Torbau Hans Oesterheld GmbH

Remscheid

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	295.885,00	208.677,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	7.905,00	11.739,00
II. Sachanlagen	287.980,00	196.938,00
B. Umlaufvermögen	738.299,04	784.596,81
I. Vorräte	42.150,00	35.750,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	152.289,42	194.154,57
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	543.859,62	554.692,24
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.736,66	2.574,40
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.037.920,70	995.848,21

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	614.656,32	514.363,86
I. gezeichnetes Kapital	60.000,00	60.000,00
II. Gewinnrücklagen	91.129,19	91.129,19
III. Gewinnvortrag	49.012,09	14.224,43
IV. Jahresüberschuss	414.515,04	349.010,24
B. Rückstellungen	258.668,73	241.738,36
C. Verbindlichkeiten	164.595,65	239.745,99
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.037.920,70	995.848,21

Anhang

1. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die Gesellschaft ist eine "kleine Kapitalgesellschaft" im Sinne des § 267 HGB und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Wuppertal (HRB 11580). Unter Inanspruchnahme der für solche Gesellschaften gemäß § 288 HGB gewährten größenabhängigen Erleichterungen werden folgende Angaben gemacht:

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 der Torbau Hans Oesterheld GmbH, Remscheid, ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes sowie des Gesellschaftsvertrages aufgestellt worden. Die auf den Vorjahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten.

Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung enthalten Vergleichsbeträge des Vorjahres entsprechend § 265 Abs. 2 HGB. Angaben, die zulässigerweise in der Bilanz oder im Anhang aufgeführt werden, sind im Anhang zu finden. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert worden.

Im Berichtsjahr wurden folgende Abweichungen von in Vorperioden angewandten Darstellungsmethoden vorgenommen:

Durch das BilRUG wurde das in der Gewinn- und Verlustrechnung enthaltene Zwischenergebnis "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" gestrichen. Eine weitere Änderung des Gliederungsschemas der Gewinn- und Verlustrechnung ist die Einfügung eines Zwischenergebnisses "Ergebnis nach Steuern" zwischen dem Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" und dem Posten "sonstige Steuern".

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie die beweglichen Anlagegüter werden linear abgeschrieben.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskostenbewertet. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer oder geminderter Verwertbarkeit ergaben, wurden durch angemessene Abwertungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessen dotierter Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Liquide Mittel werden mit dem Nominalwert ausgewiesen.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden gemäß § 250 Abs. 1 HGB Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Eigenkapital wird zu Nennwerten bilanziert.

Die Rückstellungen für Pensionen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Absatz 1 Satz 2 HGB). Die Pensionsrückstellungen wurden mit der PUC-Methode (projected unit credit) ermittelt. Gehalts- und Rentensteigerungen waren aufgrund der Pensionszusage nicht zu berücksichtigen.

Gemäß Art. 75 Abs. 6 Satz 1 EGHGB n.F. i.V.m. § 253 Abs. 2 Satz 1 HBG n.F. sind Altersversorgungsverpflichtungen (Rückstellungen für Pensionen) im Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2016 unter Zugrundelegung des durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen zehn Geschäftsjahre (Vorjahr: durchschnittlicher Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre) bewertet worden.
Der Unterschiedsbetrag aus der Änderung des Abzinsungssatzes wurde im operativen Ergebnis erfasst.

Der Unterschiedsbetrag zum 31. Dezember 2016 in Höhe von EUR 31.883,00 unterliegt der Ausschüttungssperre gemäß § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB n.F.

Soweit Zweckvermögen gemäß § 246 Absatz 2 HGB vorliegt, ergibt sich die Rückstellung aus dem Saldo des versicherungsmathematischen Barwertes der Verpflichtung und des beizulegenden Zeitwertes des zur Deckung gebildeten Zweckvermögens. Der beizulegende Zeitwert entspricht grundsätzlich dem Marktwert des verrechneten Zweckvermögens.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 164.595,65 (Vj.: EUR 239.745,99) haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Alle Forderungen haben eine Restlaufzeit unter einem Jahr.

4. Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung wurde im abgelaufenen Geschäftsjahr durch Herrn Michael Weiden, Kaufmann, wahrgenommen.

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Remscheid, den 06. Oktober 2017 Torbau Hans Oesterheld GmbH vertreten durch ihren Geschäftsführer, Herrn Michael Weiden, Kaufmann

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.10.2017 festgestellt.