennter Konten für das Geschäftsjahr vom 01.01. bis zum 31.12.2019 eingehalten hat. Darüber hinaus haben wir die Tätigkeitsabschlüsse für die Tätigkeiten Elektrizitätsverteilung und Gasverteilung - bestehend jeweils aus der Bilanz zum 31.12.2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019 sowie die als Anlage beigefügten Angaben zu den Rechnungslegungsmethoden für die Aufstellung der Tätigkeitsabschlüsse - geprüft.

•	Nach unserer Beurteilung wurden die Pflichten nach § 6b Abs. 3 Säte 1 bis 5 EnWG zur Führung getrennter Konten in allen wesentlichen Belangen eingehalten.
•	Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entsprechen die beigefügten Tätigkeitsabschlüsse in allen wesentlichen Belangen den deutschen Vorschriften des § 6b Abs. 3 Sätze 5 bis 7 EnWG.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung der Einhaltung der Pflichten zur Führung getrennter Konten und die Tätigkeitsabschlüsse in Übereinstimmung mit § 6b Abs. 5 EnWG unter Beachtung des IDW Prüfungsstandards: Prüfung nach § 6b Abs. 5 Energiewirtschaftsgesetz (IDW PS 610 n.F.) durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG" weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir wenden als Wirtschaftsprüfungsgesellschaft die Anforderungen des IDW Qualitätssicherungsstandards: Anforderungen an die Qualitätssicherung in der Wirtschaftsprüferpraxis (IDW QS 1) an. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zur Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für die Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Einhaltung der Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG zur Führung getrennter Konten. Die gesetzlichen Vertreter sind auch verantwortlich für die Aufstellung der Tätigkeitsabschlüsse nach den deutschen Vorschriften des § 6b Abs. 3 Sätze 5 bis 7 EnWG. Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig erachtet haben, um die Pflichten zur Führung getrennter Konten einzuhalten. Die Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für die Tätigkeitsabschlüsse entspricht der im Abschnitt "Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht" hinsichtlich des Jahresabschlusses beschriebenen Verantwortung mit der Ausnahme, dass die Tätigkeitsabschlüsse kein unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Tätigkeit zu vermitteln braucht.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten der Gesellschaft nach § 6b Abs. 3 EnWG.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen,

•	ob die gesetzlichen Vertreter ihre Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG zur Führung getrennter Konten in allen wesentlichen Belangen eingehalten haben und
•	ob die Tätigkeitsabschlüsse in allen wesentlichen Belangen den deutschen Vorschriften des § 6b Abs. 3 Sätze 5 bis 7 EnWG entspricht.

Ferner umfasst unsere Zielsetzung, einen Vermerk in den Bestätigungsvermerk aufzunehmen, der unsere Prüfungsurteile zur Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG beinhaltet.

Die Prüfung der Einhaltung der Pflichten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 5 EnWG zur Führung getrennter Konten umfasst die Beurteilung, ob die Zuordnung der Konten zu den Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 Sätze 1 bis 4 EnWG sachgerecht nachvollziehbar erfolgt ist und der Grundsatz der Stetigkeit beachtet wurde.

Unsere Verantwortung für die Prüfung der Tätigkeitsabschlüsse entspricht der im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" hinsichtlich des Jahresabschlusses beschriebenen Verantwortung mit der Ausnahme, dass wir für die Tätigkeitsabschlüsse keine Beurteilung der sachgerechten Gesamtdarstellung vornehmen können.

München, 14.12.2020

BKWP Wiedemann & Partner mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Christian Göb, Wirtschaftsprüfer

Ergänzende Angaben zu den Tätigkeitsabschlüssen 2019 gemäß § 6b Abs. 3 EnWG

Die interne Rechnungslegung wurde unter Beachtung des § 6b Abs. 3 EnWG so geführt, dass eine direkte Zuordnung zu den Bereichen Elektrizitätsverteilung, Gasverteilung und andere Tätigkeiten weitestgehend erfolgte.

Falls die Zuordnung nur mit einem unvertretbar hohen Aufwand verbunden wäre, ist eine Zuordnung durch Schlüsselung der Konten erfolgt.

Bei der Zuordnung zu den einzelnen Bereichen wurde der Grundsatz der Stetigkeit beachtet. Eine sachgerechte Abgrenzung der Tätigkeiten wurde vorgenommen und die Leistungsbeziehungen zwischen den Tätigkeiten zutreffend abgebildet.

Die Leistungsbeziehungen zwischen den Tätigkeitsbereichen wurden auf der Grundlage der angefallenen aufwandsgleichen Kosten bewertet.

Bilanz

Die Vorräte wurden direkt auf den betreffenden Geschäftsbereich gebucht.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden kundengenau und energiebezogen ausgewertet. Alle nicht direkt zuordenbaren Forderungen bzw. sonstigen Vermögensgegenstände wurden mittels des Allgemeinen Schlüssels und des Umsatzschlüssels verteilt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden sachgerecht auf Basis einer gesonderten "Cash-Flow-Berechnung" auf die einzelnen Aktivitäten zugeordnet.

Das Stammkapital ist kontenmäßig den Aktivitäten zugeordnet. Die Zuordnung der Kapital- bzw. der Gewinnrücklage erfolgte als Ausgleichsposten.

Die Rückstellungen wurden, soweit nicht direkt zurechenbar, anhand des Allgemeinen Schlüssels verteilt.

Die Zuordnung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind direkt auf den entsprechenden Geschäftsbereich gebucht. Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten der Elektrizitätsverteilung sind innerhalb eines Jahres keine Fälligkeiten vorhanden, innerhalb von 5 Jahren sind 2.270 T€ an Fälligkeiten vorhanden, alle anderen haben eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren; bei der Gasverteilung sind keine Darlehen innerhalb eines Jahres fällig. Innerhalb von 5 Jahren sind 2.040 T€ fällig, der Rest hat eine Laufzeit von mehr als 5 Jahren.

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten erfolgte eine direkte Zuordnung zu dem entsprechenden Geschäftsbereich. Von den sonstigen Verbindlichkeiten der Elektrizitätsverteilung haben ein Betrag von rd. 386 T€ eine Restlaufzeit von einem Jahr, alle anderen so. Verbindlichkeiten sind innerhalb von 5 Jahren fällig; bei der Gasverteilung sind innerhalb eines Jahres sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von rd. 24 T€ fällig.

Gewinn- und Verlustrechnung

Alle Erträge und Aufwendungen der Tätigkeiten Elektrizitätsverteilung und Gasverteilung werden soweit wie möglich über direkte Kontierung und über Zusatzkontierungen (Geschäftsbereichs-Kennzeichnung bzw. Kostenstellen) den Aktivitäten direkt zugeordnet. Die Erträge und Aufwendungen dieses allgemeinen Bereiches werden - soweit diese nicht primär verteilt werden können - über geeignete Umlageschlüssel auf die Tätigkeiten Elektrizitätsverteilung und Gasverteilung sowie die anderen Tätigkeiten mit Hilfe des Allgemeinen Schlüssels verteilt.

Erläuterung zu wichtigen Schlüsseln

Allgemeiner Schlüssel

Der Allgemeine Schlüssel wurde aus der Gewichtung verschiedener Einzel-Faktoren (wie Anzahl der Mitarbeiter, Betriebserträge und Messpunkte) abgeleitet. Der Schlüssel belief sich im Jahr 2019 auf rd. 37,3 % für die Elektrizitätsverteilung und für Erdgasverteilung auf rd. 31,8 %.

Umsatzschlüssel

Für den Umsatzschlüssel wurden die Erlöse pro Geschäftsbereich mit der Summe aus allen Erlöskonten im Verhältnis zu den Gesamterlösen der Aktivitäten ins Verhältnis gesetzt. Für das Jahr 2019 werden der Elektrizitätsverteilung rd. 19,8 % und der Gasverteilung rd. 10,4 % zugerechnet.

Anlagen-Schlüssel

Der Anlagenschlüssel wurde auf Basis des Allgemeinen Schlüssels abgeleitet und belief sich im Jahr 2019 - wie auch im Vorjahr - auf rd. 42,7 % für die Elektrizitätsverteilung und für Erdgasverteilung auf rd. 27,3 %.

Bad Kissingen, den 10.07.2020

STADTWERKE BAD KISSINGEN GMBH

Dipl.-Kfm. Zimmer, Geschäftsführer

Aktivitäten Bilanz zum 31.12.2019 und Vorjahr

AKTIVA

	Aktivität Strom Verteilung 2019	Aktivität Strom Verteilung 2018	Aktivität Gas Verteilung 2019	Aktivität Gas Verteilung 2018
	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	118.028,68	102.934,06	53.540,28	39.669,17
II. Sachanlagen
1. Grunstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.009.144,33	5.125.176,30	3.175.280,97	3.209.504,31
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.911.267,42	4.576.270,73	8.119.263,56	7.724.615,07
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.216.748,69	1.287.366,00	1.069.480,69	1.133.580,38
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	398.240,40	197.382,97	334.912,23	88.579,77
III. Finanzanlagen
1. Ausleihunge an Betriebsbedienstete	14.408,51	17.107,17	9.196,93	10.919,50
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	311.657,25	369.327,84	185.038,03	183.273,57
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	0,00	0,00	0,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	997.550,84	385.411,60	586.434,04	-128.983,74
2. Forderungen an den Gesellschafter	9.143,12	20.911,79	5.836,03	13.347,95
3. Sonstige Vermögensgegenstände	455.017,97	961.319,70	300.805,55	476.855,76
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.460.837,79	4.380.942,83	120.543,02	1.844.337,61
C. Rechnungsabgrenzungsposten	29.922,27	16.759,89	402.807,00	10.735,50
	15.931.967,27	17.440.910,88	14.363.138,33	14.606.434,85

PASSIVA

A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	945.889,98	945.889,98	1.099.277,54	1.099.277,54
II. Kapitalrücklage	713.967,46	713.967,46	734.275,06	734.275,06
III. Gewinnrücklage	5.534.945,21	5.452.323,16	6.782.857,15	5.858.710,60
IV. Gewinn- / Verlustvortrag	0,00	0,00	0,00	0,00
V. Jahresergebnis	46.563,68	82.622,05	996.642,33	924.146,55
B. Empfangene Ertragszuschüsse	489.833,74	447.028,43	1.113.504,07	1.082.755,24
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Rückstellungen	1.011.018,88	606.544,19	327.616,60	497.667,89
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.348.173,88	6.173.503,49	2.960.284,64	3.459.006,28
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00	762.530,67	0,00	430.055,05
3. Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	455.380,28	172.120,04	324.782,43	87.215,78
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.386.194,16	2.084.381,41	23.898,51	433.324,86
E. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	0,00	0,00	0,00
	15.931.967,27	17.440.910,88	14.363.138,33	14.606.434,85

Bad Kissingen, den 10.07.2020

STADTWERKE BAD KISSINGEN GMBH

Dipl.-Kfm. Zimmer, Geschäftsführer

Aktivitäten Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01. - 31.12.2019 und Vorjahr

	Aktivität Strom Verteilung 2019	Aktivität Strom Verteilung 2018	Aktivität Gas Verteilung 2019	Aktivität Gas Verteilung 2018
	€	€	€	€
1. Umsatzerlöse	10.477.596,46	10.044.946,45	6.609.025,11	6.262.381,44
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	-137.007,28	55.982,33	108.109,64	115.997,57
3. Sonstige betriebliche Erträge	57.926,79	65.731,46	45.504,24	72.202,28
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	4.471.306,59	4.264.894,97	1.821.813,68	1.803.596,11
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	920.869,99	857.069,41	73.133,27	46.088,39
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.145.707,74	2.158.249,52	1.447.862,23	1.429.417,58
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	580.730,91	575.699,02	386.282,81	377.457,21
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	676.905,36	691.158,86	800.129,19	772.088,78
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.430.567,69	1.383.406,66	1.093.016,51	861.890,90
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	2.672,00	706,84	2.383,50	741,88
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	100.055,38	114.156,51	52.646,09	68.466,77
10. Steuern vom Einkommen und Ertrag	11.347,43	24.045,09	84.026,90	157.055,84
11. Ergebnis nach Steuern	63.696,88	98.687,04	1.006.111,81	935.261,59
12. Sonstige Steuern	17.133,20	16.064,99	9.469,48	10.494,23
13. Jahresergebnis	46.563,68	82.622,05	996.642,33	924.767,36

Bad Kissingen, den 10.07.2020

STADTWERKE BAD KISSINGEN GMBH

Dipl.-Kfm. Zimmer, Geschäftsführer

Anlagespiegel Strom Verteilung Geschäftsjahr 2019

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2019	Zugang	Abgang	Umbuchung	31.12.2019
1	2	3	4	5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	573.779,93	50.438,48	0,00	0,00	624.218,41
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.744.632,05	20.839,36	2.957,83	0,00	6.762.513,58
2. Technische Anlagen und Maschinen	31.832.480,46	547.787,39	74.062,08	118.494,36	32.424.700,13
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.595.131,14	103.118,12	18.286,39	2.627,48	3.682.590,35
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	197.382,98	321.979,27	0,00	-121.121,84	398.240,41
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	17.107,16	0,00	2.698,66	0,00	14.408,50
	42.960.513,72	1.044.162,62	98.004,96	0,00	43.906.671,38

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Abschreibungen
	01.01.2019	Zugang	Abgang	31.12.2019
1	7	8	9	10
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	470.845,87	35.343,86	0,00	506.189,73
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.619.455,74	133.913,52	0,00	1.753.369,26
2. Technische Anlagen und Maschinen	27.256.209,73	331.285,06	74.062,08	27.513.432,71
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.307.765,15	176.362,91	18.286,39	2.465.841,67
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	0,00	0,00	0,00	0,00
	31.654.276,49	676.905,35	92.348,47	32.238.833,37

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Buchwerte
	31.12.2019	31.12.2018
1	11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	118.028,68	102.934,06
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.009.144,32	5.125.176,31
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.911.267,42	4.576.270,73
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.216.748,68	1.287.365,99
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	398.240,41	197.382,98
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	14.408,50	17.107,16
	11.667.838,01	11.306.237,23

Anlagespiegel Gas Verteilung Geschäftsjahr 2019

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2019	Zugang	Abgang	Umbuchung	31.12.2019
1	2	3	4	5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	323.302,22	30.527,93	0,00	0,00	353.830,15
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.628.722,93	57.221,99	0,00	0,00	3.685.944,92
2. Technische Anlagen und Maschinen	36.477.482,87	927.986,04	0,00	18.644,90	37.424.113,81
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.674.647,13	74.267,81	61.841,55	1.677,11	2.688.750,50
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	88.579,77	266.654,47	0,00	-20.322,01	334.912,23
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	10.919,47	0,00	1.722,56	0,00	9.196,91
	43.203.654,39	1.356.658,24	63.564,11	0,00	44.496.748,52

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Abschreibungen
	01.01.2019	Zugang	Abgang	31.12.2019
1	7	8	9	10
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	283.633,05	16.656,82	0,00	300.289,87
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	419.218,62	91.445,32	0,00	510.663,94
2. Technische Anlagen und Maschinen	28.752.867,80	551.982,45	0,00	29.304.850,25
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.541.066,77	140.044,59	61.841,55	1.619.269,81
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	0,00	0,00	0,00	0,00
	30.996.786,24	800.129,18	61.841,55	31.735.073,87

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Buchwerte
	31.12.2019	31.12.2018
1	11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	53.540,28	39.669,17
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.175.280,98	3.209.504,31
2. Technische Anlagen und Maschinen	8.119.263,56	7.724.615,07
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.069.480,69	1.133.580,36
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	334.912,23	88.579,77
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	9.196,91	10.919,47
	12.761.674,65	12.206.868,15

32:T2eff8,

Stadtwerke Bad Kissingen GmbH

Bad Kissingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018 und Tätigkeitsabschluss

Lagebericht 2018

1. Geschäft und Rahmenbedingungen

1.1 Struktur des Unternehmens und Geschäftstätigkeit

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 5.113 T€; sämtliche Geschäftsanteile werden von dem Gesellschafter Stadt Bad Kissingen gehalten. Auch im Jahr 2018 war der Gesellschaftsvertrag vom 31.08.1998 die Grundlage des Unternehmens. Die Stadtwerke sind in den Geschäftsfeldern Strom-, Gas-, Wasser-, Fernwärmeversorgung, Parkhaus-, Verkehrsbetrieb, KissSalis Therme und Öffentliche Einrichtungen tätig.

Die Organe der Gesellschaft sind im Anhang dargestellt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamt- und branchenwirtschaftliche Rahmenbedingungen ¹

Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Das Bruttoinlandsprodukt (BIP) stieg im Geschäftsjahr 2018 laut Meldung des Statistischen Bundesamts um 1,4 % im Vergleich zum Vorjahr.

Branchenwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Der Bruttostromverbrauch in Deutschland ging 2018 im Vergleich zum Vorjahr um 0,5 % auf 596 Mrd. kWh zurück. Der Erdgasverbrauch nahm 2018 voraussichtlich um 1,6 % auf 945 Mrd. kWh ab. Dieser Rückgang liegt hauptsächlich im gesunkenen Erdgasverbrauch für Wärmezwecke begründet.

Der Wettbewerb im Endkundenmarkt ist weiterhin dynamisch. Die kumulierte Wechselquote der Haushalte betrug im Oktober 2018 bei Strom 44 % und bei Erdgas 34 %.

Beschaffungs- und Absatzmarkt

Im Jahresmittel lag der mengengewichtete Importpreis für Erdgas bei 1,92 Ct/kWh (2017: 1,70 Ct/kWh). Am Strom-Terminmarkt notierte 2018 der durchschnittliche Preis für eine Jahreslieferung Grundlast-Produkt im Folgejahr bei 43,92 €/MWh (2017: 32,44 €/MWh).

2.2 Geschäftsverlauf, Wettbewerbssituation und Marktstellung des Unternehmens

Der Verlauf des Geschäftsjahres 2018 kann im Blick auf die Ergebnisentwicklung der letzten zehn Jahre in der Gesamtbetrachtung als befriedigend betrachtet werden.

Zu dieser Beurteilung des Geschäftsverlaufes 2018 tragen im Wesentlichen die folgenden Faktoren bei:

a)	Trotz laufender Optimierung der Strom- u. Gasbeschaffung hat sich auf Grund der Entwicklung der Steuern und Abgaben, der Netzentgelte, sowie der Beschaffungskosten ein Ergebnisrückgang eingestellt, der darüber hinaus auch von der Entwicklung der Personalkosten beeinflusst wurde
b)	Unsere Aktivitäten zur Ausweitung des Vertriebsgeschäftes haben sich in 2018 positiv entwickelt und dabei auch maßgeblich zum Ergebnis de Gesamtunternehmens beigetragen
c)	Im Geschäftsbereich der Therme konnte bei leicht rückläufigen Besucherzahlen, sowie der vollzogenen steuerlichen Aufteilung der Eintrittspreise das angestrebte Zielergebnis nicht ganz erreicht werden

Energieverteilung

Die Strom- und Gasverteilung ist durch regulierte, diskriminierungsfreie Netzentgelte sowie festgelegte Erlösobergrenzen gekennzeichnet. Die Netzentgelte wurden zum 01.01.2018 angepasst, dabei haben sich, getragen durch weiter steigende Kosten des vorgelagerten Netzes (Strom und Gas), hier Erhöhungen der Netzentgelte auf der Verteilerebene ergeben.

