ecoConsort AG

Dresden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2011 bis zum 31.03.2012

Bilanz

Aktiva
	31.3.2012 EUR	31.3.2011 EUR
A. Anlagevermögen	7.753.248,51	3.681.987,55
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	231.744,00	41.363,00
II. Sachanlagen	51.701,00	0,00
III. Finanzanlagen	7.469.803,51	3.640.624,55
B. Umlaufvermögen	6.756.595,66	3.996.549,76
I. Vorräte	825.639,04	825.639,04
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.636.557,92	1.140.919,17
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.294.398,70	2.029.991,55
C. Rechnungsabgrenzungsposten	20.397,21	9.771,71
Bilanzsumme, Summe Aktiva	14.530.241,38	7.688.309,02

Passiva
	31.3.2012 EUR	31.3.2011 EUR
A. Eigenkapital	1.713.991,90	1.391.375,46
I. gezeichnetes Kapital	1.000.000,00	1.000.000,00
II. Kapitalrücklage	100.000,00	100.000,00
III. Gewinnrücklagen	500.000,00	218.531,60
IV. Bilanzgewinn	113.991,90	72.843,86
B. Rückstellungen	139.855,02	209.863,22
C. Verbindlichkeiten	12.675.248,89	6.087.070,34
D. Rechnungsabgrenzungsposten	1.145,57	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	14.530.241,38	7.688.309,02

Anhang

für das Geschäftsjahr 2011/2012

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches sowie nach den ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB erstellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das bisher angewendete Gesamtkostenverfahren beibehalten.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes erstellt. Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden, gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen unveränderten, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Das Anlagevermögen weist nur Vermögensgegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dauerhaft dem Geschäftsbetrieb zu dienen.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) vermindert. Als Nutzungsdauer wird bei Standardsoftware drei Jahre unterstellt.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Soweit die Vermögensgegenstände der Abnutzung unterliegen, werden diese nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen auf der Grundlage steuerlich anerkannter Höchstsätze linear vermindert. Zugänge des Geschäftsjahres werden pro-rata-temporis abgeschrieben. Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenommen, wenn voraussichtlich dauerhafte Wertminderungen vorliegen. Zuschreibungen aufgrund des Wertaufholungsgebots erfolgen bis zu den fortgeführten Anschaffungs- und Herstellungskosten, wenn die Gründe für eine dauerhafte Wertminderung nicht mehr bestehen.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Lebens- und Rentenversicherungspolicen werden zu Anschaffungskosten im Finanzanlagevermögen aktiviert. Die laufenden Beitragszahlungen werden als nachträgliche Anschaffungskosten behandelt.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt verlustfrei.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nennwert angesetzt. Bei erkennbaren Risiken werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen. Pauschalwertberichtigungen werden nicht gebildet.

Ratierliche Forderungen, deren Auszahlungszeiträume sich über mehr als ein Jahr erstrecken, werden mit dem Barwert aktiviert. Der Barwert wird unter Verwendung der von der Bundesbank ab 01.01.2009 monatlich auf Basis der Null-Kupon-Euro-Swapkurve für festverzinsliche Wertpapiere veröffentlichten Zinssätze ermittelt. Der im Geschäftsjahr verwendete Abzinsungssatz beträgt 4,59 % bei einer Laufzeit von sieben Jahren.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB angesetzt. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre der Deutschen Bundesbank abgezinst. Soweit künftige Preissteigerungen zu berücksichtigen waren, wurden diese mit zwei Prozent per annum angenommen.

Verbindlichkeiten sind gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Der Bestand an Lebensversicherungspolicen setzt sich am Abschlussstichtag aus fondsgebundenen Lebens- und Rentenversicherungsverträgen mit unterschiedlichen Laufzeiten zusammen. Die Rückkaufswerte einzelner Verträge liegen, insbesondere in der unmittelbar auf den Erwerb folgenden Zeit, unter den Anschaffungskosten. Unter Berücksichtigung des Anlagezieles, die Verträge bis zu ihrem Ablauf zu bedienen und im Bestand zu halten, ist keine dauernde Wertminderung gegeben.

Der Buchwert der Lebens- und Rentenversicherungen betrug am Abschlussstichtag 7.269,8 TEUR. Der am Abschlussstichtag niedrigere beizulegende Zeitwert beläuft sich auf ca. 5.128,8 TEUR. Hierbei ist zu berücksichtigen, dass bei der nachfolgend dargestellten Ermittlung des beizulegenden Zeitwertes auf der Grundlage der bei Handelsunternehmen vorherrschenden Verhältnisse abgestellt wird. Die Gesellschaft ist jedoch strategisch auf die Bedienung und das Halten der Versicherungen bis zum Ablauf der Verträge ausgerichtet. Der oben ausgewiesene niedrigere beizulegende Wert repräsentiert somit einen fiktiven Wert, der sich bei Veräußerung der Versicherungspolicen vor ihrem vertraglichen Ablauf ergeben kann.

