Parfümerie Balster GmbH

Rhede

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	466.972,00	544.227,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2,00	2,00
II. Sachanlagen	378.970,00	456.225,00
III. Finanzanlagen	88.000,00	88.000,00
B. Umlaufvermögen	3.060.152,25	2.897.503,29
I. Vorräte	1.394.000,00	1.432.000,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	755.257,33	872.422,31
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	910.894,92	593.080,98
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.184,00	1.500,00
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	608,00	6.220,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.530.916,25	3.449.450,29

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	2.450.923,36	2.513.976,97
I. gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Kapitalrücklage	138.007,26	138.007,26
III. Bilanzgewinn	2.262.916,10	2.325.969,71
B. Rückstellungen	79.866,00	105.094,00
C. Verbindlichkeiten	1.000.126,89	830.379,32
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.530.916,25	3.449.450,29

Anhang

I. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

I.1 Allgemeine Angaben
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft
- Firma: Parfümerie Balster GmbH
- Sitz: Rhede
- Registergericht: Amtsgericht Coesfeld, HRB 9170

Die Gesellschaft erfüllt hinsichtlich der Bilanzsumme, der Umsatzerlöse und der im Jahresdurchschnitt beschäftigten Arbeitnehmer die Merkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 ist nach den Vorschriften der §§ 266 ff. HGB gegliedert.

Die Wertansätze in der Bilanz zum 31. Dezember 2016 wurden unverändert übernommen.

Von den größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

I.2 Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bewertung wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit vorgenommen.

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgte entsprechend den handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung und Bilanzierung.

Die Gegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und, soweit abnutzbar, abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die den Abschreibungen zugrunde gelegten Nutzungsdauern richten sich im Wesentlichen nach den amtlichen Abschreibungstabellen der Finanzverwaltung.

Gemäß § 7 Abs. 1 Satz 4 EStG wurde bei Zugängen beweglicher Anlagegüter im Berichtsjahr der Abschreibungsbetrag um jeweils ein Zwölftel für jeden vollen Monat, der dem Monat der Anschaffung oder Herstellung vorangeht, vermindert (Pro rata temporis).

Bewegliche Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis Euro 410,00 werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zum Nennwert bewertet.

Unter den Vorräten ist der Warenbestand retrograd ausgehend von den Verkaufspreisen bewertet. Notwendige Abwertungen auf den beizulegenden Wert wurden vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind zum Nennwert angesetzt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nominalwert bewertet.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

II. Angaben zur Bilanz
In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von Euro 0,00 (Vorjahr Euro 5.882,15) enthalten.

Die Pensionsrückstellung wurde durch ein versicherungsmathematisches Gutachten unter Berücksichtigung der Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck sowie der folgenden Bewertungsparameter ermittelt:

Bewertungsmethode	Teilwertverfahren (Finanzierung ab Eintritt)
Zins	3,68% p.a.
Gehalts- bzw. Anwartschaftstrend	0,00% p.a.
Rententrend	0,00% p.a.
Fluktuationsansatz	0,00% p.a.

Der Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtung zum 31. Dezember 2017 beträgt Euro 158.349,00; der Zeitwert und die fortgeführten Anschaffungskosten der Vermögensgegenstände gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB zum 31. Dezember 2017 betragen Euro 158.957,00. Die Rückstellung wurde unter der Berücksichtigung des Marktzinssatzes von einer Laufzeit über 10 Jahre berechnet. Der Unterschiedbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB beträgt Euro 30.937,00, dieser ergibt sich aufgrund der differierenden durchschnittlichen Marktzinssätze bei einer Laufzeit von 10 Jahren und bei einer Laufzeit von 7 Jahren.

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgte gemäß § 272 HGB unter Berücksichtigung des Gesellschaftsvertrags. Die Bilanz wurde unter vollständiger Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt. Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von € 2.325.969,71 enthalten.

Die Verbindlichkeiten in Höhe von Euro 1.000.126,89 (Vorjahr Euro 830.379,32) haben insgesamt eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. In dem Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten in Höhe von Euro 1.000.126,89 sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von Euro 98.845,26 (Vorjahr Euro 0,00), Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von Euro 337.112,91 (Vorjahr Euro 280.799,69) sowie Verbindlichkeiten aus sozialer Sicherheit in Höhe von Euro 1.875,00 (Vorjahr Euro 6.005,63) enthalten.

III. Sonstige Angaben
Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 110.

Zum Bilanzstichtag bestanden Bankbürgschaften in Höhe von Euro 28.823,56 (Vorjahr: Euro 28.823,56).

Rhede, den 17. August 2018
Sebastian Balster

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 29.08.2018 festgestellt.