Bei der Stromverteilung verringerte sich die Netzmenge um ca. 1 % auf 85.347 MWh. Die Gasverteilung hatte einen Rückgang von 16.260 MWh auf 362.876 MWh zu verzeichnen.

Ein Investitionsbedarf für die Strom- und Gasnetze ist weiterhin auf relativ hohem Niveau gegeben.

Energievertrieb

Im Berichtsjahr war aufgrund des diskriminierungsfreien Netzzugangs ein zunehmender Wettbewerb sowohl bei der Strom- als auch bei der Gasversorgung zu erkennen. Aufgrund des hohen Preisniveaus für Strom und Gas, der jedoch fast ausschließlich durch Abgaben und Umlagen geprägt ist, ist eine zunehmende Preissensibilität der Kunden zu erkennen. Die Wechselquote liegt dabei sowohl bei der Strom- als auch der Gasversorgung deutlich unter dem bundesweiten Durchschnitt, was die Qualität und den Service unseres Unternehmens wiederspiegelt.

Sowohl bei der Strom-, als auch bei der Gasversorgung konnte durch eine gezielte Neukundengewinnung außerhalb der eigenen Netze eine deutliche Steigerung der Vertriebsmengen erreicht werden.

Der Stromvertrieb konnte im Jahr 2018 rd. 435.877 MWh (Vj. 274.791 MWh) absetzen. Beim Gasvertrieb wurde eine Verkaufsmenge von 1.027.581 MWh (Vj. 861.904 MWh) erzielt.

Energieerzeugung und sonstige Tätigkeiten der Energieversorgung

Wir erzeugen mittels unserer eigenen Anlagen (BHKW, Wasserkraft, Photovoltaik, Windkraft) Strom und Fernwärme. Die Erzeugungsmenge betrug in 2018 12.194 MWh Strom und 16.557 MWh Wärme.

Wasserversorgung

Die Anforderungen zur Sicherstellung einer qualitativ sehr hochwertigen Wassergewinnung und -Verteilung führen zu verbrauchsunabhängigen hohen Fixkosten. Ohne Berücksichtigung der Liefermengen an Weiterverteiler, zeigte die Absatzmenge einen Anstieg um rd. 5 % auf 1.626 Mio m ³.

Parkhaus

Im Parkhausbetrieb, der den Betrieb der beiden Parkhäuser "Theater" und "Zentrum" umfasst verringerten sich die Einfahrten gegenüber dem Vorjahr um rd. 1 Tsd. auf nunmehr rd. 404 Tsd.

Verkehrsbetrieb

Der Verkehrsbetrieb verzeichnete im Geschäftsjahr 2018 einen Rückgang der Beförderungszahlen um rund 39 Tsd. auf 712.849 Fahrgäste.

KissSalis Therme

Die KissSalis Therme wird von der KissSalis Betriebsgesellschaft mbH im Namen und auf Rechnung der Stadtwerke geführt. Gegenüber dem Vorjahr gingen die Besucherzahlen um rd. 9 Tsd. auf rd. 390 Tsd. Gäste zurück.

Straßenbeleuchtung

Die für den Betrieb der Straßenbeleuchtung erforderliche Energiemenge verringerte sich um 23 MWh oder 2 % auf 1.327 MWh.

Allgemeines

Unser Unternehmen stand auch im Geschäftsjahr 2018 erneut vor großen Herausforderungen. Neben der Umsetzung der sich ständig ändernden gesetzlichen Rahmenbedingungen führen sowohl der immer schärfer werdende Wettbewerb als auch der Umfang und die Zeitfolge zur Umsetzung vielfältigster Anforderungen der Regulierungsbehörden zu einer enormen Arbeitsbelastung, die 2018 nur durch einen höheren Personaleinsatz bewerkstelligt werden konnte.

Erhebliche Ausgaben wurden für eine zuverlässige, umweltschonende und preisgünstige Versorgung der Bürger aufgebracht. So wird u. a. mit dem Einsatz von Erdgas und der dabei erzielten Anschlussdichte ein deutlicher Beitrag zur Verringerung der Schadstoffbelastung erreicht.

Auch im Jahr 2018 hatten wir unseren Kunden mit "KissÖkoPower" ein Stromprodukt angeboten, das zu 100 % aus Wasserkraftwerken stammt und damit CO ₂ frei ist. Zum einen wurde damit dem zunehmenden Wunsch vieler Kunden nach sauberem Strom entsprochen und andererseits wurde damit ein Marktsignal für eine nachhaltig emissionsfreie Stromproduktion gesetzt.

Das Zukunftsthema Ausbau der erneuerbaren Energien, insbesondere bei der Windkraft, wurde ebenfalls weiter verfolgt, leider führen die aktuellen gesetzlichen Rahmenbedingungen zu zeitlichen Verzögerungen bei der Umsetzung.

Die Geschäftsführung dankt allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für die geleistete Arbeit und dem Betriebsrat für die konstruktive Zusammenarbeit.

¹ (Quelle: BDEW, Konjunktur und Energieverbrauch v. 13.03.2019 sowie Entwicklung der Energieversorgung 2018 v. März 2019)

3. Ertragslage

Zur Bewertung der Wirtschaftlichkeit des Gesamtbetriebes fassen wir die, anhand der Erfolgsübersicht ermittelten Betriebsergebnisse der verschiedenen Betriebszweige zusammen.

	2017 T€	2018 T€	Entwicklung 2017 = 100
Betriebliche Aufwendungen
Materialaufwand	74.082	100.727	136
Personalaufwand	6.592	7.017	106
Abschreibungen	4.722	4.615	98
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	713	629	88
Nicht erfolgsabhängige Steuern	126	127	101
Konzessionsabgabe	1.100	1.086	99
Sonstige betriebliche Aufwendungen	3.863	3.756	97
	91.198	117.957	129
Betriebserträge
Umsatzerlöse	91.380	118.525	130
Aktivierte Eigenleistungen	321	226	70
Sonstige betriebliche Erträge	736	217	29
	92.437	118.968	129
Betriebsergebnis	1.239	1.011	82
Finanzerträge	11	12	109
Erfolgsabhängige Steuern	436	332	76
Unternehmensergebnis	814	691	85

Die Einbuchung des vorläufigen Ergebnisses der steuerlichen Betriebsprüfung der Jahre 2012 bis 2015 ist im Betriebsergebnis 2017 mit einer Ergebniserhöhung von 173 T€ enthalten. Im Betriebsergebnis 2018 führte die Einbuchung der endgültigen Steuerbescheide zu einer Ergebnisverringerung von 79 T€.

Das Betriebsergebnis verringerte sich um 228 T€ auf 1.011 T€. Die Ergebnisverbesserungen in der Strom- (+330 T€) und Wasserversorgung (+581 T€) konnten die Ergebnisrückgänge in der Gasversorgung (-779 T€; bedingt durch die Bestandsbewertung der virt. Speicher) und Fernwärmeversorgung (-157 T€) sowie den übrigen Geschäftsbereichen (-203 T€) nicht ausgleichen.

Die nachfolgende Tabelle gibt die wesentlichen finanziellen Leistungsindikatoren und die in den einzelnen Geschäftsbereichen erzielten Umsatzerlöse wieder.

Absatzmengen und Umsatzerlöse		2017 Absatz	2017 Umsatz T€	2018 Absatz	2018 Umsatz T€
Stromverteilung	MWh	85.830	10.073	85.347	9.721
Stromvertrieb	MWh	274.791	36.963	435.877	58.826
Gasverteilung	MWh	379.136	5.155	362.876	6.091
Gasvertrieb	MWh	861.904	24.466	1.027.581	28.701
Wasserversorgung	Tm ³	1.662	3.034	1.855	3.439
Fernwärmeversorgung (Wärme)	MWh	16.320	619	16.557	684
Fernwärmeversorgung (Strom)	MWh	12.651	-	12.194	-
Parkhausbetrieb	Einfahrten	405.372	618	404.148	649
Verkehrsbetrieb	Beförderungen	751.705	598	712.849	726
Badbetrieb	Besucher	403.041	9.336	393.545	9.182
Öffentliche Einrichtung	MWh	1.350	518	1.327	506
Umsätze lt. GuV			91.380		118.525

Stromversorgung

Die Umsatzerlöse aus der Stromversorgung bestehen im Wesentlichen aus Vertriebs- und Netzerlösen. Die Vertriebserlöse sind auf 58.826 T€ (Vj. 36.963 T€) gestiegen. Im Netzbereich sanken die Erlöse (inkl. Innenumsatz) auf rd. 10.044 T€.

Gasversorgung

Auch bei der Gasversorgung bestehen die Umsatzerlöse im Wesentlichen aus den Vertriebs- und Netzerlösen. Sowohl die Vertriebserlöse mit 28.701 T€ (Vj. 24.466 T€) als auch die Erlöse aus dem Netzbereich (inkl. Innenumsatz) mit 6.262 T€ (Vj. 5.329 T€) konnten einen Zuwachs verzeichnen.

Wasserversorgung

Die gestiegene Absatzmenge und die zum 01.01.2018 angehobenen Abgabepreise führten bei der Wasserversorgung zu einem Anstieg der Umsatzerlöse um 405 T€ auf 3.439 T€.

Fernwärmeversorgung

Aufgrund des Anstiegs der verkauften Wärmemenge sind die Umsatzerlöse der Fernwärmeversorgung auf 684 T€ (Vj. 619 T€) gestiegen.

Parkhausbetrieb

Die Umsatzerlöse erhöhten sich leicht um 31 T€ auf 649 T€.

Verkehrsbetrieb

Beim Verkehrsbetrieb konnte ein Anstieg der Umsatzerlöse um 128 T€ auf 726 T€ verzeichnet werden. Relativiert wird diese Zunahme jedoch durch die Berücksichtigung der Einbuchung der Erstattungsbeträge für die unentgeltliche Beförderung schwerbehinderter Menschen im öffentlichen Personennahverkehr aus den Vorjahren.

KissSalis Therme

Im Badbetrieb verringerten sich die Umsatzerlöse aufgrund der gesunkenen Besucherzahlen um 154 T€ auf 9.182 T€.

Straßenbeleuchtung

Die Umsatzerlöse verringerten sich auf Grund gesunkener Betriebskosten auf 506 T€ (i. Vj. 518 T€).

Entwicklung weiterer wesentlicher Positionen in der Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich im Berichtsjahr auf 217 T€ (Vj. 736 T€). Die Materialaufwendungen in Höhe von 100.727 T€ (Vj. 74.082 T€) sind im Wesentlichen durch die Strom- und Gasbezugsaufwendungen geprägt.

Die Personalaufwendungen beliefen sich im Geschäftsjahr auf 7.017 T€ (Vj. 6.592 T€).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 4.842 T€ sind gegenüber dem Vorjahr um 122 T€ gesunken.

Ergebnis

Im Berichtsjahr 2018 ist das Unternehmensergebnis von 814 T€ auf nunmehr 691 T€ gesunken.

4. Finanzlage

Mittelherkunft	T€	T€	%
Eigenfinanzierung und Ertragszuschüsse
Zugang der Ertragszuschüsse	357
Einlagen	15	372	3
Selbstfinanzierung
Jahresgewinn	691
Anlagenabschreibungen und -abgänge	4.730
Auflösung lfr. aktive Rechnungsabgrenzung	4
./. Bildung aktive Rechnungsabgrenzung	-918
./. Auflösung lfr. passive Rechnungsabgrenzung	-9
./. Auflösung Ertragszuschüsse	-278	4.220	31
Vermögensumschichtung
Minderung kurzfristiger Waren, Forderungen	250
Minderung übrige Aktiva	7	257	2
Fremdfinanzierung
Darlehensaufnahme	3.500
Zunahme kurzfristiger Verbindlichkeiten	5.355	8.855	64
Summe Mittelherkunft		13.704	100
Mittelverwendung
Vermögensbildung
Anlageinvestitionen einschl. Finanzanlagen	3.646
Mehrung der flüssigen Mittel	2.124
Mehrung langfristiger Forderungen	6
Mehrung kurzfristiger Forderungen	4.697	10.473	76
Schuldentilgung
Darlehenstilgung	3.231	3.231	24
Summe Mittelverwendung		13.704	100

Das Unternehmen ist auch aufgrund der bestehenden Kreditlinien jederzeit in der Lage seine Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen. Liquiditätsengpässe sind weder eingetreten noch zu erwarten.

5. Vermögenslage

Aktiva / Investitionen

Das Bruttovermögen erhöhte sich um 5.406 T€ oder rd. 7 %. Der Anteil des langfristigen Vermögens verringerte sich gegenüber dem Vorjahr um 6 % auf 69 %.

	31.12.2017		31.12.2018
Aktivseite	T€	%	T€	%
Langfristig
Immaterielle VG, Sachanlagen	61.086		59.997
./. Ertragszuschüsse	1.858		1.938
	59.228	74	58.059	68
Sonstiges Vermögen	741	1	886	1
	59.969	75	58.945	69
Kurzfristig
Vorräte/Waren	2.329	3	1.937	3
Forderungen	14.920	19	19.618	23
Flüssige Mittel	2.327	3	4.451	5
	19.576	25	26.006	31
Summe	79.545	100	84.951	100

Im Berichtsjahr wurden folgende Investitionen in das Sachanlagevermögen sowie die immateriellen Vermögensgegenstände fortgeführt bzw. abgeschlossen.

Gesamt-Sachanlagen	3.641 T€	99,9%
Ausleihungen an Betriebsbedienstete	5 T€	0,1%
Gesamt-Anlagenzugang	3.646 T€	100,0%

Die Schwerpunkte der Investitionen 2018 lagen in der Gasversorgung (Netz 989 T€, techn. Anlagen 125 T€), im Bereich der KissSalis Therme (738 T€, davon 199 T€ Saunaerweiterung) und dem Netz der Wasserversorgung (500 T€).

Daneben sind die Investitionen für den Ausbau des Stromnetzes (237 T€), des Breitbandkabelnetzes (209 T€) und der technische Anlagen der Fernwärme (119 T€) zu erwähnen.

Die Abschreibungen und Investitionen entwickelten sich wie folgt.

Jahr	2015	2016	2017	2018
Abschreibung (T€)	3.733	3.828	4.722	4.615
Investition (T€)	4.877	10.297	5.024	3.641

Passiva / Finanzierung

Das Eigenkapital verringerte sich um 208 T€ oder rd. 1 %, wobei sich die Eigenkapitalquote aufgrund der gestiegenen kurzfristigen Verbindlichkeiten um 2 % verringerte.

	31.12.2017		31.12.2018
Passivseite	T€	%	T€	%
Langfristig
Eigenkapital	29.432	37	29.224	35
Rückstellungen	0	0	0	0
Verbindlichkeiten	22.825	29	23.094	27
Rechnungsabgrenzung	122	0	113	0
	52.379	66	52.431	62
Kurzfristig
Verbindlichkeiten, Rückstellungen	27.166	34	32.520	38
Summe	79.545	100	84.951	100

Wesentliche außerbilanzielle Finanzierungsinstrumente werden nicht eingesetzt.

Abschließende Beurteilung der Lage der Gesellschaft

Die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft wird nach den zum heutigen Stichtag vorliegenden Informationen (unter Berücksichtigung der Aufgabenstellung) als gut eingeschätzt.

6. Bericht zur voraussichtlichen Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken (Chancen- und Risikobericht)

Risiko-Managementsystem

Grundsätzliche Risiko-Situation

Für die Stadtwerke gilt nach der Bestandsaufnahme und der Erstellung des Risikohandbuchs:

Insgesamt bestehen rd. 111 bewertete und aktive Einzelrisiken.

Davon sind rd. 59 Einzelrisiken mit einer Gesamtsumme von rd. 200 T€ bewertet, wobei davon 30 Einzelrisiken als fast unmöglich, 27 als unwahrscheinlich und 2 als möglich eingestuft wurden. Weiterhin sind rd. 52 Einzelrisiken mit einer Gesamt-Summe von 7.161 T€ bewertet, wobei davon 8 Einzelrisiken als fast unmöglich, 24 als unwahrscheinlich, 13 als möglich, 4 als wahrscheinlich und 3 als sehr wahrscheinlich (160 T€) eingestuft sind.

Lediglich ein Risiko hat einen Wert von rd. 1,9 Mio € (Sanierung Parkhaus Theater), wobei dieses Risiko als "möglich" eingestuft ist. Da dieses Risiko die notwendige Substanzerneuerung betrifft und damit werthaltig ist, ist dies nicht als existenzgefährdend anzusehen.

Markt-, Preis- und Beschaffungsrisiken

Auch im Berichtsjahr 2018 hat sich der Wettbewerb in den Energiesparten mit hoher Intensität fortgesetzt. Dabei hat sich der Wettbewerbsdruck neben dem Segment der Privatkunden auch im Bereich der größeren Kunden stark erhöht. Trotz der dynamischen Preisentwicklung und der damit verbundenen Preisvolatilität bei der Beschaffung sind auch mit den steigenden Verkaufszahlen die Risiken aus den Marktgegebenheiten für die Stadtwerke nicht signifikant angestiegen. Der Anstieg sowohl im Strom- als auch im Gasvertrieb ist weitestgehend auf Mengensteigerungen durch das Neukundengeschäft zurückzuführen. Das Portfoliomanagement führt dazu, dass keine take-or-pay Risiken vorlagen. Mögliche Energiepreisrisiken werden auf Grund der vorhandenen Beschaffungsoptionen weitestgehend eliminiert.

Im Berichtsjahr 2018 war das Marktpreisrisiko insgesamt uneinheitlich; bedeutende Marktpreisrisiken, die Auswirkungen auf den Fortbestand des Unternehmens hätten, bestanden nicht. Durch rechtzeitiges, auf Marktsignalen basierendes Eingreifen der Geschäftsführung im Jahr 2018, wurden die Weichen für die kommenden Jahre gestellt mit der Folge, dass der atypischen Absatzlage im Winter zielgerichtet entgegengesteuert werden kann. Dem durch die demografische Entwicklung bedingten Absatzrückgang im direkten Versorgungsbereich wird versucht durch gezielte Gewinnung von Neukunden entgegenzuwirken.

Regulierungsrisiken

Bäderbetriebs-Risiko

Ein für das Unternehmen nach wie vor bedeutsamer Punkt ist das Projekt "KissSalis Therme". Der Betrieb dieses gesundheitsorientierten Thermalbades bedeutet für die Stadtwerke erhebliche finanzielle Belastungen. Das Geschäftsjahr 2018 hat dabei gezeigt, dass nicht zuletzt auch aufgrund der relativ konstanten Besucherzahlen, die Risikobelastung des Unternehmens durch die Bädersparte sich zukünftig positiv entwickeln kann.

Finanzrisiken

Technische Risiken

Chancen

Trotz restriktiver Rahmenbedingungen sehen wir gute Chancen für eine positive und nachhaltige Weiterentwicklung des Unternehmens.

Zusammenfassung

Insgesamt gibt es bei den Stadtwerken ein stark ausgeprägtes Risikobewusstsein.

