Kessemeier Beteiligungsgesellschaft mbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	2.522.556,72	3.523.183,72
I. Finanzanlagen	2.522.556,72	3.523.183,72
1. Beteiligungen	2.522.556,72	3.523.183,72
B. Umlaufvermögen	15.109.730,33	16.483.479,78
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	15.074.098,26	16.109.265,52
1. sonstige Vermögensgegenstände	15.074.098,26	16.109.265,52
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	60.506,67	15.394.603,23
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	35.632,07	374.214,26
Bilanzsumme, Summe Aktiva	17.632.287,05	20.006.663,50

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	229.714,65	249.369,85
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	2.500,00	2.500,00
III. Gewinnvortrag	221.869,85	253.189,30
IV. Jahresfehlbetrag	19.655,20	31.319,45
B. Rückstellungen	307.352,87	685.684,00
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	301.141,87	679.684,00
2. Steuerrückstellungen	211,00	0,00
3. sonstige Rückstellungen	6.000,00	6.000,00
C. Verbindlichkeiten	17.095.219,53	19.071.609,65
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.482.596,75	2.449.796,97
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	758,14	0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.545,00	18.328,18
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	6.545,00	18.328,18
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	6.756.373,51	8.071.233,02
4. sonstige Verbindlichkeiten	7.849.704,27	8.532.251,48
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	0,00	85.878,45
Bilanzsumme, Summe Passiva	17.632.287,05	20.006.663,50

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Kessemeier Beteiligungsgesellschaft mbH wurde nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und den Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Durch die erstmalige Anwendung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) haben sich Veränderungen bei den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ergeben. Auf die Anpassung der Vorjahreszahlen wurde gem. Art. 67 Abs. 8 EGHGB verzichtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen erfolgte zum Bilanzstichtag nach dem Teilwertverfahren. Die Verpflichtungen wurden mit dem durchschnittlichen Marktzins von 5,15% ermittelt.

B. Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die Beteiligungen sind zu Anschaffungskosten einschließlich aktivierungspflichtigerAnschaffungsnebenkosten bewertet. Möglichen Risiken im Beteiligungsansatz wird durch angemessene Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Rückdeckungsversicherungen werden mit dem geschäftsplanmäßigen Deckungskapital bewertet sofern keine Verrechnung mit ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen vorzunehmen ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sofern Rückstellungen mit Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr bestehen, sind diese mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Festzins der letzten sieben Jahre abzuzinsen.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahrs im Anlagenspiegel (Anlage 4) dargestellt.

Eigenkapital

Das Stammkapital von EUR 25.000,00 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden mit dem versicherungsmathematischen Teilwertverfahren bewertet.

Grundlegende Annahmen der Berechnung sind der Zinssatz von 5,15%, die Lohn- und Gehaltsdynamik von 0%, die Rentendynamik von 0%, die Fluktuationswahrscheinlichkeit von 0% sowie die Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck, Köln 2005 G.

Die Gesellschaft macht von dem Wahlrecht Gebrauch, den notwendigen Zuführungsbetrag aufgrund der BilMoG- Umstellung auf 15 Jahre zu verteilen. Die Zuführungsbeträge werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter dem Posten "außerordentliche Aufwendungen" erfasst. Zum Bilanzstichtag beträgt der noch nicht erfasste Zuführungsbetrag (Unterdeckung) EUR 27.704,13.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden EUR

Erfüllungsbetrag der Pensionen	740.848,87
Anschaffungskosten der verrechneten Rückdeckungsversicherung	271.409,00
Zeitwert der verrechneten Rückdeckungsversicherung	439.707,00
Verrechnete Aufwendungen	59.186,00
Verrechnete Erträge	45.103,77

Verpflichtungen aus Pensionszusagen sind teilweise durch Rückdeckungsversicherung gesichert, die ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtung dient und dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen ist. Sie wurde nach den BilMoG- Bestimmungen (§ 246 Abs. 2 S. 2 HGB) im Geschäftsjahr erstmals mit den zugrunde liegenden Verpflichtungen verrechnet. Der in der vorstehenden Tabelle genannte Zeitwert wurde aus dem Aktivwert der Rückdeckungsversicherung am Abschlussstichtag abgeleitet und entspricht den fortgeführten Anschaffungskosten.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Abschluss und Steuerklärungen. Die Rückstellungen haben sämtliche eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Zum Bilanzstichtag bestanden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 6.756.373,51.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestanden zum Bilanzstichtag in Höhe von insgesamt EUR 0,00.

Von den Verbindlichkeiten sind insgesamt EUR 2.481.838,61 durch Verpfändung der unter der Finanzanlagen ausgewiesenen Beteiligung an der CapiTrust Enerture GmbH gesichert, davon EUR 2.481.838,61 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen Haftungsverhältnisse in einem Gesamtbetrag von EUR 9.579.118,23, mit deren Eintritt aufgrund der geringen Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme nicht gerechnet wird.

Für fremde Verbindlichkeiten wurden Sicherheiten in Form von Pfandrechten gestellt. Die Personen zu deren Gunsten Bürgschaftsverpflichtungen eingegangen wurden, kommen den ihnen obliegenden Verpflichtungen entsprechend den vertraglichen Vereinbarungen nach. Durch regelmäßigen Einblick in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sind negative Entwicklungen zeitnah erkennbar. Derzeit bestehen keine Tatsachen, die auf eine Inanspruchnahme aus den gewährten Sicherheiten hindeuten.

D. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte unverändert bei Herrn Dirk Kessemeier.

Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Anteilsbesitz

An den nachfolgend aufgeführten Unternehmen besteht ein Anteilsbesitz von mindestens 20 %:

Name und Sitz der Gesellschaft	Anteil am Kapital in %	Eigenkapital in Tsd. EUR	Ergebnis in Tsd. EUR	Geschäftsjahr
CapiTrust Enerture GmbH	24	25	-145,33	2009

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Hamburg, den 30. November 2011

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Dirk Kessemeier

Geschäftsführer der Kessemeier

Beteiligungsgesellschaft mbH

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 30.11.2011.