Munsell Gilia Property GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	31.12.2021	Vorjahr
	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	11.120.218,58	11.377
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.472,00	3
	11.122.690,58	11.380
B. Umlaufvermögen
I. Andere Vorräte
Unfertige Leistungen	855.579,30	1.103
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	149.274,33	13
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	7.395.843,79	102
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: EUR 1.001.777,52 (Vorjahr: TEUR 102)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 6.394.066,27 (Vorjahr: TEUR 0)
3. Sonstige Vermögensgegenstände	165.444,06	81
	7.710.562,18	196
III. Flüssige Mittel
Guthaben bei Kreditinstituten	636.252,72	209
	9.202.394,20	1.508
C. Rechnungsabgrenzungsposten	313.692,05	0
	20.638.776,83	12.888

Passiva

	31.12.2021	Vorjahr
	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25
II. Gewinnvortrag	902.691,16	952
III. Jahresfehlbetrag	-103.959,90	-49
	823.731,26	928
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	0,00	1
2. Sonstige Rückstellungen	36.800,00	55
	36.800,00	56
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	17.835.518,21	0
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: EUR 7.923,38 (Vorjahr: TEUR 0)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 17.827.594,83 (Vorjahr: TEUR 0)
2. Erhaltene Anzahlungen	1.044.593,37	1.064
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: EUR 1.044.593,37 (Vorjahr: TEUR 1.064)
3. Verbindlichkeiten aus Vermietung	255.637,44	0
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: EUR 255.637,44 (Vorjahr: TEUR 0)
4. Verbindlichkeiten aus anderen Lieferungen und Leistungen	128.463,71	6
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: EUR 128.463,71 (Vorjahr: TEUR 6)
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	10.714
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: EUR 0 (Vorjahr: TEUR 21)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 0 (Vorjahr: TEUR 10.693)
6. Sonstige Verbindlichkeiten	423.583,34	8
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: EUR 423.583,34 (Vorjahr: TEUR 8)
davon aus Steuern: EUR 10.163,67 (Vorjahr: TEUR 1)
	19.687.796,07	11.792
D. Rechnungsabgrenzungsposten	90.449,50	112
	20.638.776,83	12.888

Amtsgericht Charlottenburg HRB 156558

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft wird im Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg unter HRB 156558 geführt.

Der Jahresabschluss der Munsell Gilia Property GmbH zum 31. Dezember 2021 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Einordnung der Gesellschaft erfolgte nach § 267 Abs. 1 HGB als kleine Kapitalgesellschaft. Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 5. Juli 2021. Postenbezeichnungen wurden teilweise an deren tatsächlichen Inhalte angepasst. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB angewandt. Die ausgewiesenen Mietverbindlichkeiten werden aus Gründen der Klarheit ab dem Geschäftsjahr 2021 unter der Position "Verbindlichkeiten aus Vermietung" ausgewiesen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Gesellschaft ausgegangen.

Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahrs sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

•	Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bei abnutzbaren Vermögensgegenständen bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstands. Diese betragen für Wohnbauten 50 Jahre und für Betriebs- und Geschäftsausstattung bis zu 10 Jahre. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen auf die Sachanlagen vorgenommen, um diese mit dem niedrigeren Wert anzusetzen, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist. Zuschreibungen werden vorgenommen, wenn die Gründe für den niedrigeren Wertansatz nicht mehr bestehen.
•	Die Vorräte wurden mit den Anschaffungskosten bewertet. Die Vorräte beinhalten ausschließlich noch nicht abgerechnete unfertige Leistungen aus Heiz- und Betriebskosten. Für im Folgejahr gegenüber den Mietern nicht abrechenbare Betriebskosten wurden Wertabschläge berücksichtigt. Die damit in Zusammenhang stehenden erhaltenen Anzahlungen werden unter den Verbindlichkeiten ausgewiesen.
•	Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt. Die Wertberichtigungen wurden zum 31. Dezember 2021 in Abhängigkeit von Überfälligkeiten ermittelt. Im Vorjahr erfolgten Pauschalwertberichtigungen in Abhängigkeit der Forderungshöhe.
•	Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt. Von den liquiden Mitteln sind T€ 295 verfügungsbeschränkt. Hierbei handelt es sich um Sammelkonten für Mietkautionen.
•	Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.
•	Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital laut Gesellschaftsvertrag sowie der Handelsregistereintragung und beträgt T€ 25.
•	Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Die Rückstellungen wurden in Höhe der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträge angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.
•	Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.
•	Als passive Rechnungsabgrenzungsposten wurden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.
•	Fremdwährungsforderungen und/oder -verbindlichkeiten bestanden am Bilanzstichtag nicht.