7. Prognosebericht

Im Geschäftsjahr 2018 konnte das geplante Ergebnis, aufgrund mehrerer teilweise externer Einflüsse nicht erreicht werden. Ausgehend von einer etwa gleichbleibenden Eigenkapital- und Ertragsbasis und eine auf "Marktausbau" gerichtete Unternehmensentwicklung sehen wir uns für das Geschäftsjahr 2019 ff. durchaus gut positioniert, um den im eigenen Netzbereich faktischen Schrumpfungsprozess entgegenzuwirken.

Durch die gezielte Nutzung segmentübergreifender Lösungen, vorrangig im Bereich Vertrieb und Beschaffung, verbunden mit dem aufgrund der regulatorisch enorm hohen Administrationsbelastung stellen die kontinuierlich fortgeführten Strukturverbesserungen eine enorme Herausforderung dar. Wir sind dabei optimistisch, trotz volatiler Märkte diese Herausforderung zu meistern und ein zielgerichtetes Wachstum weiter voranzubringen.

Aus heutiger Sicht rechnet die Stadtwerke Bad Kissingen GmbH für das Geschäftsjahr 2019 mit einem gegenüber 2018 leicht verbesserten Ergebnis, nicht zuletzt auch aufgrund der vorherrschenden Absatzentwicklung und der getroffenen Entscheidungen zur Anpassung unserer Verkaufspreise.

Für 2020 und die folgenden Jahre gehen wir in unseren Vorschaurechnungen davon aus, dass bedingt durch den politisch motivierten Umbau der Erzeugungslandschaft erhebliche Anstrengungen, als auch Investitionen notwendig sind um die erreichte Position zu erhalten die aber mit deutlichen Preisanpassungen auf der Verkaufsseite verbunden sein werden.

Unser Finanzplan 2019 bis 2023 geht von einem Investitionsschwerpunkt in den Jahren 2019 bis 2021 aus. Dabei sind durchschnittliche Investitionen von rd. 10.000 T€ p.a. in den kommenden fünf Jahren geplant. Ebenso wird der Ausbau der erneuerbaren Energie (z. B. Windkraft) auch in Zukunft unsere Investitionsmaßnahmen mit bestimmen. Zusammengefasst blicken wir insgesamt, trotz aller restriktiven Rahmenbedingungen mit positiver Energie in die Zukunft.

Bad Kissingen, den 05.07.2019

STADTWERKE BAD KISSINGEN GMBH

Dipl.-Kfm. Zimmer, Geschäftsführer

Bilanz zum 31.12.2018

der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH

AKTIVA

	EUR	Stand 31.12.18 EUR	Stand 31.12.17 TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		212.118,92	194
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	26.509.869,98		27.942
2. Technische Anlagen und Maschinen
a) Versorgungsbetriebe	26.577.266,11		26.617
b) Öffentliche Einrichtungen	1.217.675,26		1.271
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.564.586,78		4.486
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	915.050,54		576
		59.784.448,67	60.892
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete		40.037,64	42
		60.036.605,23	61.128
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	837.532,23		696
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	1.937.274,15		2.329
		2.774.806,38	3.025
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	16.286.214,45		11.826
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 6.217,59 € (Vj. 1 T€)
2. Forderungen an den Gesellschafter
a) Versorgungsbetriebe	52.422,27		60
b) Öffentliche Einrichtungen	266.793,76		214
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 266.793,76 € (Vj. 214 T€)
3. Sonstige Vermögensgegenstände	3.302.025,75		3.060
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 2.625,00 € (Vj. 2 T€)
		19.907.456,23	15.160
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		4.451.296,27	2.327
		27.133.558,88	20.512
C. Rechnungsabgrenzungsposten		957.337,68	42
		88.127.501,79	81.682
Passiva
	EUR	Stand 31.12.18 EUR	Stand 31.12.17 TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital
a) Versorgungsbetriebe	4.397.110,17		4.397
b) Öffentliche Einrichtungen	715.808,63		716
		5.112.918,80	5.113
II. Kapitalrücklage
a) Versorgungsbetriebe	12.613.888,91		12.599
b) Öffentliche Einrichtungen	768.660,39		769
		13.382.549,30	13.368
III. Gewinnrücklagen
1. andere Gewinnrücklagen
a) Versorgungsbetriebe		10.956.822,99	10.143
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		0,00	0
V. Jahresüberschuss
a) Versorgungsbetriebe		690.655,00	814
		30.142.946,09	29.438
B. Empfangene Ertragszuschüsse		1.937.704,06	1.858
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	0,00		312
2. Sonstige Rückstellungen	3.402.555,41		3.555
		3.402.555,41	3.867
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	25.691.576,69		26.822
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00		105
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	12.805.376,92		8.690
4. Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	398.562,38		253
5. Sonstige Verbindlichkeiten	13.635.560,90		10.527
davon aus Steuern 8.341.806,70 € (Vj. 5.860 T€),
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 0,00 € (Vj. 0 T€)
		52.531.076,89	46.397
E. Rechnungsabgrenzungsposten		113.219,34	122
		88.127.501,79	81.682

Bad Kissingen, 05.07.2019

STADTWERKE BAD KISSINGEN GMBH

Dipl.-Kfm. Zimmer, Geschäftsführer

Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH

	EUR	EUR	Vorjahr TEUR
1. Umsatzerlöse	132.307.881,30		100.850
abzüglich Strom-/Energiesteuer	-13.783.043,58		-9.470
		118.524.837,72	91.380
2. Andere aktivierte Eigenleistungen		226.746,36	321
3. Sonstige betriebliche Erträge		216.860,66	736
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	93.797.302,70		67.131
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	6.929.466,89		6.951
		100.726.769,59	74.082
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	5.548.519,08		5.169
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung,	1.468.954,06		1.423
davon für Altersversorgung: 443.484,54 € (Vj. 426.354,06 €)
		7.017.473,14	6.592
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		4.614.983,31	4.722
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		4.841.596,90	4.964
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		12.402,86	11
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		629.508,03	712
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		332.796,30	436
11. Ergebnis nach Steuern		817.720,33	940
12. Sonstige Steuern		127.065,33	126
13. Jahresüberschuss		690.655,00	814

Bad Kissingen, 05.07.2019

STADTWERKE BAD KISSINGEN GMBH

Dipl.-Kfm. Zimmer, Geschäftsführer

Anhang 2018

I. Allgemeines

Die Stadtwerke Bad Kissingen GmbH mit Sitz in Bad Kissingen ist seit dem 29.09.1998 beim Registergericht des Amtsgerichts Schweinfurt unter der Handelsregisternummer HRB 3336 eingetragen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Herstellungskosten enthalten neben den direkt zurechenbaren Kosten auch anteilige Gemeinkosten. Den ausschließlich nach der linearen Methode berechneten Abschreibungen liegen grundsätzlich die branchenüblichen Nutzungsdauern zugrunde. Die Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bis 1 T€ werden seit dem 01.01.08 als Sammelposten erfasst, der über fünf Jahre abgeschrieben wird.

Die Rückstellung für Verpflichtungen aus der Altersteilzeit ist nach versicherungsmathematischen Grundsätzen berechnet worden. Rechnungsgrundlage ist der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte durchschnittliche Marktzinssatz für 15-jährige Anlagen (2,32 %) und zu erwartenden Lohn- und Gehaltssteigerungen (2,00 %); dem Todesfallrisiko wird durch einen pauschalen Abschlag von 0,50 % Rechnung getragen. Der Wert in der Handelsbilanz ist entsprechend der einschlägigen IDW-Stellungnahme angesetzt (IDW RS HFA 3). Auf Grund des Rentenantritts aller bisher begünstigten Personen wurde die Rückstellung im Geschäftsjahr 2018 aufgelöst.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens zeigt die Anlage im Anhang auf.

Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entfallen 113 T€ auf den Gesellschafter.

Die mit den Nominalwerten bilanzierten sonstigen Vermögensgegenstände umfassen hauptsächlich Erstattungsansprüche aus Steuern (Einkommens-/Ertragssteuern 1.478 T€, Istversteuerung 649 T€, Energiesteuer 190 T€), die Abrechnungen diverser Stromumlagen 472 T€, die debitorischen Kreditoren (178 T€) sowie die Jahresabrechnung des ÖPNV (102 T€)

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten setzt sich aus Netzentgelten für fremde Netze (915 T€), Wartungen (33 T€), Lizenzen (5 T€) und sonstigen abgegrenzten Aufwendungen (4 T€) zusammen.

Das Stammkapital ist in § 3 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages festgeschrieben und beträgt unverändert 5.113 T€.

Im Bereich der Versorgungs- und Verkehrsbetriebe erhöhten sich die Kapitalrücklagen durch den Liquiditätsausgleich 2016 um 15 T€. Entsprechend dem Gesellschafterbeschluss wurde der Jahresüberschuss 2017 (814 T€) den Gewinnrücklagen zugeführt.

Rücklagen (in T€)	2017	2018
a) Versorgungs- und Verkehrsbetriebe	22.742	23.571
b) Öffentliche Einrichtungen	769	769
	23.511	24.340

Steuerrückstellungen wurden nicht gebildet.

Sonstige Rückstellungen mit einem größeren Umfang betreffen die in der KissSalis Therme ausgegebenen und noch nicht eingelösten Gutscheine und Wertkarten (1.439 T€), Überstunden-/Urlaubsverpflichtungen (838 T€) und die variable Managementgebühr 2018 der KissSalis Betriebsgesellschaft mbH (129 T€). Weiterhin sind u. a. für die Regulierungskonten Strom/Gas (358 T€), Mindermengenabrechnungen Gas (148 T€) sowie diverse Stromumlagen (233 T€) entsprechende Posten enthalten.

Von den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen entfallen 146 T€ auf den Gesellschafter.

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten sind vor allem die kreditorischen Debitoren (3.504 T€) und Darlehen von anderen Unternehmen (1.330 T€) ausgewiesen. Aus Steuersachverhalten 2018 sind 8.267 T€ (StromSt 5.622 T€, EnergieSt 1.359 T€, USt 1.198 T€, LSt/KiSt 88 T€) bilanziert.

Aus Gründen der Klarheit der Darstellung sind die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr nicht in der Bilanz, sondern in dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel vermerkt.

Verbindlichkeitenspiegel (in T€)	Gesamt	davon mit einer Restlaufzeit in Jahren
Verbindlichkeiten		<= 1	> 1	> 5
1. gegenüber Kreditinstituten	25.692	7.234	18.458	5.547
Vorjahr	26.822	8.413	18.409	7.137
2. erhaltene Anzahlungen	0	0	0	0
Vorjahr	105	105	0	0
3. aus Lieferungen und Leistungen	12.805	12.805	0	0
Vorjahr	8.690	8.690	0	0
4. gegenüber dem Gesellschafter	399	399	0	0
Vorjahr	253	253	0	0
5. Sonstige	13.635	12.233	1.403	1.073
Vorjahr	10.526	9.124	1.403	1.073
6. Gesamt	52.531	32.671	19.861	6.620
Vorjahr	46.396	26.585	19.812	8.210

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind zum Teil durch notariell beurkundete Grundschulden gesichert.

Der passiven Rechnungsabgrenzungsposten betrifft die erhaltene Zahlung vom Landratsamt Bad Kissingen für die Nutzungsvereinbarung zur Stellplatzüberlassung im Parkhaus Zentrum.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse verteilen sich auf die einzelnen Betriebszweige wie folgt:

	2017 T€	2018 T€	2017 = 100 Entwicklung	2017 %	2018 %
Stromversorgung	47.036	68.547	146	51	58
Gasversorgung	29.621	34.792	117	32	29
Wasserversorgung	3.034	3.439	113	3	3
Blockheizkraftwerk	619	684	111	1	1
Parkhäuser	618	649	105	1	0
Verkehrsbetriebe	598	726	121	1	1
Badbetrieb	9.336	9.182	98	10	8
Öffentliche Einrichtung	518	506	98	1	0
Umsätze lt. GuV	91.380	118.525	130	100	100

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten u. a. 55 T€ aus der Auflösung von Rückstellungen, 29 T€ aus der Abrechnung der Biostoffquote 2018,28 T€ Zuschuss des Landratsamts zur Defizitabgeltung im öffentlichen Personennahverkehr, 24 T€ Inkasso- und Mahngebühren, sowie 19 T€ für die unentgeltliche Wertabgabe für Kfz-Nutzung.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist die Konzessionsabgabe mit 1.086 T€ enthalten; die Grenzpreisregelungen sind berücksichtigt. Der berichtigte Umsatzsteueraufwand und die Kapitalertragsteuer auf die verdeckte Gewinnausschüttung aus den endgültigen Bescheiden der Betriebsprüfung der Jahre 2012-2015 in Höhe von 57 T€ ist ebenfalls hier enthalten.

Die Einbuchung der endgültigen Betriebsprüfung erhöhte die Zinsaufwendungen um 22 T€. Aus der Abzinsung von Rückstellungen sind in den Zinsaufwendungen 32 € enthalten.

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag enthalten neben der Körperschaftsteuer 2018 (170 T€) und der Gewerbesteuer 2018 (154 T€) auch die sich aus dem endgültigen Ergebnis der Betriebsprüfung 2012-2015 ergebende aufzulösende Körperschaftsteuerrückstellung (27 T€) und Nachzahlung für die Gewerbesteuer (37 T€).

Das Gesamthonorar für den Abschlussprüfer in Höhe von 58 T€ setzt sich aus 50 T€ für Abschlussprüfungsleistungen und 8 T€ für andere Bestätigungsleistungen zusammen.

Das Jahresergebnis 2018 ist durch periodenfremde Faktoren (endgültiges Ergebnis der Betriebsprüfung 2012 bis 2015) um 88 T€ verringert.

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer, ohne Geschäftsführer und Auszubildende beläuft sich auf 101. In den Beschäftigtenzahlen sind insgesamt 5 Teilzeitkräfte enthalten.

V. Angaben zum Jahresergebnis

Der Geschäftsführer schlägt vor, den Jahresüberschuss von 690.655,00 € den Gewinnrücklagen zuzuführen.

VI. Ergänzende Angaben

Organe der Gesellschaft

Einziger Gesellschafter ist die Stadt Bad Kissingen, die 100 % der Anteile am gezeichneten Kapital der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH hält.

Der Aufsichtsrat setzt sich aus dem Oberbürgermeister und Mitgliedern des Stadtrates der Stadt Bad Kissingen, sowie dem Betriebsratsvorsitzenden der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH zusammen.

Legislaturperiode ab 01.05.2014: Hr. OB Kay Blankenburg (Vorsitzender; Rechtsanwalt); Hr. Klaus Lotter (stellv. Vorsitzender; Rektor); Fr. Birgit Eber (Gymnasiallehrerin); Hr. Günter Götz (selbstst. KFZ-Meister); Fr. Kirsten Kiep bis 31.05.2018 (Betriebsratsvorsitzende; Angestellte); Hr. Wolfgang Lutz (Druckereiinhaber); Fr. Karin Renner (Angestellte); Hr. Anton Schick (Bauunternehmer); Hr. Bernhard Schlereth (Verwaltungsbeamter); Hr. Tobias Schneider (Koch); Hr. Sigismund von Dobschütz (Dipl.-Kfm., Journalist); Hr. Klaus Werner (Lehrer), Hr. Jochen Witkovsky ab 01.06.2018 (Betriebsratsvorsitzender; Angestellter).

Der Aufsichtsrat erhielt für seine Tätigkeit im Berichtsjahr Bezüge von insgesamt 14.484,00 €.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die von der Gesellschaft eingegangenen finanziellen Verpflichtungen aus abgeschlossenen Strom- und Gasbezugsverträgen zum 31.12.2018 umfassten einen Gesamtbetrag von 40.762 T€ (Fälligkeit bis 1 Jahr: 26.755 T€, Fälligkeit von 1 bis 5 Jahre: 14.007 T€).

Unser Unternehmen ist bei der Bayerischen Versorgungskammer -Zusatzversorgungskasse der bayerischen Gemeinden- in München Mitglied. Bei der Zusatzversorgungskasse waren im Berichtsjahr 111 Mitarbeiter versichert. Der Umlagesatz 2018 lag wie im Vorjahr bei 3,75 %. Der Zusatzbeitrag lag bei 4,00 %. Das ZVK-pflichtige Entgelt betrug 2018 5.290 T€ (i. Vj. 5.158 T€). Die Summe der Versorgungsverpflichtungen für anspruchsberechtigte und ehemalige Arbeitnehmer sowie Rentenbezieher kann nicht ermittelt werden.

VII. Nachtragsbericht

Bad Kissingen, den 05.07.2019

STADTWERKE BAD KISSINGEN GMBH

Dipl.-Kfm. Zimmer, Geschäftsführer

Anlagespiegel Geschäftsjahr 2018

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2018	Zugang	Abgang	Umbuchung
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	44.000,00	0,00	0,00	0,00
b) EDV-Programme	1.287.540,93	61.311,78	0,00	34.256,94
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	65.033.255,02	77.327,93	0,00	0,00
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	294.356,01	0,00	0,00	0,00
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	831.053,70	27,00	0,00	0,00
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	20.592.325,05	34.867,39	167.884,00	207.786,17
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	92.330.595,28	461.297,63	37.559,06	1.214.682,64
b) Öffentliche Einrichtungen	4.535.139,70	0,00	42.282,77	39.663,88
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	10.638.496,11	3.545,26	0,00	347.473,53
7. Andere Anlagen	3.696.418,67	74.905,11	0,00	349.549,90
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	9.630.617,27	351.893,04	52.844,51	43.259,52
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	576.153,07	2.575.570,05	0,00	-2.236.672,58
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	42.314,04	5.000,00	7.276,40	0,00
	209.532.264,85	3.645.745,19	307.846,74	0,00

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Abschreibungen
	01.01.2018	Zugang	Abgang	31.12.2018
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	31.166,78	2.199,98	0,00	33.366,76
b) EDV-Programme	1.106.045,98	75.577,99	0,00	1.181.623,97
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	37.947.207,67	1.505.726,96	0,00	39.452.934,63
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	269.908,24	3.306,81	0,00	273.215,05
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	13.963.504,53	623.771,11	79.278,53	14.507.997,11
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	75.362.120,16	1.219.005,77	37.559,06	76.543.566,87
b) Öffentliche Einrichtungen	3.264.363,33	66.282,22	15.800,00	3.314.845,55
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	7.618.922,16	377.873,75	0,00	7.996.795,91
7. Andere Anlagen	2.267.832,29	147.182,85	0,00	2.415.015,14
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.572.985,72	594.055,87	52.844,51	7.114.197,08
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	0,00	0,00	0,00	0,00
	148.404.056,86	4.614.983,31	185.482,10	152.833.558,07

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Buchwerte
	31.12.2018	31.12.2017
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	10.633,24	12.833,22
b) EDV-Programme	201.485,68	181.494,95
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	25.657.648,32	27.086.047,35
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	21.140,96	24.447,77
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	831.080,70	831.053,70
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	6.159.097,50	6.628.820,52
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	17.425.449,62	16.968.475,12
b) Öffentliche Einrichtungen	1.217.675,26	1.270.776,37
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	2.992.718,99	3.019.573,95
7. Andere Anlagen	1.705.858,54	1.428.586,38
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.858.728,24	3.057.631,55
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	915.050,54	576.153,07
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	40.037,64	42.314,04
	60.036.605,23	61.128.207,99

Bericht des Aufsichtsrates

Der Aufsichtsrat hat sich davon überzeugt, dass die mit Beschluss vom 11.03.2019 gewählte Abschlussprüfungsgesellschaft - BKWP Wiedemann & Partner mbB WPG, München - den Jahresabschluss 2018 und den Lagebericht nach den gesetzlichen Bestimmungen geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen hat.