Bei der Ermittlung des niedrigeren beizulegenden Wertes wurde ein Zuschlag von 5 % auf die Fondswerte bei fondsgebundenen Lebens- und Rentenversicherungspolicen angenommen, der bei einer möglichen Veräußerung an einen Fonds oder ein Unternehmen, dass mit Lebensversicherungen handelt, marktüblich erzielbar ist.

Lagen keine Rückkaufswerte auf den Abschlussstichtag vor, wurden diese im Wege der Schätzung durch Interpolation und Hochrechnung von unterjährig durch die Versicherungsgesellschaften mitgeteilten bzw. dem Vertragswerk entnommenen Rückkaufswerten auf den Abschlussstichtag ermittelt.

Die Gewinne aus den Lebensversicherungsverträgen zeigen sich erst mittel- bzw. langfristig mit Ablauf der Verträge. Abweichend hiervon werden Erlöse aus den Lebensversicherungspolicen nur bei Rückkauf von der Versicherung, Verkäufen am Markt oder vorzeitigem Ableben der versicherten Personen realisiert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestanden zum Bilanzstichtag in Höhe von 376.768,52 EUR (Vorjahr 443.551,35 EUR).

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Grundsätzen des § 250 Abs. 1 HGB gebildet.

Das Grundkapital ist eingeteilt in 1.000.000,00 auf den Namen lautende Stückaktien.

Die Ausgabeaufschläge in Höhe von 10% des Betrages von 1,00 EUR je Aktie wurden in die Kapitalrücklage eingestellt.

Den anderen Gewinnrücklagen wurde gemäß § 14 Abs. 4 der Satzung ein Betrag von 208.624,54 EUR zugeführt.

Die Bewertung der Rückstellung für Provisionsstornohaftung erfolgte auf der Grundlage von Erfahrungswerten. Dabei wurde eine branchenübliche Stornoquote von 5 % unter gewichtetem Einbezug des Provisionshaftungszeitraums von regelmäßig fünf Jahren berücksichtigt. Nach § 253 Abs. 2 HGB wurden die einzelnen Rückstellungsbeträge gemäß ihrer aus Sicht des Bilanzstichtages verbleibenden Resthaftungszeiträume mit den von der Bundesbank veröffentlichten Zinssätzen abgezinst. Preissteigerungen wurden aufgrund des Vorliegens reiner Rückforderungsansprüche nicht mit in die Berechnung einbezogen.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr bestanden am Bilanzstichtag in Höhe von 9.274.104,04 EUR (Vorjahr: 5.551.008,72 EUR).

IV. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse im Sinne von § 268 Abs. 7 i.V.m. § 251 HGB bestehen nicht.

Als Vorstand waren im Geschäftsjahr bestellt:

- Frau Iris Esche, Sozialversicherungsfachangestellte, Dresden,
- Frau Katharina Klauß, Dipl.-Forstwirtin, Radeberg, bis 01.04.2012,
- Herr Jürgen Klein, Dipl.-Betriebswirt, Brühl, ab 01.03.2012.

Im Geschäftsjahr setzte sich der Aufsichtsrat der Gesellschaft folgendermaßen zusammen:

- Frau Anne-Katrin Weißbach, Rechtsanwältin (Vorsitzende),
- Herr Jens Pardeike, Versicherungsmakler,
- Frau Dr. Petra Ott, Ärztin.

Es bestehen nachfolgende Beziehungen zu verbundenen Unternehmen:

- ecoConsort Private Equity GmbH, Dresden (Beteiligung in Höhe von 100 vom Hundert am Stammkapital von 100.000,00 EUR; Eigenkapital: 100.000,00 EUR; Jahresüberschuss 0,00 EUR)

- ecoConsort Real Estate GmbH, Dresden (Beteiligung in Höhe von 100 vom Hundert am Stammkapital von 100.000,00 EUR; Eigenkapital: 100.000,00 EUR; Jahresüberschuss 0,00 EUR)

Mit folgenden Gesellschaften bestehen Gewinnabführungsverträge im Sinne des § 291 Abs. 1 Satz 1 AktG:

- ecoConsort Private Equity GmbH, Dresden (Verlustübernahme im Geschäftsjahr 2011/2012: 5.365,79 EUR)

- ecoConsort Real Estate GmbH, Dresden (Verlustübernahme im Geschäftsjahr 2011/2012: 5.400,55 EUR)

Dresden, den 30.06.2012

ecoConsort AG
Vorstand
Iris Esche
Jürgen Klein

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31.03.2012 erfolgte auf der Hauptversammlung vom 02.10.2012.

ecoConsort AG

Eigentümerstruktur