III. Angaben zu Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens sind in dem Anlagenspiegel als Anlage zum Anhang dargestellt. Die Abschreibungen ergeben sich aus dem Anlagenspiegel.

2. Angaben zu den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen gegenüber Gesellschaftern aus Darlehen in Höhe von € 7.115.148,82 (Vorjahr: € 101.953,58). Die übrigen Forderungen zum 31. Dezember 2021 gegen verbundene Unternehmen entfallen auf Darlehen (€ 225.018,19) und sonstige Forderungen (€ 55.676,78).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen zum 31. Dezember 2021 haben Restlaufzeiten bis zu einem Jahr in Höhe von € 1.001.777,52 (Vorjahr: € 101.953,58) sowie über einem Jahr in Höhe von € 6.394.066,27 (Vorjahr: € 0,00).

Die verbleibenden Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände zum 31. Dezember 2021 sind innerhalb eines Jahres fällig.

3. Angaben zu den Verbindlichkeiten

Über die diesjährigen und vorjährigen Teilbeträge der Verbindlichkeiten mit ihren Restlaufzeiten informiert der nachstehende Verbindlichkeitenspiegel in €.

Verbindlichkeiten	Gesamt	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
gegenüber Kreditinstituten	17.835.518,21	7.923,38	17.827.594,83	0,00
Vorjahr	0,00	0,00	0,00	0,00
Erhaltene Anzahlungen	1.044.593,37	1.044.593,37	0,00	0,00
Vorjahr	1.064.227,12	1.064.227,12	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Vermietung	255.637,44	255.637,44	0,00	0,00
Vorjahr	0,00	0,00	0,00	0,00
aus anderen Lieferungen und Leistungen	128.463,71	128.463,71	0,00	0,00
Vorjahr	6.499,97	6.499,97	0,00	0,00
gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
Vorjahr	10.713.280,35	20.865,43	0,00	10.692.414,92
Sonstige	423.583,34	423.583,34	0,00	0,00
Vorjahr	7.998,40	7.998,40	0,00	0,00
Summe Verbindlichkeiten	19.687.796,07	1.860.201,24	17.827.594,83	0,00
Vorjahr	11.792.005,84	1.099.590,92	0,00	10.692.414,92

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Grundpfandrechte oder die Abtretung von Ansprüchen aus Kaufverträgen, Mietverhältnissen und Bürgschaften besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen im Vorjahr entfielen vollumfänglich auf Darlehen und Zinsen.

In den Sonstigen Verbindlichkeiten sind Mietkautionen in Höhe von T€ 295 enthalten. Diese sind durch verfügungsbeschränkte Guthaben bei Kreditinstituten gesichert.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen Aufwendungen sind außergewöhnliche Aufwendungen in Höhe von T€ 151 enthalten. Sie betreffen pauschalierte Einzelwertberichtigungen auf Mietforderungen.

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten im abgelaufenen Geschäftsjahr Zinsaufwendungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 353.741,57 (Vorjahr: € 476.106,49).

V. Sonstige Angaben

1. Angaben zu den Mitgliedern des Geschäftsführungsorgans

Zur Geschäftsführung sind beziehungsweise waren im abgelaufenen Geschäftsjahr die folgenden Personen bestellt. Sie sind einzelvertretungsberechtigt und von den Bestimmungen des § 181 BGB befreit.

	Herr Michael Korbik, Kaufmann (seit 22. April 2021)
	Herr Simon Fritzsche, Kaufmann (seit 22. April 2021)

Darüber hinaus war Herr David Fischer, Kaufmann, bis zum 22. April 2021 als Geschäftsführer bestellt.

2. Konzernabschluss

Ein Konzernabschluss, in den die Gesellschaft einbezogen wird, muss nicht erstellt werden.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus dem operativen Geschäft im branchenüblichen Umfang.

4. Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse aus der Gesamthaftung und der Bestellung von Sicherheiten für Verpflichtungen von verbundenen Unternehmen in Höhe von bis zu T€ 230.164. Eine Verpflichtung zur Leistung im Rahmen dieser Haftungsverhältnisse entsteht unter anderem bei Verzug oder Zahlungsunfähigkeit des Schuldners. Mit einer Inanspruchnahme der Gesellschaft wird aktuell nicht gerechnet. Des Weiteren wurden Ansprüche an den Forderungen und Bankkontoguthaben verpfändet.

5. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Ergebnis des Geschäftsjahres auf neue Rechnung vorzutragen.

Frankfurt am Main, den 29. September 2022

Munsell Gilia Property GmbH

Michael Korbik

Simon Fritzsche

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde am 25.01.2023 festgestellt.