In seiner Sitzung am 09.12.2019 hat der Aufsichtsrat den Jahresabschluss zum 31.12.2018 und den Lagebericht gebilligt, sowie dem Vorschlag des Geschäftsführers zur Behandlung des Jahresergebnisses zugestimmt.

Für die im abgelaufenen Geschäftsjahr geleistete Arbeit spricht der Aufsichtsrat dem Geschäftsführer und der Belegschaft der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH seinen Dank und seine Anerkennung aus.

Bad Kissingen, den 09.12.2019

Der Aufsichtsrat der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH

Oberbürgermeister Kay Blankenburg, Aufsichtsratsvorsitzender

Beschluss über das Jahresergebnis

Die Vertreter des Gesellschafters haben den Jahresabschluss zum 31.12.2018 festgestellt und dem Vorschlag des Geschäftsführers folgend beschlossen, den Jahresüberschuss von 690.655,00 € den Gewinnrücklagen zuzuführen.

Wiedergabe des Bestätigungsvermerks

Für den Jahresabschluss und den Lagebericht 2018 in der aus den Anlagen 1 und 2 ersichtlichen Fassung haben wir am 14.11.2019 folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Die Tätigkeitsabschlüsse haben wir gemäß § 6b Abs. 3 EnWG als Anlage 3 beigefügt.

"BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS:

An die Stadtwerke Bad Kissingen GmbH

VERMERK ÜBER DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2018 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018 und

―

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind er Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage des Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

SONSTIGE GESETZLICHE UND ANDERE RECHTLICHE ANFORDRUNGEN

Vermerk über die Prüfung der Einhaltung der Rechnungslegungspflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG

Prüfungsurteile

Wir haben die Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG, wonach für die Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 EnWG getrennte Konten zu führen sind, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018 geprüft. Darüber hinaus haben wir die Tätigkeitsabschlüsse für die Tätigkeiten Elektrizitätsverteilung und Gasverteilung - bestehend jeweils aus der Bilanz zum 31.12.2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018 einschließlich der Angaben zu den Regeln, nach denen die Gegenstände des Aktiv- und Passivvermögens sowie die Aufwendungen und Erträge den gemäß § 6b Abs. 3 Satz 1 bis 4 EnWG geführten Konten zugeordnet worden sind - geprüft.

Nach unserer Beurteilung

―	wurden die Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG, wonach für die Tätigkeiten nach § 6b Abs. 3 EnWG getrennte Konten zu führen sind, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018 in allen wesentlichen Belangen erfüllt und
―	entsprechen die beigefügten Tätigkeitsabschlüsse in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des § 6b Abs. 3 EnWG.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung nach § 6b Abs. 5 EnWG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung der Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG" sowie im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" weitergehend beschrieben. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile hierzu zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für die Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Einhaltung der Pflichten nach § 6b Abs. 3 EnWG sowie für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie zur Einhaltung dieser Plichten als notwendig erachtet haben.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung der Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob die Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG in allen wesentlichen Belangen erfüllt wurden sowie einen Vermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zur Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6b Abs. 3 EnWG beinhaltet. Die Prüfung umfasst die Beurteilung, ob die Wertansätze und die Zuordnung der Konten nach § 6b Abs. 3 EnWG sachgerecht und nachvollziehbar erfolgt sind und der Grundsatz der Stetigkeit beachtet wurde."

München, 14.11.2019

BKWP Wiedemann & Partner mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dipl.-Kfm. Christian Göb, Wirtschaftsprüfer

Ergänzende Angaben zu den Tätigkeitsabschlüssen 2018

der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH gemäß § 6b Abs. 3 EnWG

Falls die Zuordnung nur mit einem unvertretbar hohen Aufwand verbunden wäre, ist eine Zuordnung durch Schlüsselung der Konten erfolgt.

Die Leistungsbeziehungen zwischen den Tätigkeitsbereichen wurden auf der Grundlage der angefallenen aufwandsgleichen Kosten bewertet.

Bilanz

Die Vorräte wurden direkt auf den betreffenden Geschäftsbereich gebucht.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden sachgerecht auf Basis einer gesonderten "Cash-Flow-Berechnung" auf die einzelnen Aktivitäten zugeordnet.

Das Stammkapital ist kontenmäßig den Aktivitäten zugeordnet. Die Zuordnung der Kapital- bzw. der Gewinnrücklage erfolgte als Ausgleichsposten.

Die Rückstellungen wurden, soweit nicht direkt zurechenbar, anhand des Allgemeinen Schlüssels verteilt.

Die Zuordnung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind direkt auf den entsprechenden Geschäftsbereich gebucht. Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten der Elektrizitätsverteilung sind innerhalb eines Jahres keine Fälligkeiten vorhanden, innerhalb von 5 Jahren sind 1.200 T€ an Fälligkeiten vorhanden, alle anderen haben eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren; bei der Gasverteilung sind keine Darlehen innerhalb eines Jahres fällig. Innerhalb von 5 Jahren sind 766 T€ fällig, der Rest hat eine Laufzeit von mehr als 5 Jahren.

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten erfolgte eine direkte Zuordnung zu dem entsprechenden Geschäftsbereich. Von den sonstigen Verbindlichkeiten der Elektrizitätsverteilung haben ein Betrag von rd. 745 T€ eine Restlaufzeit von einem Jahr, alle anderen so. Verbindlichkeiten sind innerhalb von 5 Jahren fällig; bei der Gasverteilung sind innerhalb eines Jahres sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von rd. 433 T€ fällig.

Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterung zu wichtigen Schlüsseln

Allgemeiner Schlüssel

Der Allgemeine Schlüssel wurde aus der Gewichtung verschiedener Einzel-Faktoren (wie Anzahl der Mitarbeiter, Betriebserträge und Messpunkte) abgeleitet. Der Schlüssel belief sich im Jahr 2018 auf rd. 37,3 % für die Elektrizitätsverteilung und für Erdgasverteilung auf rd. 31,8 %.

Umsatzschlüssel

Für den Umsatzschlüssel wurden die Erlöse pro Geschäftsbereich mit der Summe aus allen Erlöskonten im Verhältnis zu den Gesamterlösen der Aktivitäten ins Verhältnis gesetzt. Für das Jahr 2018 werden der Elektrizitätsverteilung rd. 14,4 % und der Gasverteilung rd. 17,5 % zugerechnet.

Anlagen-Schlüssel

Der Anlagenschlüssel wurde auf Basis des Allgemeinen Schlüssels abgeleitet und belief sich im Jahr 2018 - wie auch im Vorjahr - auf rd. 42,7 % für die Elektrizitätsverteilung und für Erdgasverteilung auf rd. 27,3 %.

Bad Kissingen, den 05.07.2019

STADTWERKE BAD KISSINGEN GMBH

Dipl.-Kfm. Zimmer, Geschäftsführer

Aktivitäten-Bilanz zum 31.12.2018 und Vorjahr

AKTIVA

Stadtwerke Bad Kissingen GmbH	Aktivität Strom Verteilung 2018 €	Aktivität Strom Verteilung 2017 €	Aktivität Gas Verteilung 2018 €	Aktivität Gas Verteilung 2017 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	102.934,06	84.542,37	39.669,17	46.666,72
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	5.125.176,30	5.224.709,72	3.209.504,31	3.276.796,64
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.576.270,73	4.768.030,59	7.724.615,07	7.199.522,50
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.287.366,00	1.227.914,45	1.133.580,38	1.099.252,81
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	197.382,97	92.605,03	88.579,77	65.693,85
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	17.107,17	18.079,82	10.919,50	11.540,35
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	369.327,84	261.206,68	183.273,57	168.560,60
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	0,00	0,00	0,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	385.411,60	1.039.569,81	-128.983,74	703.503,03
2. Forderungen an den Gesellschafter	20.911,79	4.682,79	13.347,95	2.309,93
3. Sonstige Vermögensgegenstände	961.319,70	267.991,54	476.855,76	102.069,53
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	4.380.942,83	3.070.895,05	1.844.337,61	1.774.248,85
C. Rechnungsabgrenzungsposten	16.759,89	17.248,98	10.735,50	11.047,69
	17.440.910,88	16.077.476,83	14.606.434,85	14.461.212,50
PASSIVA
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	945.889,98	945.889,98	1.099.277,54	1.099.277,54
II. Kapitalrücklage	713.967,46	713.967,46	734.275,06	734.275,06
III. Gewinnrücklage	5.452.323,16	5.234.894,66	5.858.710,60	5.282.782,19
IV. Gewinn- / Verlustvortrag	0,00	0,00	0,00	0,00
V. Jahresergebnis	82.622,05	217.428,50	924.146,55	575.928,41
B. Empfangene Ertragszuschüsse	447.028,43	450.483,73	1.082.755,24	1.002.253,04
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	0,00	70.547,41	0,00	11.637,17
2. Sonstige Rückstellungen	606.544,19	377.480,91	497.667,89	1.041.111,67
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.173.503,49	5.427.317,32	3.459.006,28	3.957.307,18
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	762.530,67	589.039,14	430.055,05	326.728,97
4. Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	172.120,04	85.509,78	87.215,78	53.367,34
5. Sonstige Verbindlichkeiten	2.084.381,41	1.964.917,94	433.324,86	376.543,93
E. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	0,00	0,00	0,00
	17.440.910,88	16.077.476,83	14.606.434,85	14.461.212,50

Bad Kissingen, den 05.07.2019

STADTWERKE BAD KISSINGEN GMBH

Dipl.-Kfm. Zimmer, Geschäftsführer

Aktivitäten Gewinn- und Verlustrechnung 1. Januar bis 31. Dezember 2018 und Vorjahr

Stadtwerke Bad Kissingen GmbH	Aktivität Strom Verteilung 2018 €	Aktivität Strom Sonstige 2017 €	Aktivität Gas Verteilung 2018 €	Aktivität Gas Sonstige 2017 €
1. Umsatzerlöse	10.044.946,45	10.419.474,72	6.262.381,44	5.329.142,72
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	55.982,33	95.968,21	115.997,57	118.535,14
3. Sonstige betriebliche Erträge	65.731,46	174.794,45	72.202,28	137.475,67
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	4.264.894,97	4.416.038,24	1.803.596,11	1.654.218,01
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	857.069,41	916.200,10	46.088,39	54.386,83
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.158.249,52	2.135.292,60	1.429.417,58	1.199.199,70
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	575.699,02	575.632,78	377.457,21	353.259,42
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	691.158,86	753.274,34	772.088,78	779.001,40
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.383.406,66	1.476.497,57	861.890,90	789.958,38
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	706,84	5.127,91	741,88	0,00
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	114.156,51	126.004,70	68.466,77	78.155,27
10. Steuern vom Einkommen und Ertrag	24.045,09	61.459,77	157.055,84	90.551,88
11. Ergebnis nach Steuern	98.687,04	234.965,19	935.261,59	586.422,64
12. Sonstige Steuern	16.064,99	17.536,69	10.494,23	10.494,23
13. Jahresergebnis	82.622,05	217.428,50	924.767,36	575.928,41

Bad Kissingen, den 05.07.2019

STADTWERKE BAD KISSINGEN GMBH

Dipl.-Kfm. Zimmer, Geschäftsführer

Anlagespiegel Strom-Netz Geschäftsjahr 2018

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2018	Zugang	Abgang	Umbuchung	31.12.2018
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	44.000,00	0,00	0,00	0,00	44.000,00
b) EDV-Programme	479.253,99	16.269,00	0,00	34.256,94	529.779,93
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	6.568.323,65	35.563,96	0,00	0,00	6.603.887,61
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	125.771,55	0,00	0,00	0,00	125.771,55
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	14.972,89	0,00	0,00	0,00	14.972,89
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	31.726.800,69	53.756,87	37.559,06	89.481,96	31.832.480,46
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	1.231.466,25	2.349,65	0,00	154.365,40	1.388.181,30
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.132.321,73	91.665,03	17.036,92	0,00	2.206.949,84
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	92.605,03	391.146,62	0,00	-286.368,67	197.382,98
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	18.079,82	2.136,38	3.109,04	0,00	17.107,16
	42.433.595,60	592.887,51	57.705,02	-8.264,37	42.960.513,72

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Abschreibungen
	01.01.2018	Zugang	Abgang	31.12.2018
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	31.166,78	2.199,98	0,00	33.366,76
b) EDV-Programme	407.544,84	29.934,27	0,00	437.479,11
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	1.369.032,78	133.684,46	0,00	1.502.717,24
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	115.325,58	1.412,92	0,00	116.738,50
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	26.958.770,10	334.998,69	37.559,06	27.256.209,73
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00	0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	760.746,47	43.910,38	0,00	804.656,85
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.375.127,07	145.018,15	17.036,92	1.503.108,30
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	0,00	0,00	0,00	0,00
	31.017.713,62	691.158,85	54.595,98	31.654.276,49

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Buchwerte
	31.12.2018	31.12.2017
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	10.633,24	12.833,22
b) EDV-Programme	92.300,82	71.709,15
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	5.101.170,37	5.199.290,87
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	9.033,05	10.445,97
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	14.972,89	14.972,89
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	0,00	0,00
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	4.576.270,73	4.768.030,59
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	583.524,45	470.719,78
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	703.841,54	757.194,66
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	197.382,98	92.605,03
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	17.107,16	18.079,82
	11.306.237,23	11.415.881,98

Anlagespiegel Gas-Netz Geschäftsjahr 2018

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2018	Zugang	Abgang	Umbuchung	31.12.2018
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
b) EDV-Programme	312.917,76	10.384,46	0,00	0,00	323.302,22
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	3.236.064,25	24.894,78	0,00	0,00	3.260.959,03
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	80.279,71	0,00	0,00	0,00	80.279,71
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	287.484,19	0,00	0,00	0,00	287.484,19
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	662.485,09	0,00	0,00	74.822,85	737.307,94
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	34.763.586,18	338.086,31	0,00	638.502,44	35.740.174,93
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	1.184.248,26	6.695,52	0,00	125.228,58	1.316.172,36
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.328.289,52	38.604,08	8.418,83	0,00	1.358.474,77
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	65.693,84	861.439,80	0,00	-838.553,87	88.579,77
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	11.540,31	1.363,65	1.984,49	0,00	10.919,47
	41.932.589,11	1.281.468,60	10.403,32	0,00	43.203.654,39

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Abschreibungen
	01.01.2018	Zugang	Abgang	31.12.2018
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	0,00	0,00	0,00	0,00
b) EDV-Programme	266.251,04	17.382,01	0,00	283.633,05
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	253.419,44	91.285,24	0,00	344.704,68
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	73.612,07	901,87	0,00	74.513,94
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	622.979,57	6.513,35	0,00	629.492,92
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	27.603.569,20	519.805,68	0,00	28.123.374,88
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00	0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	600.894,39	57.246,54	0,00	658.140,93
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	812.390,58	78.954,09	8.418,83	882.925,84
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	0,00	0,00	0,00	0,00
	30.233.116,29	772.088,78	8.418,83	30.996.786,24

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Buchwerte
	31.12.2018	31.12.2017
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	0,00	0,00
b) EDV-Programme	39.669,17	46.666,72
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	2.916.254,35	2.982.644,81
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	5.765,77	6.667,64
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	287.484,19	287.484,19
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	107.815,02	39.505,52
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	7.616.800,05	7.160.016,98
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	658.031,43	583.353,87
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	475.548,93	515.898,94
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	88.579,77	65.693,84
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	10.919,47	11.540,31
	12.206.868,15	11.699.472,82

33:T2d081,

Stadtwerke Bad Kissingen GmbH

Bad Kissingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017 und Tätigkeitsabschluss

Lagebericht 2017

1. Geschäft und Rahmenbedingungen

1.1 Struktur des Unternehmens und Geschäftstätigkeit

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 5.113 T€; sämtliche Geschäftsanteile werden von dem Gesellschafter Stadt Bad Kissingen gehalten. Auch im Jahr 2017 war der Gesellschaftsvertrag vom 31.08.1998 die Grundlage des Unternehmens. Die Stadtwerke sind in den Geschäftsfeldern Strom-, Gas-, Wasser-, Fernwärmeversorgung, Parkhaus-, Verkehrsbetrieb, KissSalis Therme und Öffentliche Einrichtungen tätig.

Die Organe der Gesellschaft sind im Anhang dargestellt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamt- und branchenwirtschaftliche Rahmenbedingungen ¹

Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Das Bruttoinlandsprodukt (BIP) stieg im Geschäftsjahr 2017 laut Meldung des Statistischen Bundesamts um 2,2 % im Vergleich zum Vorjahr. Die aktuellen Prognosen verschiedener Wirtschaftsforschungsinstitute und Institutionen sehen für 2017 Wachstumsraten von 1,9 bis 2,6 %.

Branchenwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Der Bruttostromverbrauch in Deutschland stieg im Jahr 2017 im Vergleich zum Vorjar um 0,5 % auf 600 Mrd. kWh. Der Erdgasverbrauch stieg 2017 voraussichtlich um 6,2 % auf 995 Mrd. kWh. Hauptgrund war der weiterhin gestiegene Einsatz von Erdgas in den Kraftwerken der Stromversorger zur Strom- und Wärmeerzeugung.

Der Wettbewerb im Endkundenmarkt ist weiterhin dynamisch. Die kumulierte Wechselquote der Haushalte betrug im Dezember 2017 bei Strom 43 % und bei Erdgas 33 %.

Beschaffungs- und Absatzmarkt

Im Jahresmittel lag der mengengewichtete Importpreis für Erdgas bei 1,70 Ct/kWh (2016: 1,54 Ct/kWh). Am Strom-Terminmarkt notierte 2017 der durchschnittliche Preis für eine Jahreslieferung GrundlastProdukt im Folgejahr bei 32,38 €/MWh (2016: 26,58 €/MWh).

¹ (Quelle: BDEW, Konjunktur und Energieverbrauch v. 06.04.2018 sowie Entwicklung der Energieversorgung 2017 v. 16.03.2018)

2.2 Geschäftsverlauf, Wettbewerbssituation und Marktstellung des Unternehmens

Der Verlauf des Geschäftsjahres 2017 kann im Blick auf die Ergebnisentwicklung der letzten zehn Jahre in der Gesamtbetrachtung als relativ gut betrachtet werden.

Zu dieser Beurteilung des Geschäftsverlaufes 2017 tragen im Wesentlichen die folgenden Faktoren bei:

a)	Trotz laufender Optimierung der Strom- u. Gasbeschaffung hat sich auf Grund der Entwicklung der Steuern und Abgaben, der Netzentgelte, sowie der Beschaffungskosten und bei Beibehaltung der Abgabepreise an unsere letztverbrauchenden Privatkunden ein Ergebnisrückgang eingestellt, der darüber hinaus auch von der Entwicklung der Abschreibungen und Personalkosten beeinflusst wurde
b)	Unsere Aktivitäten zur Ausweitung des Vertriebsgeschäftes haben sich in 2017 positiv entwickelt und dabei auch zur Stabilisierung der Ergebnissituation für das Gesamtunternehmen beigetragen
c)	Nicht zuletzt auf Grund der ganzjährigen Auswirkung der geänderten Eintrittspreise bei der Therme und der leichten Verbesserung der Besucherzahlen konnte in diesem Geschäftsbereich erneut ein weiterer Schritt in Richtung Zielergebnis erreicht werden.

Energieverteilung

Die Strom- und Gasverteilung ist durch regulierte, diskriminierungsfreie Netzentgelte sowie festgelegte Erlösobergrenzen gekennzeichnet. Die Netzentgelte wurden zum 01.01.2017 angepasst, dabei haben sich, getragen durch die massiv gestiegenen Kosten des vorgelagerten Netzes (Strom), hier deutliche Erhöhungen der Netzentgelte auf der Verteilerebene ergeben.

Bei der Stromverteilung verringerte sich die Netzmenge um ca. 1 % auf 85.830 MWh. Die Gasverteilung hatte einen geringfügigen Rückgang von 256 MWh auf 379.136 MWh zu verzeichnen.

Ein Investitionsbedarf für die Strom- und Gasnetze ist weiterhin auf relativ hohem Niveau gegeben.

Energievertrieb

Im Berichtsjahr war aufgrund des diskriminierungsfreien Netzzugangs ein zunehmender Wettbewerb sowohl bei der Strom- als auch bei der Gasversorgung zu erkennen. Aufgrund des hohen Preisniveaus für Strom und Gas, der jedoch fast ausschließlich durch Abgaben und Umlagen geprägt ist, ist eine zunehmende Preissensibilität der Kunden zu erkennen. Die Wechselquote liegt dabei sowohl bei der Strom- als auch der Gasversorgung unter dem bundesweiten Durchschnitt.

Sowohl bei der Strom-, als auch bei der Gasversorgung konnte durch eine gezielte Neukundengewinnung außerhalb der eigenen Netze eine deutliche Steigerung der Vertriebsmengen erreicht werden.

Der Stromvertrieb konnte im Jahr 2017 rd. 274.791 MWh (Vj. 165.401 MWh) absetzen. Beim Gasvertrieb wurde eine Verkaufsmenge von 861.904 MWh (Vj. 825.903 MWh) erzielt.

Energieerzeugung und sonstige Tätigkeiten der Energieversorgung

Wir erzeugen mittels unserer eigenen Anlagen (BHKW, Wasserkraft, Photovoltaik) Strom und Fernwärme. Die Erzeugungsmenge betrug in 2017 12.664 MWh Strom und 16.320 MWh Wärme.

Wasserversorgung

Die Anforderungen zur Sicherstellung einer qualitativ sehr hochwertigen Wassergewinnung und -Verteilung führen zu verbrauchsunabhängigen hohe Fixkosten. Ohne Berücksichtigung der Liefermengen an Weiterverteiler, zeigte die Absatzmenge einen Rückgang um rd. 1 % auf 1.555 Mio m ³.

Parkhaus

Im Parkhausbetrieb, der den Betrieb der beiden Parkhäuser "Theater" und "Zentrum" umfasst erhöhten sich die Einfahrten gegenüber dem Vorjahr um rd. 1 Tsd auf nunmehr rd. 405 Tsd.

Verkehrsbetrieb

Der Verkehrsbetrieb verzeichnete im Geschäftsjahr 2017 einen Rückgang der Beförderungszahlen um rund 2 Tsd auf 751.705 Fahrgäste.

KissSalis Therme

Die KissSalis Therme wird von der KissSalis Betriebsgesellschaft mbH (100 %iges Tochterunternehmen der Kannewischer Management AG) im Namen und auf Rechnung der Stadtwerke geführt. Gegenüber dem Vorjahr erhöhten sich die Besucherzahlen um rd. 15 Tsd auf nunmehr 403.041 Personen.

Straßenbeleuchtung

Die für den Betrieb der Straßenbeleuchtung erforderliche Energiemenge verringerte sich um 29 MWh oder 2 % auf 1.350 MWh.

Allgemeines

Unser Unternehmen stand auch im Geschäftsjahr 2017 erneut vor großen Herausforderungen. Neben der Umsetzung der sich ständig ändernden gesetzlichen Rahmenbedingungen führen sowohl der immer schärfer werdende Wettbewerb als auch der Umfang und die Zeitfolge zur Umsetzung vielfältigster Anforderungen der Regulierungsbehörden zu einer enormen Arbeitsbelastung, die 2017 am Ende nur durch einen höheren Personaleinsatz bewerkstelligt werden konnte.

Auch im Jahr 2017 hatten wir unseren Kunden mit "KissÖkoPower" ein Stromprodukt angeboten, das zu 100 % aus Wasserkraftwerken stammt und damit CO ₂ frei ist. Zum einen wurde damit dem zunehmenden Wunsch vieler Kunden nach sauberem Strom entsprochen und andererseits wurde damit ein Marktsignal für eine nachhaltig emissionsfreie Stromproduktion gesetzt.

Das Zukunftsthema Ausbau der erneuerbaren Energien, insbesondere bei der Windkraft, wurde ebenfalls weiter verfolgt, leider führen die aktuellen gesetzlichen Rahmenbedingungen zu zeitlichen Verzögerungen bei der Umsetzung.

Die Geschäftsführung dankt allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für die geleistete Arbeit und dem Betriebsrat für die konstruktive Zusammenarbeit.

3. Ertragslage

Zur Bewertung der Wirtschaftlichkeit des Gesamtbetriebes fassen wir die, anhand der Erfolgsübersicht ermittelten Betriebsergebnisse der verschiedenen Betriebszweige zusammen.

	2016 T€	2017 T€	Entwicklung 2016 = 100
Betriebliche Aufwendungen
Materialaufwand	57.658	74.082	128
Personalaufwand	6.005	6.592	110
Abschreibungen	3.828	4.722	123
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	830	713	86
Nicht erfolgsabhängige Steuern	172	126	73
Konzessionsabgabe	1.121	1.100	98
Sonstige betriebliche Aufwendungen	3.596	3.863	107
	73.210	91.198	125
Betriebserträge
Umsatzerlöse	76.083	91.380	120
Aktivierte Eigenleistungen	265	321	121
Sonstige betriebliche Erträge	272	736	271
	76.620	92.437	121
Betriebsergebnis	3.410	1.239	36
Finanzerträge	11	11	100
Erfolgsabhängige Steuern	1.049	436	42
Unternehmensergebnis	2.372	814	34

Die Einbuchung des vorläufigen Ergebnisses der steuerlichen Betriebsprüfung der Jahre 2012 bis 2015 ist im Betriebsergebnis mit einer Ergebniserhöhung von 173 T€ enthalten.

Das Geschäftsjahr 2017 ist insbesondere geprägt durch die verschlechterten Betriebsergebnisse der Sparten Gasversorgung (-1.641 T€), Stromversorgung (-1.410 T€) sowie der Wasserversorgung (-109 T€). Neben der relevanten Ergebnisverbesserung der KissSalis Therme (+550 T€) zeigen auch alle übrigen Geschäftsbereiche eine Ergebnisverbesserung (+439 T€).

Die nachfolgende Tabelle gibt die wesentlichen finanziellen Leistungsindikatoren und die in den einzelnen Geschäftsbereichen erzielten Umsatzerlöse wieder.

Absatzmengen und Umsatzerlöse		2016 Absatz	2016 Umsatz T€	2017 Absatz	2017 Umsatz T€
Stromverteilung	MWh	86.432	9.463	85.830	10.073
Stromvertrieb	MWh	165.401	21.403	274.791	36.963
Gasverteilung	MWh	379.392	5.404	379.136	5.155
Gasvertrieb	MWh	825.903	25.711	861.904	24.466
Wasserversorgung	Tm ³	1.711	3.011	1.662	3.034
Fernwärmeversorgung (Wärme)	MWh	16.956	669	16.320	619
Fernwärmeversorgung (Strom)	MWh	9.449	-	12.664	-
Parkhausbetrieb	Einfahrten	403.870	629	405.372	618
Verkehrsbetrieb	Beförderungen	753.589	623	751.705	598
Badbetrieb	Besucher	387.817	8.645	403.041	9.336
Öffentliche Einrichtung	MWh	1.379	525	1.350	518
Umsätze lt. GuV			76.083		91.380

Stromversorgung

Die Umsatzerlöse aus der Stromversorgung bestehen im Wesentlichen aus Vertriebs- und Netzerlösen. Die Vertriebserlöse sind auf 36.963 T€ (Vj. 21.403 T€) gestiegen. Im Netzbereich stiegen die Erlöse um rd. 610 T€ auf 10.073 T€.

Gasversorgung

Auch bei der Gasversorgung bestehen die Umsatzerlöse im Wesentlichen aus den Vertriebs- und Netzerlösen. Trotz den erfolgreichen Anstrengungen bei der Neukundengewinnung zeigen sowohl die Vertriebserlöse mit 24.466 T€ (Vj. 25.711 T€) als auch die Erlöse aus dem Netzbereich mit 5.155 T€ (Vj. 5.404 T€) einen Rückgang.

Wasserversorgung

Trotz der gesunkenen Absatzmenge konnten durch die Steigerung der Nebengeschäfte die Umsatzerlöse um 23 T€ auf 3.034 T€ gesteigert werden.

Fernwärmeversorgung

Aufgrund des Rückgangs der verkauften Wärmemenge sind die Umsatzerlöse der Fernwärmeversorgung auf 619 T€ (Vj. 669 T€) gesunken.

Parkhausbetrieb

Die Umsatzerlöse verringerten sich geringfügig um 11 T€ auf 618 T€.

Verkehrsbetrieb

Da die Ermittlung der Erstattungsbeträge 2015 und 2016 über die unentgeltliche Beförderung schwerbehinderter Menschen im öffentlichen Personennahverkehr mit dem Inklusionsamt noch nicht endgültig geklärt werden konnte, verringerten sich die Umsatzerlöse gegenüber dem Vorjahr um 25 T€ auf 598 T€.

KissSalis Therme

Im Badbetrieb konnten die Umsatzerlöse aufgrund der gestiegenen Besucherzahlen um 691 T€ auf 9.336 T€ gesteigert werden.

Straßenbeleuchtung

Die Umsatzerlöse verringerten sich auf Grund gesunkener Betriebskosten auf 518 T€ (i. Vj. 525 T€).

Entwicklung weiterer wesentlicher Positionen in der Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich im Berichtsjahr auf 736 T€ (Vj. 272 T€). Die Materialaufwendungen in Höhe von 74.082 T€ (Vj. 57.658 T€) sind im Wesentlichen durch die Strom- und Gasbezugsaufwendungen geprägt.

Die Personalaufwendungen beliefen sich im Geschäftsjahr auf 6.592 T€ (Vj. 6.005 T€).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 4.964 T€ sind gegenüber dem Vorjahr um 247 T€ gestiegen.

Ergebnis

Im Berichtsjahr 2017 ist das Unternehmensergebnis von 2.372 T€ auf nunmehr 814 T€ gesunken.

4. Finanzlage

Mittelherkunft	T€	T€	%
Eigenfinanzierung und Ertragszuschüsse
Zugang der Ertragszuschüsse	299
Einlagen	15	314	2
Selbstfinanzierung
Jahresgewinn	814
Anlagenabschreibungen und -abgänge	4.753
Auflösung lfr. aktive Rechnungsabgrenzung	4
Zuführung lfr. passive Rechnungsabgrenzung	4
./. Auflösung sonstige lfr. Rückstellungen	-102
./. Auflösung lfr. passive Rechnungsabgrenzung	-9
./. Auflösung Ertragszuschüsse	-282	5.182	41
Vermögensumschichtung
Minderung der flüssigen Mittel	2.818
Minderung übrige Aktiva	8	2.826	22
Fremdfinanzierung
Darlehensaufnahme	2.144
Zunahme kurzfristiger Verbindlichkeiten	2.338	4.482	35
Summe Mittelherkunft		12.804	100
Mittelverwendung
Vermögensbildung
Anlageinvestitionen einschl. Finanzanlagen	5.026
Mehrung der Vorräte	834
Mehrung kurzfristiger Forderungen	3.652	9.512	74
Schuldentilgung
Darlehenstilgung	3.292	3.292	26
Summe Mittelverwendung		12.804	100

Das Unternehmen ist auch aufgrund der bestehenden Kreditlinien jederzeit in der Lage seine Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen. Liquiditätsengpässe sind weder eingetreten noch erwartet.

5. Vermögenslage

Aktiva / Investitionen

Das Bruttovermögen erhöhte sich um 1.917 T€ oder 2,5 %. Der Anteil des langfristigen Vermögens verringerte sich gegenüber dem Vorjahr um 2 % auf 75 %.

	31.12.2016		31.12.2017
Aktivseite	T€	%	T€	%
Langfristig
Immaterielle VG, Sachanlagen	60.814		61.086
./. Ertragszuschüsse	1.842		1.858
	58.972	76	59.228	74
Sonstiges Vermögen	611	1	741	1
	59.583	77	59.969	75
Kurzfristig
Vorräte/Waren	1.632	2	2.329	3
Forderungen	11.268	14	14.920	19
Flüssige Mittel	5.145	7	2.327	3
	18.045	23	19.576	25
Summe	77.628	100	79.545	100

Im Berichtsjahr wurden folgende Investitionen in das Sachanlagevermögen sowie die immateriellen Vermögensgegenstände fortgeführt bzw. abgeschlossen.

Gesamt-Sachanlagen	5.024 T€	100,0%
Ausleihungen an Betriebsbedienstete	2 T€	0,0%
Gesamt-Anlagenzugang	5.026 T€	100,0%

Die Schwerpunkte der Investitionen 2017 bildeten die restlichen Kosten für den Neubau des technischen Betriebsgebäudes (1.726 T€), den Ausbau der technischen Anlagen (Gas 644 T€, Fernwärme 402 T€, Strom 293 T€) sowie den Investitionen in der KissSalis Therme (279 T€).

Daneben sind die Investitionen im EDV-Bereich (307 T€), im Ausbau des Breitbandkabelnetzes (158 T€) und die Umstellung auf LED-Beleuchtung in den Parkhäusern (125 T€) zu erwähnen.

Die Abschreibungen und Investitionen entwickelten sich wie folgt.

Jahr	2014	2015	2016	2017
Abschreibung (T€)	3.904	3.733	3.828	4.722
Investition (T€)	4.384	4.877	10.297	5.024

Passiva / Finanzierung

Das Eigenkapital erhöhte sich um 832 T€ oder rd. 3 %, wobei sich die Eigenkapitalquote aufgrund der Verschiebung von lang- zu kurzfristigen Verbindlichkeiten unverändert zeigte.

	31.12.2016		31.12.2017
Passivseite	T€	%	T€	%
Langfristig
Eigenkapital	28.600	37	29.432	37
Rückstellungen	101	0	0	0
Verbindlichkeiten	23.973	31	22.825	29
Rechnungsabgrenzung	126	0	122	0
	52.800	68	52.379	66
Kurzfristig
Verbindlichkeiten, Rückstellungen	24.828	32	27.166	34
Summe	77.628	100	79.545	100

Wesentliche außerbilanzielle Finanzierungsinstrumente werden nicht eingesetzt.

Abschließende Beurteilung der Lage der Gesellschaft

Die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft wird nach den zum heutigen Stichtag vorliegenden Informationen (unter Berücksichtigung der Aufgabenstellung) als gut eingeschätzt.

6. Bericht zur voraussichtlichen Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken (Chancen- und Risikobericht)

Risiko-Managementsystem

Grundsätzliche Risiko-Situation

Für die Stadtwerke gilt nach der Bestandsaufnahme und der Erstellung des Risikohandbuchs:

Insgesamt bestehen rd. 86 bewertete und aktive Einzelrisiken.

Davon sind rd. 43 Einzelrisiken mit einer Gesamtsumme von rd. 200 T€ bewertet, wobei davon 16 Einzelrisiken als fast unmöglich, 24 als unwahrscheinlich und 3 als möglich eingestuft wurden. Weiterhin sind rd. 42 Einzelrisiken mit einer Gesamt-Summe von 3.242 T€ bewertet, wobei davon 9 Einzelrisiken als fast unmöglich, 20 als unwahrscheinlich, 9 als möglich und 3 als wahrscheinlich eingestuft sind. Nur 1 Risiko wurde als sehr wahrscheinlich eingestuft und mit 153 T€ bewertet.

Markt-, Preis- und Beschaffungsrisiken

Auch im Berichtsjahr 2017 hat sich der Wettbewerb in den Energiesparten mit hoher Intensität fortgesetzt. Dabei hat sich der Wettbewerbsdruck neben dem Segment der Privatkunden auch im Bereich der größeren Kunden stark erhöht. Trotz der dynamischen Preisentwicklung und der damit verbundenen Preisvolatilität bei der Beschaffung sind auch mit den steigenden Verkaufszahlen die Risiken aus den Marktgegebenheiten für die Stadtwerke nicht signifikant angestiegen. Die temperaturbedingten Mengensteigerungen, aber auch das Neukundengeschäft in der Gassparte führten auf Grund des ständigen Portfolioabgleiches zu keinen nennenswerten take-or-pay Risiken. Die Beschaffungspreisrisiken konnten auf Grund der unterschiedlichen Beschaffungsoptionen weitestgehend eliminiert werden.

Im Berichtsjahr 2017 war das Marktpreisrisiko insgesamt uneinheitlich; bedeutende Marktpreisrisiken, die Auswirkungen auf den Fortbestand des Unternehmens hätten, bestanden nicht. Durch rechtzeitiges, auf Marktsignalen basierendes Eingreifen der Geschäftsführung im Jahr 2017, wurden die Weichen für die kommenden Jahre gestellt mit der Folge, dass der atypischen Absatzlage im Winter zielgerichtet entgegengesteuert werden kann. Dem durch die demografische Entwicklung bedingten Absatzrückgang im direkten Versorgungsbereich wird versucht durch gezielte Gewinnung von Neukunden entgegenzuwirken.

Regulierungsrisiken

Bäderbetriebs-Risiko

Ein für die Entwicklung des Unternehmens nach wie vor bedeutsamer Punkt ist das Projekt "KissSalis Therme". Der Betrieb dieses gesundheitsorientierten Thermalbades bedeutet für die Stadtwerke erhebliche finanzielle Belastungen. Das Geschäftsjahr 2017 hat dabei gezeigt, dass nicht zuletzt auch aufgrund der relativ konstanten Besucherzahlen, die Risikobelastung des Unternehmens durch die Bädersparte nicht mehr ansteigt, sondern deutlich positiv entwickelt hat.

Finanzrisiken

Technische Risiken

Chancen

Trotz restriktiver Rahmenbedingungen sehen wir aufgrund der Abarbeitung von sogenannten "Altfällen" gute Chancen für eine positive und nachhaltige Weiterentwicklung des Unternehmens in allen Sparten.

Zusammenfassung

Insgesamt gibt es bei den Stadtwerken ein stark ausgeprägtes Risikobewusstsein.

7. Prognosebericht

Das relativ gute Geschäftsjahr 2017 konnte das geplanten Ergebnis, aufgrund mehrerer teilweise externer Einflüsse nicht erreicht werden. Ausgehend von einer etwa gleichbleibenden Eigenkapital- und Ertragsbasis und eine auf "Marktausbau" gerichtete Unternehmensentwicklung sehen wir uns für das Geschäftsjahr 2018 ff. gut positioniert, um den im eigenen Netzbereich faktischen Schrumpfungsprozess entgegenzuwirken.

Aus heutiger Sicht rechnet die Stadtwerke Bad Kissingen GmbH für das Geschäftsjahr 2018 mit einem gegenüber 2017 leicht verbesserten Ergebnis, nicht zuletzt auch aufgrund der vorherrschenden Absatzentwicklung und der Anpassung der Allgemeinen Strom- und Wasserpreise.

Für 2019 und die folgenden Jahre gehen wir in unseren Vorschaurechnungen davon aus, dass bedingt durch den politisch motivierten Umbau der Erzeugungslandschaft erhebliche Anstrengungen, als auch Investitionen notwendig sind um die erreichte Position zu erhalten die aber mit deutlichen Preisanpassungen auf der Verkaufsseite verbunden sein werden.

Unser Finanzplan 2018 bis 2022 geht von einem Investitionsschwerpunkt in den Jahren 2018 bis 2019 aus. Dabei sind durchschnittliche Investitionen von rd. 5.400 T€ p.a. in den kommenden fünf Jahren geplant. Ebenso wird der Ausbau der erneuerbaren Energie (z. B. Windkraft) auch in Zukunft unsere Investitionsmaßnahmen mit bestimmen. Zusammengefasst blicken wir insgesamt, trotz aller restriktiven Rahmenbedingungen mit positiver Energie in die Zukunft.

Bad Kissingen, den 30.08.2018

Dipl.-Kfm. Zimmer, Geschäftsführer

Bilanz zum 31.12.2017

der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH

AKTIVA

	EUR	Stand 31.12.17 EUR	Stand 31.12.16 TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		194.328,17	200
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	27.941.548,82		28.452
2. Technische Anlagen und Maschinen
a) Versorgungsbetriebe	26.616.869,59		27.069
b) Öffentliche Einrichtungen	1.270.776,37		1.353
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.486.217,93		2.603
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	576.153,07		1.137
		60.891.565,78	60.614
III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete		42.314,04	46
		61.128.207,99	60.860
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	696.188,03		560
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	2.328.755,47		1.632
		3.024.943,50	2.192
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	11.826.138,53		10.497
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 854,55 € (Vj. 4 T€)
2. Forderungen an den Gesellschafter
a) Versorgungsbetriebe	60.048,88		48
b) Öffentliche Einrichtungen	213.692,65		131
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 213.692,65 € (Vj. 131 T€)
3. Sonstige Vermögensgegenstände	3.060.285,67		768
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 1.750,00 € (Vj. 1 T€)
		15.160.165,73	11.444
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		2.327.306,41	5.145
		20.512.415,64	18.781
C. Rechnungsabgrenzungsposten		41.444,89	17
		81.682.068,52	79.658
PASSIVA
	EUR	Stand 31.12.17 EUR	Stand 31.12.16 TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital
a) Versorgungsbetriebe	4.397.110,17		4.397
b) Öffentliche Einrichtungen	715.808,63		716
		5.112.918,80	5.113
II. Kapitalrücklage
a) Versorgungsbetriebe	12.598.888,91		12.584
b) Öffentliche Einrichtungen	768.660,39		768
		13.367.549,30	13.352
III. Gewinnrücklagen
1. andere Gewinnrücklagen
a) Versorgungsbetriebe		10.143.304,91	7.771
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		0,00	0
V. Jahresüberschuss
a) Versorgungsbetriebe		813.518,08	2.373
		29.437.291,09	28.609
B. Empfangene Ertragszuschüsse		1.858.344,03	1.842
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	312.242,32		586
2. Sonstige Rückstellungen	3.555.344,72		3.752
		3.867.587,04	4.338
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	26.822.057,75		28.094
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	104.609,12		134
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	8.689.864,69		7.639
4. Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter	253.258,55		339
5. Sonstige Verbindlichkeiten	10.526.592,91		8.536
davon aus Steuern 5.860.221,35 € (Vj. 4.547 T€),
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 0,00 € (Vj. 0 T€)
		46.396.383,02	44.742
E. Rechnungsabgrenzungsposten		122.463,34	127
		81.682.068,52	79.658

Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017

der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH

	EUR	EUR	Vorjahr TEUR
1. Umsatzerlöse	100.849.439,24		83.508
abzüglich Strom-/Energiesteuer	-9.469.608,80		-7.425
		91.379.830,44	76.083
2. Andere aktivierte Eigenleistungen		320.990,60	265
3. Sonstige betriebliche Erträge		736.285,86	272
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	67.131.387,51		50.152
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	6.950.574,79		7.506
		74.081.962,30	57.658
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	5.169.095,18		4.653
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen
für Altersversorgung und für Unterstützung,	1.423.413,33		1.353
davon für Altersversorgung: 426.354,06 € (Vj. 402.899,05 €)
		6.592.508,51	6.006
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		4.721.705,28	3.827
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		4.963.977,57	4.717
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		10.910,50	11
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		712.587,07	830
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		436.014,37	1.048
11. Ergebnis nach Steuern		939.262,30	2.545
12. Sonstige Steuern		125.744,22	172
13. Jahresüberschuss		813.518,08	2.373

Anhang 2017

I. Allgemeines

Die Stadtwerke Bad Kissingen GmbH mit Sitz in Bad Kissingen ist seit dem 29.09.1998 beim Registergericht des Amtsgerichts Schweinfurt unter der Handelsregisternummer HRB 3336 eingetragen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Herstellungskosten enthalten neben den direkt zurechenbaren Kosten auch anteilige Gemeinkosten. Den ausschließlich nach der linearen Methode berechneten Abschreibungen liegen grundsätzlich die branchenüblichen Nutzungsdauern zugrunde. Die Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bis 1 T€ werden seit dem 01.01.08 als Sammelposten erfasst, der über fünf Jahre abgeschrieben wird.

Die Rückstellung für Verpflichtungen aus der Altersteilzeit ist nach versicherungsmathematischen Grundsätzen berechnet worden. Rechnungsgrundlage ist der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte durchschnittliche Marktzinssatz für 15-jährige Anlagen (2,80 %) und zu erwartenden Lohn- und Gehaltssteigerungen (2,00 %); dem Todesfallrisiko wird durch einen pauschalen Abschlag von 0,50 % Rechnung getragen. Der Wert in der Handelsbilanz ist entsprechend der einschlägigen IDW-Stellungnahme angesetzt (IDW RS HFA 3).

Es bestehen zeitlich begrenzte Abweichungen zwischen der Handels- und Steuerbilanz bei den Rückstellungen für Altersteilzeit, Urlaubs- und Überstundenabgrenzung und der Aufbewahrung von Unterlagen. Die Abweichungen führen zu aktiven latenten Steuern, die unter Inanspruchnahme des Wahlrechts nach § 274 Abs. 2 S. 2 HGB nicht bilanziert werden. Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit dem durchschnittlichen Steuersatz in Höhe von 29,12 %.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens zeigt die Anlage im Anhang auf.

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist der abgegrenzte Verbrauch zwischen Ablese- und Bilanzstichtag mit 88 T€ und Forderungen gegenüber dem Gesellschafter mit 148 T€ enthalten.

Die mit den Nominalwerten bilanzierten sonstigen Vermögensgegenstände umfassen hauptsächlich Erstattungsansprüche aus Steuern (Einkommens-/Ertragssteuern 613 T€, Istversteuerung 592 T€, Energiesteuer 200 T€), die Abrechnungen diverser Stromumlagen 1.113 T€, die debitorischen Kreditoren (310 T€) sowie die Jahresabrechnung des ÖPNV (114 T€)

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten setzt sich aus Wartungen (31 T€), Lizenzen (6 T€) und sonstigen abgegrenzten Aufwendungen (4 T€) zusammen.

Das Stammkapital ist in § 3 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages festgeschrieben und beträgt unverändert 5.113 T€.

Im Bereich der Versorgungs- und Verkehrsbetriebe erhöhten sich die Kapitalrücklagen durch den Liquiditätsausgleich 2014 um 15 T€. Entsprechend dem Gesellschafterbeschluss wurde der Jahresüberschuss 2016 (2.372 T€) den Gewinnrücklagen zugeführt.

Rücklagen (in T€)	2016	2017
a) Versorgungs- und Verkehrsbetriebe	20.355	22.742
b) Öffentliche Einrichtungen	769	769
	21.124	23.511

Steuerrückstellungen wurden nur für die, sich aus der Betriebsprüfung 2012-2015 ergebende Körperschaftsteuer (112 T€), Gewerbesteuer (38 T€) und Umsatzsteuer (162 T€) gebildet.

Sonstige Rückstellungen mit einem größeren Umfang betreffen die in der KissSalis Therme ausgegebenen und noch nicht eingelösten Gutscheine und Wertkarten (1.337 T€), Überstunden-/Urlaubsverpflichtungen (688 T€) und die variable Managementgebühr 2017 der KissSalis Betriebsgesellschaft mbH (125 T€). Weiterhin sind u. a. für die Regulierungskonten Strom/Gas (832 T€), Mindermengenabrechnungen Gas (237 T€), diverse Stromumlagen (143 T€) sowie für die aus der Betriebsprüfung 2012-2015 erwartete Zinsnachzahlung (41 T€) entsprechende Posten enthalten.

Von den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen entfallen 111 T€ auf den Gesellschafter.

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten sind vor allem die kreditorischen Debitoren (3.001 T€) und Darlehen von anderen Unternehmen (1.330 T€) ausgewiesen. Aus Steuersachverhalten 2017 sind 5.860 T€ (StromSt 2.939 T€, EnergieSt 1.770 T€, USt 1.061 T€, LSt/KiSt 90 T€) bilanziert.

Aus Gründen der Klarheit der Darstellung sind die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr nicht in der Bilanz, sondern in dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel vermerkt.

Verbindlichkeitenspiegel (in T€)	Gesamt	davon mit einer Restlaufzeit in Jahren
Verbindlichkeiten		<= 1	> 1	> 5
1. gegenüber Kreditinstituten	26.822	8.413	18.409	7.137
Vorjahr	28.094	8.450	19.644	9.076
2. erhaltene Anzahlungen	105	105	0	0
Vorjahr	134	134	0	0
3. aus Lieferungen und Leistungen	8.690	8.690	0	0
Vorjahr	7.640	7.640	0	0
4. gegenüber dem Gesellschafter	253	253	0	0
Vorjahr	339	339	0	0
5. Sonstige	10.526	9.124	1.403	1.073
Vorjahr	8.536	7.133	1.403	1.073
6. Gesamt	46.396	26.585	19.812	8.210
Vorjahr	44.743	23.696	21.047	10.149

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind zum Teil durch notariell beurkundete Grundschulden gesichert.

Der passiven Rechnungsabgrenzungsposten betrifft die erhaltene Zahlung vom Landratsamt Bad Kissingen für die Nutzungsvereinbarung zur Stellplatzüberlassung im Parkhaus Zentrum.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse verteilen sich auf die einzelnen Betriebszweige wie folgt:

	2016 T€	2017 T€	2016 = 100 Entwicklung	2016 %	2017 %
Stromversorgung	30.866	47.036	152	40	51
Gasversorgung	31.115	29.621	95	41	32
Wasserversorgung	3.011	3.034	101	4	3
Blockheizkraftwerk	669	619	93	1	1
Parkhäuser	629	618	98	1	1
Verkehrsbetriebe	623	598	96	1	1
Badbetrieb	8.645	9.336	108	11	10
Öffentliche Einrichtung	525	518	99	1	1
Umsätze lt. GuV	76.083	91.380	120	100	100

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten u. a. 482 T€ aus der Einbuchung der Betriebsprüfung der Jahre 2012 bis 2015,84 T€ aus der Jahresabrechnung 2016 über Verkehrsleistungen, 51 T€ aus der Auflösung von Rückstellungen, 27 T€ Zuschuss des Landratsamts zur Defizitabgeltung im öffentlichen Personenverkehr, sowie 22 T€ Inkasso- und Mahngebühren.

In den Abschreibungen sind 177 T€ aufgrund der Betriebsprüfung und deren Folgeänderungen enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist die Konzessionsabgabe mit 1.100 T€ enthalten; die Grenzpreisregelungen sind berücksichtigt. Der Umsatzsteueraufwand aus der Betriebsprüfung in Höhe von 162 T€ ist ebenfalls hier enthalten.

Die Einbuchung der Betriebsprüfung erhöhte die Zinsaufwendungen um 41 T€. Aus der Abzinsung von Rückstellungen sind in den Zinsaufwendungen 3 T€ enthalten.

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag enthalten neben der Körperschaftsteuer 2017 (148 T€) und der Gewerbesteuer 2017 (138 T€) auch die sich aus der Betriebsprüfung ergebenden Nachzahlungen für die Körperschaftsteuer (112 T€) und Gewerbesteuer (38 T€).

Das Gesamthonorar für den Abschlussprüfer in Höhe von 42 T€ setzt sich aus 36 T€ für Abschlussprüfungsleistungen und 6 T€ für andere Bestätigungsleistungen zusammen.

Das Jahresergebnis 2017 ist durch periodenfremde Faktoren (Betriebsprüfung 2012 bis 2015 und Folgeänderungen) um 48 T€ verringert.

Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer, ohne Geschäftsführer und Auszubildende beläuft sich auf 100. In den Beschäftigtenzahlen sind insgesamt 5 Teilzeitkräfte enthalten. Zwei Mitarbeiter befanden sich in der Altersteilzeit, beide Personen in der Freistellungsphase.

V. Angaben zum Jahresergebnis

Der Geschäftsführer schlägt vor, den Jahresüberschuss von 813.518,08 € den Gewinnrücklagen zuzuführen.

VI. Ergänzende Angaben

Organe der Gesellschaft

Einziger Gesellschafter ist die Stadt Bad Kissingen, die 100 % der Anteile am gezeichneten Kapital der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH hält.

Der Aufsichtsrat setzt sich aus dem Oberbürgermeister und Mitgliedern des Stadtrates der Stadt Bad Kissingen, sowie dem Betriebsratsvorsitzenden der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH zusammen.

Legislaturperiode ab 01.05.2014: Hr. OB Kay Blankenburg (Vorsitzender; Rechtsanwalt); Hr. Klaus Lotter (stellv. Vorsitzender; Rektor); Fr. Birgit Eber (Gymnasiallehrerin); Hr. Günter Götz (selbstst. KFZ-Meister); Fr. Kirsten Kiep (Betriebsrätin; Angestellte); Hr. Wolfgang Lutz (Druckereiinhaber); Fr. Karin Renner (Angestellte); Hr. Anton Schick (Bauunternehmer); Hr. Bernhard Schlereth (Verwaltungsbeamter); Hr. Tobias Schneider (Koch); Hr. Sigismund von Dobschütz (Dipl.-Kfm., Journalist); Hr. Klaus Werner (Lehrer).

Der Aufsichtsrat erhielt für seine Tätigkeit im Berichtsjahr Bezüge von insgesamt 14.484,00 €.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die von der Gesellschaft eingegangenen finanziellen Verpflichtungen aus abgeschlossenen Strom- und Gasbezugsverträgen zum 31.12.2017 umfassten einen Gesamtbetrag von 43.520 T€ (Fälligkeit bis 1 Jahr: 27.067 T€, Fälligkeit von 1 bis 5 Jahre: 16.453 T€).

Unser Unternehmen ist bei der Bayerischen Versorgungskammer - Zusatzversorgungskasse der bayerischen Gemeinden - in München Mitglied. Bei der Zusatzversorgungskasse waren im Berichtsjahr 114 Mitarbeiter versichert. Der Umlagesatz 2017 lag wie im Vorjahr bei 3,75 %. Der Zusatzbeitrag lag bei 4,00 %. Das ZVK-pflichtige Entgelt betrug 2017 5.158 T€ (i. Vj. 4.875 T€). Die Summe der Versorgungsverpflichtungen für anspruchsberechtigte und ehemalige Arbeitnehmer sowie Rentenbezieher kann nicht ermittelt werden.

VII. Nachtragsbericht

Bad Kissingen, den 30.08.2018

Dipl.-Kfm. Zimmer, Geschäftsführer

Anlagespiegel Geschäftsjahr 2017

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2017	Zugang	Abgang	Umbuchung
A. Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs	664.981,22	0,00	664.981,22	0,00
B. I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	84.903,35	0,00	40.903,35	0,00
b) EDV-Programme	1.145.264,09	142.276,84	0,00	0,00
B. II. Sachanlagen:
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	64.017.867,83	76.881,87	0,00	938.505,32
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	289.530,01	4.826,00	0,00	0,00
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	831.053,70	0,00	0,00	0,00
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	20.274.943,60	158.678,39	0,00	158.703,06
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	91.021.801,58	344.412,76	56.491,59	1.020.872,53
b) Öffentliche Einrichtungen	4.552.794,17	1.077,85	36.139,35	17.407,03
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	10.556.778,90	68.050,75	0,00	13.666,46
7. Andere Anlagen	2.868.678,94	104.073,32	0,00	723.666,41
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.919.932,94	552.130,37	101.824,34	1.260.378,30
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.137.440,88	3.571.911,30	0,00	-4.133.199,11
B. III. Finanzanlagen:
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	46.260,26	1.500,00	5.446,22	0,00
	205.412.231,47	5.025.819,45	905.786,07	0,00

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Abschreibungen
	01.01.2017	Zugang	Abgang	31.12.2017
A. Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs	664.981,22	0,00	664.981,22	0,00
B. I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	69.870,15	2.199,98	40.903,35	31.166,78
b) EDV-Programme	960.816,70	145.229,28	0,00	1.106.045,98
B. II. Sachanlagen:
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	36.423.454,87	1.523.752,80	0,00	37.947.207,67
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	263.447,17	6.461,07	0,00	269.908,24
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	13.340.842,59	622.661,94	0,00	13.963.504,53
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	74.219.778,04	1.198.833,71	56.491,59	75.362.120,16
b) Öffentliche Einrichtungen	3.199.198,50	70.164,83	5.000,00	3.264.363,33
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	7.223.882,06	395.040,10	0,00	7.618.922,16
7. Andere Anlagen	2.122.686,70	145.145,59	0,00	2.267.832,29
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.062.594,08	612.215,98	101.824,34	6.572.985,72
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
B. III. Finanzanlagen:
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	0,00	0,00	0,00	0,00
	144.551.552,08	4.721.705,28	869.200,50	148.404.056,86

Posten des Anlagevermögens (in EUR)	Buchwerte
	31.12.2017	31.12.2016
A. Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs	0,00	0,00
B. I. Immaterielle Vermögensgegenstände:
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	12.833,22	15.033,20
b) EDV-Programme	181.494,95	184.447,39
B. II. Sachanlagen:
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	27.086.047,35	27.594.412,96
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	24.447,77	26.082,84
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	831.053,70	831.053,70
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	6.628.820,52	6.934.101,01
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	16.968.475,12	16.802.023,54
b) Öffentliche Einrichtungen	1.270.776,37	1.353.595,67
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	3.019.573,95	3.332.896,84
7. Andere Anlagen	1.428.586,38	745.992,24
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.057.631,55	1.857.338,86
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	576.153,07	1.137.440,88
B. III. Finanzanlagen:
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	42.314,04	46.260,26
	61.128.207,99	60.860.679,39

Bericht des Aufsichtsrates

Der Aufsichtsrat hat sich davon überzeugt, dass die mit Beschluss vom 13.11.2017 gewählte Abschlussprüfungsgesellschaft - BKWP Wiedemann & Partner mbB WPG, München - den Jahresabschluss 2017 und den Lagebericht nach den gesetzlichen Bestimmungen geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen hat.

In seiner Sitzung am 10.12.2018 hat der Aufsichtsrat den Jahresabschluss zum 31.12.2017 und den Lagebericht gebilligt, sowie dem Vorschlag des Geschäftsführers zur Behandlung des Jahresergebnisses zugestimmt.

Für die im abgelaufenen Geschäftsjahr geleistete Arbeit spricht der Aufsichtsrat dem Geschäftsführer und der Belegschaft der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH seinen Dank und seine Anerkennung aus.

Bad Kissingen, den 10.12.2018

Der Aufsichtsrat der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH

Klaus Lotter, stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender

Beschluss über das Jahresergebnis

Die Vertreter des Gesellschafters haben den Jahresabschluss zum 31.12.2017 festgestellt und dem Vorschlag des Geschäftsführers folgend beschlossen, den Jahresüberschuss von 813.518,08 € den Gewinnrücklagen zuzuführen.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

"Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01. bis 31.12.2017 geprüft. Nach § 6 b Abs. 5 EnWG umfasste die Prüfung auch die Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6 b Abs. 3 EnWG, wonach für die Tätigkeiten nach § 6 b Abs. 3 EnWG getrennte Konten zu führen und Tätigkeitsabschlüsse aufzustellen sind. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags sowie die Einhaltung der Pflichten nach § 6 b Abs. 3 EnWG liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht sowie über die Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6 b Abs. 3 EnWG abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden und dass mit hinreichender Sicherheit beurteilt werden kann, ob die Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6 b Abs. 3 EnWG in allen wesentlichen Belangen erfüllt sind. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht sowie für die Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6 b Abs. 3 EnWG überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter, die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts sowie die Beurteilung, ob die Wertansätze und die Zuordnung der Konten nach § 6 b Abs. 3 EnWG sachgerecht und nachvollziehbar erfolgt sind und der Grundsatz der Stetigkeit beachtet wurde. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung des Jahresabschlusses unter Einbeziehung der Buchführung und des Lageberichts hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Die Prüfung der Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6 b Abs. 3 EnWG, wonach für die Tätigkeiten nach § 6 b Abs. 3 EnWG getrennte Konten zu führen und Tätigkeitsabschlüsse aufzustellen sind, hat zu keinen Einwendungen geführt."

München, 23.11.2018

BKWP Wiedemann & Partner mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Dipl.-Kfm. Christian Göb, Wirtschaftsprüfer

Ergänzende Angaben zu den Tätigkeitsabschlüssen 2017 gemäß § 6b Abs. 3 EnWG

der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH

Falls die Zuordnung nur mit einem unvertretbar hohen Aufwand verbunden wäre, ist eine Zuordnung durch Schlüsselung der Konten erfolgt.

Die Leistungsbeziehungen zwischen den Tätigkeitsbereichen wurden auf der Grundlage der angefallenen aufwandsgleichen Kosten bewertet.

Bilanz

In den Anlagenspiegeln der Tätigkeitsbereiche sind die Aufgliederung sowie die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens dargestellt. Die Vermögensgegenstände des allgemeinen Bereichs wurden mit dem Anlagen-Schlüssel auf die Tätigkeitsbereiche verteilt, soweit keine direkte Zuordnung möglich war.

Die Vorräte wurden direkt auf den betreffenden Geschäftsbereich gebucht.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden sachgerecht auf Basis einer gesonderten "Cash-Flow-Berechnung" auf die einzelnen Aktivitäten zugeordnet.

Das Stammkapital ist kontenmäßig den Aktivitäten zugeordnet. Die Zuordnung der Kapital- bzw. der Gewinnrücklage erfolgte als Ausgleichsposten.

Die Rückstellungen wurden, soweit nicht direkt zurechenbar, anhand des Allgemeinen Schlüssels verteilt.

Zusätzliche Angaben

Bei den Forderungen und Verbindlichkeiten ergeben sich folgende Fälligkeiten:

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	unter 1 Jahr	über 1 Jahr	Gesamt
Stromverteilung	1.312.244,14 €	0,00 €	1.312.244,14 €
Gasverteilung	807.882,49 €	0,00 €	807.882,49 €

Verbindlichkeiten

	unter 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamt
Stromverteilung	1.309.466,86 €	330.000,00 €	6.427.317,32 €	8.066.784,18 €
Gasverteilung	756.640,24 €	0,00 €	3.957.307,18 €	4.713.947,42 €

Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterung zu wichtigen Schlüsseln

Allgemeiner Schlüssel

Der Allgemeine Schlüssel wurde, wie in Vorjahren, aus der Gewichtung verschiedener Einzel-Faktoren (wie Anzahl der Mitarbeiter, Betriebserträge und Messpunkte) abgeleitet. Der Schlüssel belief sich im Jahr 2017 auf rd. 42,7 % für die Elektrizitätsverteilung und für Erdgasverteilung auf rd. 26,4 %.

Umsatzschlüssel

Für den Umsatzschlüssel wurden die Erlöse pro Geschäftsbereich mit der Summe aus allen Erlöskonten im Verhältnis zu den Gesamterlösen der Aktivitäten ins Verhältnis gesetzt. Für das Jahr 2017 werden der Elektrizitätsverteilung rd. 21,0 % und der Gasverteilung rd. 16,3 % zugerechnet.

Anlagen-Schlüssel

Der Anlagenschlüssel wurde auf Basis des Allgemeinen Schlüssels abgeleitet und belief sich im Jahr 2017 - wie auch im Vorjahr - auf rd. 42,7 % für die Elektrizitätsverteilung und für Erdgasverteilung auf rd. 27,3 %.

Bad Kissingen, den 30.08.2018

Dipl.-Kfm. Zimmer, Geschäftsführer

Aktivitäten-Bilanz 1. Januar bis 31. Dezember 2017 und Vorjahr

Stadtwerke Bad Kissingen GmbH

Aktiva

	Aktivität Strom Verteilung 2017 €	Aktivität Strom Verteilung 2016 €	Aktivität Gas Verteilung 2017 €	Aktivität Gas Verteilung 2016 €
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzess., gew. Schutzr. u. ähnl. Rechte	84.542,37	82.777,79	46.666,72	44.929,45
II. Sachanlagen
1. Grundst. u. grundstückgl. Rechte u. Bauten	5.224.709,72	4.868.399,27	3.276.796,64	3.036.931,70
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.768.030,59	4.833.545,69	7.199.522,50	6.834.941,59
3. Andere Anlagen, Betriebs- u. Geschäftsausst.	1.227.914,45	466.772,07	1.099.252,81	540.700,99
4. Geleistete Anzahlungen auf Anlagen im Bau	92.605,03	297.544,34	65.693,85	437.340,86
III. Finanzanlagen
1. Ausleihunge an Betriebsbedienstete	18.079,82	19.765,94	11.540,35	12.616,54
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	261.206,68	210.826,06	168.560,60	126.617,73
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	0,00	0,00	0,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.039.569,81	1.013.478,21	703.503,03	632.368,02
2. Forderungen an den Gesellschafter	4.682,79	6.723,84	2.309,93	2.417,19
3. Sonstige Vermögensgegenstände	267.991,54	55.394,95	102.069,53	24.653,67
III. Schecks, Kassenbestand, Guth. bei Kreditinst.	3.070.895,05	3.761.487,80	1.774.248,85	1.671.712,27
C. Rechnungsabgrenzungsposten	17.248,98	6.017,77	11.047,69	3.882,13
	16.077.476,83	15.622.733,73	14.461.212,50	13.369.112,14
PASSIVA
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	945.889,98	945.889,98	1.099.277,54	1.099.277,54
II. Kapitalrücklage	713.967,46	713.967,46	734.275,06	734.275,06
III. Gewinnrücklage	5.234.894,66	4.425.815,56	5.282.782,19	4.481.703,93
IV. Gewinn- / Verlustvortrag	0,00	0,00	0,00	0,00
V. Jahresergebnis	217.428,50	809.079,10	575.928,41	801.078,26
B. Empfangene Ertragszuschüsse	450.483,73	458.837,58	1.002.253,04	935.371,33
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	70.547,41	235.174,06	11.637,17	40.969,70
2. Sonstige Rückstellungen	377.480,91	517.586,05	1.041.111,67	635.213,26
D. Verbindlichkeiten
1. Verb. geg. Kreditinstituten	5.427.317,32	5.415.575,56	3.957.307,18	3.963.131,62
2. Verb. aus Lief. u. Leist.	589.039,14	300.523,60	326.728,97	225.256,43
3. Verb. geg. dem Gesellschafter	85.509,78	110.665,86	53.367,34	48.562,32
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.964.917,94	1.689.618,92	376.543,93	404.272,69
E. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	0,00	0,00	0,00
	16.077.476,83	15.622.733,73	14.461.212,50	13.369.112,14

Aktivitäten Gewinn- und Verlustrechnung 1. Januar bis 31. Dezember 2017 und Vorjahr

Stadtwerke Bad Kissingen GmbH

	Aktivität Strom Verteilung 2017 €	Aktivität Strom Verteilung 2016 €	Aktivität Gas Verteilung 2017 €	Aktivität Gas Verteilung 2016 €
1. Umsatzerlöse	10.419.474,72	9.805.034,32	5.329.142,72	5.591.991,58
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	95.968,21	114.766,61	118.535,14	121.170,56
3. Sonstige betriebliche Erträge	174.794,45	44.310,94	137.475,67	22.160,71
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für RHB und bez. Waren	4.416.038,24	3.941.710,60	1.654.218,01	1.787.292,85
b) Aufwendungen für bez. Leistungen	916.200,10	558.970,22	54.386,83	61.074,05
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	2.135.292,60	1.925.048,60	1.199.199,70	1.060.497,71
b) Soz. Abg. u. Aufw. f. Altersvers. u. U.	575.632,78	547.176,57	353.259,42	332.343,27
6. Abschreibungen	753.274,34	418.420,35	779.001,40	606.086,50
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.476.497,57	1.428.209,48	789.958,38	800.073,59
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	5.127,91	4.325,39	0,00	728,40
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	126.004,70	121.573,57	78.155,27	94.141,64
10. Steuern vom Einkommen und Ertrag	61.459,77	199.823,80	90.551,88	182.517,73
11. Ergebnis nach Steuern	234.965,19	827.504,07	586.422,64	812.023,91
12. Sonstige Steuern	17.536,69	18.424,97	10.494,23	10.945,65
13. Jahresüberschuss	217.428,50	809.079,10	575.928,41	801.078,26

Anlagenspiegel Strom-Netz Geschäftsjahr 2017

Posten des Anlagevermögens ^*	Anschaffungs- und Herstellungskosten
(in EUR)	01.01.2017	Zugänge	Abgänge	Umbuch.	31.12.2017
A. Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
B. I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	84.903,35	0,00	40.903,35	0,00	44.000,00
b) EDV-Programme	422.115,09	57.138,90	0,00	0,00	479.253,99
B. II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	6.070.932,47	25.050,50	0,00	472.340,68	6.568.323,65
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	123.709,51	2.062,04	0,00	0,00	125.771,55
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	14.972,89	0,00	0,00	0,00	14.972,89
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	31.514.346,88	40.797,22	56.491,59	228.148,18	31.726.800,69
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	913.812,12	14.791,26	0,00	302.862,86	1.231.466,25

8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.508.149,93	153.007,73	39.613,21	510.777,28	2.132.321,73
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	291.854,08	1.231.139,61	0,00	-1.430.388,66	92.605,03
B.III. Finanzanlagen 1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	19.765,95	640,92	2.327,04	0,00	18.079,82
	40.964.562,27	1.524.628,18	139.335,19	83.740,33	42.433.595,59

Posten des Anlagevermögens ^*	Abschreibungen
(in EUR)	01.01.2017	Zugänge		Abgänge	31.12.2017
A. Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs	0,00	0,00		0,00	0,00
B. I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	69.870,15	2.199,98		40.903,35	31.166,78
b) EDV-Programme	354.370,50	53.174,34		0,00	407.544,84
B. II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	1.228.650,68	140.382,09		0,00	1.369.032,78
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	112.564,92	2.760,67		0,00	115.325,58
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	0,00	0,00		0,00	0,00
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	0,00	0,00		0,00	0,00
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	26.680.801,19	334.460,50		56.491,59	26.958.770,10
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00		0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00		0,00	0,00
7. Andere Anlagen	725.476,34	35.270,13		0,00	760.746,47
		26.790,89	²
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.229.713,66	158.235,73		39.613,21	1.375.127,07
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00		0,00	0,00
B.III. Finanzanlagen 1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	0,00	0,00		0,00	0,00
	30.401.447,43	753.274,33		137.008,15	31.017.713,61

Posten des Anlagevermögens ^*	Buchwerte
(in EUR)	31.12.2017	31.12.2016
A. Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs	0,00	0,00
B. I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	12.833,22	15.033,20
b) EDV-Programme	71.709,15	67.744,60
B. II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	5.199.290,87	4.842.281,79
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	10.445,97	11.144,60
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	14.972,89	14.972,89
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	0,00	0,00
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	4.768.030,59	4.833.545,69
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	470.719,78	188.335,79

8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	757.194,66	278.436,27
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	92.605,03	297.544,34
B.III. Finanzanlagen 1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	18.079,82	19.765,95
	11.415.881,98	10.568.805,10

^* geringfügige Abweichungen zur Bilanz sind aufgrund der Vielzahl der Rundungen bei Einzelpositionen möglich
² = AfA GWG

Anlagenspiegel Gas-Netz Geschäftsjahr 2017

Posten des Anlagevermögens ^*	Anschaffungs- und Herstellungskosten
(in EUR)	01.01.2017	Zugänge	Abgänge	Umbuch.	31.12.2017
A. Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
B. I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
b) EDV-Programme	272.316,12	40.601,64	0,00	0,00	312.917,76
B. II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	2.903.792,34	5.956,65	0,00	326.315,26	3.236.064,25
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	78.963,52	1.316,19	0,00	0,00	80.279,71
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	287.484,19	0,00	0,00	0,00	287.484,19
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	634.690,04	4.641,00	0,00	23.154,05	662.485,09
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	33.915.163,28	226.353,83	0,00	622.069,07	34.763.586,18
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	956.667,38	30.631,67	0,00	196.949,21	1.184.248,26

8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	864.630,69	121.994,75	5.219,80	346.883,89	1.328.289,52
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	433.708,78	1.018.386,21	0,00	-1.386.401,14	65.693,84
B.III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	12.616,56	409,10	1.485,35	0,00	11.540,31
	40.360.032,89	1.450.291,03	6.705,15	128.970,33	41.932.589,11

Posten des Anlagevermögens ^*	Abschreibungen
(in EUR)	01.01.2017	Zugänge		Abgänge	31.12.2017
A. Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs	0,00	0,00		0,00	0,00
B. I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	0,00	0,00		0,00	0,00
b) EDV-Programme	227.386,67	38.864,37		0,00	266.251,04
B. II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	161.458,39	91.961,04		0,00	253.419,44
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	71.849,95	1.762,13		0,00	73.612,07
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	0,00	0,00		0,00	0,00
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	617.676,43	5.303,14		0,00	622.979,57
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	27.097.235,30	506.333,90		0,00	27.603.569,20
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00		0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00		0,00	0,00
7. Andere Anlagen	545.171,06	55.723,33		0,00	600.894,39
		14.346,88	²
8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	735.426,01	67.837,48		5.219,80	812.390,58
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00		0,00	0,00
B.III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	0,00	0,00		0,00	0,00
	29.456.203,82	782.132,27		5.219,80	30.233.116,28

Posten des Anlagevermögens ^*	Buchwerte
(in EUR)	31.12.2017	31.12.2016
A. Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs	0,00	0,00
B. I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte u. ä. Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
a) Gegebene Baukostenzuschüsse	0,00	0,00
b) EDV-Programme	46.666,72	44.929,45
B. II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts-, Betriebs und anderen Bauten	2.982.644,81	2.742.333,95
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	6.667,64	7.113,57
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	287.484,19	287.484,19
4. Erzeugungs-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen	39.505,52	17.013,61
5. Verteilungsanlagen
a) Versorgungsbetriebe	7.160.016,98	6.817.927,98
b) Öffentliche Einrichtungen	0,00	0,00
6. Maschinen und maschinelle Anlagen, die nicht zu Nr. 4 und 5 gehören	0,00	0,00
7. Andere Anlagen	583.353,87	411.496,32

8. Betriebs- und Geschäftsausstattung	515.898,94	129.204,67
9. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	65.693,84	437.340,86
B.III. Finanzanlagen
1. Ausleihungen an Betriebsbedienstete	11.540,31	12.616,56
	11.699.472,83	10.907.461,16

^* geringfügige Abweichungen zur Bilanz sind aufgrund der Vielzahl der Rundungen bei Einzelpositionen möglich
² = AfA GWG

34:T26d46,

Stadtwerke Bad Kissingen GmbH

Bad Kissingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016 und Tätigkeitsabschluss

Lagebericht 2016

1. Geschäft und Rahmenbedingungen

1.1 Struktur des Unternehmens und Geschäftstätigkeit

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 5.113 T€; sämtliche Geschäftsanteile werden von dem Gesellschafter Stadt Bad Kissingen gehalten. Auch im Jahr 2016 war der Gesellschaftsvertrag vom 31.08.1998 die Grundlage des Unternehmens. Die Stadtwerke sind in den Geschäftsfeldern Strom-, Gas-, Wasser-, Fernwärmeversorgung, Parkhaus-, Verkehrsbetrieb, KissSalis Therme und Öffentliche Einrichtungen tätig.

Die Organe der Gesellschaft sind im Anhang dargestellt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamt- und branchenwirtschaftliche Rahmenbedingungen ¹

Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Das Bruttoinlandsprodukt (BIP) stieg im Geschäftsjahr 2016 laut Meldung des Statistischen Bundesamts um 1,9 % im Vergleich zum Vorjahr. Die aktuellen Prognosen verschiedener Wirtschaftsforschungsinstitute und Institutionen für 2017 schwanken zwischen 1,1 und 1,7 %.

Branchenwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Der Bruttostromverbrauch in Deutschland sank im Jahr 2016 im Vergleich zum Vorjar um 0,1 % auf 595 Mrd. kWh. Der Erdgasverbrauch stieg 2016 um 9,5 % auf 930 Mrd. kWh, bedingt durch die kühlere Witterung und dem gestiegenen Einsatz von Erdgas in Kraft-Wärme-Kopplungsanlagen. Der Wettbewerb im Endkundenmarkt ist weiterhin dynamisch. Die kumulierte Wechselquote der Haushalte betrug im Dezember 2016 bei Strom 42 % und bei Erdgas 32 %.

Beschaffungs- und Absatzmarkt

Im Jahresmittel lag der mengengewichtete Importpreis für Erdgas bei 1,52 Ct/kWh (2015: 2,07 Ct/kWh). Am Strom-Terminmarkt notierte 2016 der durchschnittliche Preis für eine Jahreslieferung Grundlast-Produkt im Folgejahr bei 26,58 €/MWh (2015: 30,97 €/MWh).

¹ (Quelle: BDEW, Konjunktur und Energieverbrauch v. 30.03.2017 sowie Entwicklung der Energieversorgung 2016 v. 02.03.2017)

2.2 Geschäftsverlauf, Wettbewerbssituation und Marktstellung des Unternehmens

Der Verlauf des Geschäftsjahres 2016 kann im Blick auf die Ergebnisentwicklung der letzten zehn Jahre in der Gesamtbetrachtung als sehr gut betrachtet werden.

Zu dieser Beurteilung des Geschäftsverlaufes 2016 tragen im Wesentlichen die folgenden Faktoren bei:

a)	die Optimierung der Strom- u. Gasbeschaffung in Synchronisation mit dem Vertrieb hat auch auf Grund gestiegener Absatzzahlen bei Strom u. Erdgas zur Ertragsverbesserung beigetragen
b)	unsere Aktivitäten zur Ausweitung des Vertriebsgeschäftes tragen immer mehr Früchte um die Ergebnissituation des Gesamtunternehmens zu stabilisieren
c)	Nicht zuletzt auf Grund der zum 01.07.2016 angepassten Eintrittspreise bei der Therme und der leichten Verbesserung der Besucherzahlen um ein halbwegs zufriedenstellendes Ergebnis bei der Therme zu erreichen

Energieverteilung

Die Strom- und Gasverteilung ist durch regulierte, diskriminierungsfreie Netzentgelte sowie festgelegte Erlösobergrenzen gekennzeichnet. Seit 01.01.2009 ist die Stadtwerke Bad Kissingen GmbH verpflichtet, unterstellte "Ineffizienzen" von 12,5 % über einen Zeitraum von 10 Jahren abzubauen. Dies bedeutet nichts anderes, als dass sich die anfallenden Kosten nicht mehr in vollem Umfang refinanzieren können. Die Netzentgelte wurden zum 01.01.2016 angepasst.

Bei der Stromverteilung verringerte sich die Netzmenge um ca. 1 % auf 86.432 MWh. Die Gasverteilung hatte einen temperaturbedingten Anstieg von ca. 10 % auf 379.392 MWh zu verzeichnen.

Ein Investitionsbedarf für die Strom- und Gasnetze ist weiterhin auf relativ hohem Niveau gegeben.

Energievertrieb

Sowohl bei der Strom-, als auch bei der Gasversorgung konnte durch eine gezielte Neukundengewinnung außhalb der eigenen Netze eine deutliche Steigerung der Vertriebsmengen erreicht werden.

Der Stromvertrieb konnte im Jahr 2016 rd. 165.401 MWh (Vj. 118.242 MWh) absetzen. Beim Gasvertrieb wurde eine Verkaufsmenge von 825.903 MWh (Vj. 553.662 MWh) erzielt.

Den gestiegenen Markt- und Kundenanforderungen begegnen wir mit einer angepassten, strukturierten Strombeschaffung sowie qualitativ hochwertigen Leistungen und einer nachhaltig moderaten Preispolitik; dabei werden stets die gesetzlich bedingten Abgaben- und Steueränderungen an unsere Kunden weitergegeben. Als unsere Stärken sind der persönliche Dialog mit dem Kunden, die Verwurzelung in der Region und die Vielseitigkeit zu nennen.

Energieerzeugung und sonstige Tätigkeiten der Energieversorgung

Wir erzeugen mittels unserer eigenen Anlagen (BHKW, Wasserkraft, Photovoltaik) Strom und Fernwärme. Die Erzeugungsmenge betrug in 2016 9.449 MWh Strom und 16.956 MWh Wärme.

Wasserversorgung

Parkhaus

Im Parkhausbetrieb, der den Betrieb der beiden Parkhäuser "Theater" und "Zentrum" umfasst erhöhten sich die Einfahrten gegenüber dem Vorjahr um rd. 10 Tsd auf nunmehr rd. 404 Tsd.

Verkehrsbetrieb

Der Verkehrsbetrieb verzeichnete im Geschäftsjahr 2016 einen Anstieg der Beförderungszahlen um rund 7 % auf 753.589 Fahrgäste.

KissSalis Therme

Straßenbeleuchtung

Die für den Betrieb der Straßenbeleuchtung erforderliche Energiemenge verringerte sich um 87 MWh oder 6 % auf 1.379 MWh.

Allgemeines

Unser Unternehmen stand auch im Geschäftsjahr 2016 erneut vor großen Herausforderungen. Neben der Umsetzung des aktualisierten Energiewirtschaftsgesetzes und der angeschlossenen Rechtsverordnungen führen sowohl der immer schärfer werdende Wettbewerb als auch der Umfang und die Zeitfolge zur Umsetzung vielfältigster Anforderungen der Regulierungsbehörden zu einer enormen Arbeitsbelastung, die nur durch das nachhaltige Engagement unserer Mitarbeiter bewerkstelligt werden konnte.

Auch im Jahr 2016 hatten wir unseren Kunden mit "KissÖkoPower" ein Stromprodukt angeboten, das zu 100 % aus Wasserkraftwerken stammt und damit CO2 frei ist. Zum einen wurde damit dem zunehmenden Wunsch vieler Kunden nach sauberem Strom entsprochen und andererseits wurde damit ein Marktsignal für eine nachhaltig emissionsfreie Stromproduktion gesetzt.

Das Zukunftsthema Ausbau der erneuerbaren Energien, insbesondere bei der Windkraft, wurde ebenfalls weiter vorangebracht, allerdings führen die verschärften Auflagen zu zeitlichen Verzögerungen bei der Umsetzung.

Die Geschäftsführung dankt allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für die geleistete Arbeit und dem Betriebsrat für die konstruktive Zusammenarbeit.

3. Ertragslage

Zur Bewertung der Wirtschaftlichkeit des Gesamtbetriebes fassen wir die, anhand der Erfolgsübersicht ermittelten Betriebsergebnisse der verschiedenen Betriebszweige zusammen.

	2015 T€	2016 T€	Entwicklung 2015=100
Betriebliche Aufwendungen
Materialaufwand	43.780	57.658	132
Personalaufwand	5.961	6.005	101
Abschreibungen	3.733	3.828	103
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	924	830	90
Nicht erfolgsabhängige Steuern	161	172	107
Konzessionsabgabe	1.099	1.121	102
Sonstige betriebliche Aufwendungen	3.525	3.596	102
	59.183	73.210	124
Betriebserträge
Umsatzerlöse	60.760	76.083	125
Aktivierte Eigenleistungen	208	265	127
Sonstige betriebliche Erträge	573	272	47
	61.541	76.620	125
Betriebsergebnis	2.358	3.410	145
Finanzerträge	13	11	85
Erfolgsabhängige Steuern	651	1.049	161
Unternehmensergebnis	1.720	2.372	138

Das Betriebsergebnis erhöhte sich um 1.052 T€ auf 3.410 T€. Eine Ergebnisverbesserung konnte sowohl in der Gas- (1.883 T€) und Fernwärmeversorgung (126 T€) als auch in dem weiterhin negativen Ergebniss des Parkhausbetriebs (17 T€) erzielt werden. Die übrigen Geschäftsbereiche hatten einen Ergebnisrückgang von 974 T€ zu verzeichnen.

Die nachfolgende Tabelle gibt die wesentlichen finanziellen Leistungsindikatoren und die in den einzelnen Geschäftsbereichen erzielten Umsatzerlöse wieder.

Absatzmengen und Umsatzerlöse		2015 Absatz	2015 Umsatz T€	2016 Absatz	2016 Umsatz T€
Stromverteilung	MWh	87.309	8.774	86.432	9.463
Stromvertrieb	MWh	118.242	15.389	165.401	21.403
Gasverteilung	MWh	346.068	4.915	379.392	5.404
Gasvertrieb	MWh	553.662	18.224	825.903	25.711
Wasserversorgung	Tm ³	1.633	3.055	1.605	3.011
Fernwärmeversorgung (Wärme)	MWh	15.683	589	16.956	669
Fernwärmeversorgung (Strom)	MWh	10.627	-	9.449	-
Parkhausbetrieb	Einfahrten	394.249	629	403.870	629
Verkehrsbetrieb	Beförderungen	701.254	607	753.589	623
Badbetrieb	Besucher	375.337	8.065	387.817	8.645
Öffentliche Einrichtung	MWh	1.466	513	1.379	525
Umsätze lt. GuV			60.760		76.083

Stromversorgung

Die Umsatzerlöse aus der Stromversorgung bestehen im Wesentlichen aus Vertriebs- und Netzerlösen. Die Vertriebserlöse sind auf 21.403 T€ (Vj. 15.389 T€) gestiegen. Im Netzbereich stiegen die Erlöse um rd. 689 T€ auf 9.463 T€. Sowohl die Vertriebs- als auch die Netzpreise wurden zum 01.01.2016 angepasst.

Gasversorgung

Auch bei der Gasversorgung bestehen die Umsätzerlöse im Wesentlichen aus den Vertriebs- und Netzerlösen. Die deutlich kühleren Witterungsbedingungen im Vergleich zum Vorjahr und die erfolgreichen Anstrengungen bei der Neukundengewinnung führten sowohl bei den Vetriebserlösen mit 25.711 T€ (Vj. 18.224 T€), als auch bei den Erlösen aus dem Netzbereich mit 5.404 T€ (Vj. 4.915 T€) zu einer Steigerung.

Wasserversorgung

Die gesunkene Absatzmenge führte zu einer Minderung der Umsatzerlöse auf 3.011 T€ (Vj. 3.055 T€).

Fernwärmeversorgung

Die Umsatzerlöse der Fernwärmeversorgung sind auf 669 T€ (Vj. 589 T€) gestiegen. Hauptgrund hierfür ist der witterungsbedingte Zunahme des Wärmeverbrauchs.

Parkhausbetrieb

Die Erlöse blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert bei 629 T€.

Verkehrsbetrieb

Die Umsatzerlöse 2016 erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um 16 T€ auf 623 T€.

KissSalis Therme

Im Badbetrieb konnten die Umsatzerlöse aufgrund der gestiegenen Besucherzahlen um 580 T€ auf 8.645 T€ gesteigert werden.

Straßenbeleuchtung

Die Umsatzerlöse erhöhten sich auf Grund gestiegener Betriebskosten auf 525 T€ (i. Vj. 513 T€).

Entwicklung weiterer wesentlicher Positionen in der Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich im Berichtsjahr auf 272 T€ (Vj. 573 T€). Die Materialaufwendungen in Höhe von 57.658 T€ (Vj. 43.780 T€) sind im Wesentlichen durch die Strom- und Gasbezugsaufwendungen geprägt.

Die Personalaufwendungen beliefen sich im Geschäftsjahr auf 6.006 T€ (Vj. 5.961 T€).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 4.717 T€ sind gegenüber dem Vorjahr um 94 T€ gestiegen.

Ergebnis

Im Berichtsjahr 2016 ist das Unternehmensergebnis von 1.720 T€ auf nunmehr 2.372 T€ gestiegen.

4. Finanzlage

Mittelherkunft	T€	T€	%
Eigenfinanzierung und Ertragszuschüsse
Zugang der Ertragszuschüsse	268
Einlagen	65	333	2
Selbstfinanzierung
Jahresgewinn	2.373
Anlagenabschreibungen und -abgänge	3.945
Zuführung lfr. passive Rechnungsabgrenzung	15
./. Bildung lfr. aktive Rechnungsabgrenzung	- 2
./. Auflösung sonstige lfr. Rückstellungen	- 127
./. Auflösung Ertragszuschüsse	- 298	5.906	32
Vermögensumschichtung
Minderung übrige Aktiva	5	5	0
Fremdfinanzierung
Darlehensaufnahme	5.700
Zunahme kurzfristiger Verbindlichkeiten	6.618	12.318	66
Summe Mittelherkunft		18.562	100
Mittelverwendung
Vermögensbildung
Anlageinvestitionen einschl. Finanzanlagen	10.300
Mehrung der Vorräte	2
Mehrung der flüssigen Mittel	1.000
Mehrung langfristiger Forderungen	125
Mehrung kurzfristiger Forderungen	2.524	13.951	75
Schuldentilgung
Darlehenstilgung	4.611	4.611	25
Summe Mittelverwendung		18.562	100

Das Unternehmen ist auch aufgrund der bestehenden Kreditlinien jederzeit in der Lage seine Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen. Liquiditätsengpässe sind weder eingetreten noch erwartet.

5. Vermögenslage

Aktiva / Investitionen

Das Bruttovermögen erhöhte sich um 10.030 T€ oder 14,8 %. Der Anteil des langfristigen Vermögens verringerte sich gegenüber dem Vorjahr um 2 % auf 77 %.

	31.12.2015		31.12.2016
	T€	%	T€	%
Aktivseite
Langfristig
Immaterielle VG, Sachanlagen	54.463		60.814
./. Ertragszuschüsse	1.873		1.842
	52.590	78	58.972	76
Sonstiges langfristiges Vermögen	634	1	742	1
	53.224	79	59.714	77
Kurzfristig
Forderungen	10.364	15	12.904	17
Flüssige Mittel	4.145	6	5.145	6
	14.509	21	18.049	23
Summe	67.733	100	77.763	100

Im Berichtsjahr wurden folgende Investitionen in das Sachanlagevermögen sowie die immateriellen Vermögensgegenstände fortgeführt bzw. abgeschlossen.

Gesamt-Sachanlagen	10.297 T€	100,0 %
Ausleihungen an Betriebsbedienstete	3 T€	0,0 %
Gesamt-Anlagenzugang	10.300 T€	100,0 %

Die Schwerpunkte der Investitionen 2016 bildeten die Kosten für den Neubau des technischen Betriebsgebäudes (4.633 T€), die Errichtung eines neuen 20 kV-Schalthauses (2.044 T€) sowie den Austausch der Module im BHKW in der Kasernenstraße (1.963 T€).

Daneben sind die Investitionen in den Ausbau der technischen Anlagen (Strom 117 T€, Gas 720 T€) zu erwähnen.

Die Abschreibungen und Investitionen entwickelten sich wie folgt.

Jahr	2013	2014	2015	2016
Abschreibung (T€)	3.655	3.904	3.733	3.828
Investition (T€)	2.727	4.384	4.877	10.297

Passiva / Finanzierung

Das Eigenkapital erhöhte sich um 2.435 T€ oder rd. 9 %, wobei sich die Eigenkapitalquote aufgrund der gestiegenen kurzfristigen Verbindlichkeiten um 2 % verringerte.

	31.12.2015		31.12.2016
	T€	%	T€	%
Passivseite
Langfristig
Eigenkapital	26.169	39	28.604	37
langfristige Rückstellungen	228	0	101	0
Verbindlichkeiten	22.995	34	24.100	31
	49.392	73	52.805	68
Kurzfristig
Verbindlichkeiten	18.341	27	24.958	32
Summe	67.733	100	77.763	100

Wesentliche außerbilanzielle Finanzierungsinstrumente werden nicht eingesetzt.

Abschließende Beurteilung der Lage der Gesellschaft

Die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft wird nach den zum heutigen Stichtag vorliegenden Informationen (unter Berücksichtigung der Aufgabenstellung) als gut eingeschätzt.

6. Bericht zur voraussichtlichen Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken (Chancen- und Risikobericht)

Risiko-Managementsystem

Grundsätzliche Risiko-Situation

Für die Stadtwerke gilt nach der Bestandsaufnahme und der Erstellung des Risikohandbuchs:

Insgesamt bestehen rd. 86 bewertete und aktive Einzelrisiken.

Davon sind rd. 49 Einzelrisiken mit einer Gesamtsumme von rd. 256 T€ bewertet, wobei davon 20 Einzelrisiken als fast unmöglich, 26 als unwahrscheinlich und 3 als möglich eingestuft wurden. Weiterhin sind rd. 36 Einzelrisiken mit einer Gesamt-Summe von 1.796 T€ bewertet, wobei davon 11 Einzelrisiken als fast unmöglich, 19 als unwahrscheinlich, 4 als möglich und 2 als wahrscheinlich eingestuft sind.

Markt-, Preis- und Beschaffungsrisiken

Auch im Berichtsjahr 2016 war der vorhandene Wettbewerb in der Strom-, aber auch in der Gassparte mit hoher Intensität zu verzeichnen. Dabei hat sich der Wettbewerbsdruck neben dem Segment der Privatkunden auch im Bereich der großen Gewerbekunden stark erhöht. Trotz der dynamischen Preisentwicklung und der damit verbundenen Preisvolatilität bei der Beschaffung sind auch mit den steigenden Verkaufszahlen die Risiken aus den Marktgegebenheiten für die Stadtwerke nicht signifikant angestiegen. Die temperaturbedingten Mengensteigerungen, aber auch das Neukundengeschäft in der Gassparte führten auf Grund des ständigen Portfolioabgleiches zu keinen nennenswerten take-or-pay Risiken. Die Beschaffungspreisrisiken konnten auf Grund der unterschiedlichen Beschaffungsoptionen weitestgehend eliminiert werden. Weitere marktbezogene Flexibilisierungsmöglichkeiten, ohne take-or-pay Verpflichtungen werden auch im laufenden Jahr die Beschaffungsrisiken weiter eingrenzen.

Im Berichtsjahr 2016 war das Marktpreisrisiko insgesamt uneinheitlich; bedeutende Marktpreisrisiken, die Auswirkungen auf den Fortbestand des Unternehmens hätten, bestanden nicht. Durch rechtzeitiges, auf Marktsignalen basierendes Eingreifen der Geschäftsführung im Jahr 2016, wurden die Weichen für die kommenden Jahre gestellt mit der Folge, dass der atypischen Absatzlage im Winter zielgerichtet entgegengesteuert werden kann. Dem durch die demografische Entwicklung bedingten Absatzrückgang im direkten Versorgungsbereich wird versucht durch gezielte Gewinnung von Neukunden entgegenzuwirken.

Regulierungsrisiken

Regulatorische Entscheidungen bzw. der Erlass neuer Verordnungen auf Landes-, Bundes- und europäischer Ebene, spielen bei der künftigen Entwicklung der Stadtwerke Bad Kissingen GmbH nach wie vor eine große Rolle. Die Anreizregulierung ist mit sinkenden Netzentgelteinnahmen verbunden. Die Kalkulation der Erlösobergrenzen im Rahmen der Fotojahre und der hieraus abzuleitenden Netzentgelte ist eindeutigen Effizienzkriterien unterworfen,