Hermanns & Sohn GmbH

Mönchengladbach

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

BILANZ per 31.12.2006

AKTIVA

	EUR	EUR	Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	33.204,00		41.932,00
		33.204,00	41.932,00
II. Finanzanlagen
1. Genossenschaftsanteile	4.090,34		4.090,34
		4.090,34	4.090,34
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	64.000,00		359.000,00
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	30.315,50		51.571,78
		94.315,50	410.571,78
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	177.810,32		38.209,27
2. Sonstige Vermögensgegenstände	15.504,80		21.947,15
		193.315,12	60.156,42
III. Schecks, Kassenbestand, Bundesbank und Postgiroguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten		982,11	2.403,14
C. Rechnungsabgrenzungsposten
1. Disagio	300,72		1.020,16
2. Kfz-Steuer	1.197,00		1.758,00
3. Sonstige Rechnungsabgrenzung	1.093,64		26.702,54
		2.591,36	29.480,70
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		422.392,48	384.709,36
		750.890,91	933.343,74
PASSIVA
	EUR	EUR	Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	61.400,00		61.400,00
II. Gewinnvortrag
Verlustvortrag	-446.109,36		-292.977,41
III. Jahresüberschuss
Jahresfehlbetrag	-37,68312		-153.131,95
	-422.392,48	-,--	-,--
B. Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen	3.700,00		3.800,00
		3.700,00	3.800,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	190.778,86		148.625,12
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 170.080,23
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00		245.558,06
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	64.710,70		62.879,59
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 64.710,70
4. Sonstige Verbindlichkeiten	491.701,35		472.480,97
davon gegenüber Gesellschaftern EUR 415.100,40
davon aus Steuern EUR 21.612,14
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 4.378,11
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 88.700,95
		747.190,91	929.543,74
		750.890,91	933.343,74

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Firma H. Hermanns & Sohn GmbH zum 31.12.2006 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die H. Hermanns & Sohn GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 I HGB.

Bilanzierungs- und Bewertungsangaben

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu den steuerlich aktivierungspflichtigen Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 410,00, wurden im Jahr des Zugangs linear abgeschrieben.

Bei den Finanzanlagen wurden die Genossenschaftsanteile zum Nennbetrag angesetzt. Die Vorräte wurden zu durchschnittlichen Einstandspreisen unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Die Verbindlichkeiten wurden zu Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Aus der Anwendung steuerrechtlicher Bewertungsmaßnahmen ergab sich kein wesentlicher Einfluss auf das Jahresergebnis.

Angaben zur Bilanz

Die sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

		(Vorjahr)
Kaution	1.278,23	(1.278,23)
Forderungen Personal	1.423,68	(98,37)
Sonstige Forderungen	12.539,01	(7.396,08)
Steuererstattungsansprüche	263,88	(13.174,47)
	15.504,80	(21.947.15)

Unter dem Posten "Sonstige Rückstellungen" wurden die nachfolgenden Rückstellungen zusammengefasst:

		(Vorjahr)
Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten	3.700,00	(3.800,00)
	3.700.00	(3.800,00)

Die Verbindlichkeiten belaufen sich auf 747.190,91 € (Vorjahr 929.543,74 €). Davon mit einer Restlaufzeit von einem Jahr 323.491,88 € (Vorjahr 527.660,59 €) davon Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe 12.100,00 € (Vorjahr 38.900,00 €). Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von 1 -5 Jahren betragen 423.699,03 € (Vorjahr 401.883,15 €) davon gegenüber Gesellschaftern 403.000,40 € (Vorjahr 359.600,40 €). Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestehen nicht.

Die Gesellschaft ist überschuldet. Auf die diesbezüglichen gesetzlichen Vorschriften und deren Folgen wurde hingewiesen. Zur Vermeidung eines Insolvenzantrages ist die Überschuldung kurzfristig abzubauen. Hierzu wurden geeignete Maßnahmen bereits getroffen.

Ergänzend weise ich darauf hin, dass der Jahresabschluss der Gesellschaft ungeachtet der bilanziellen Überschuldung unter Berücksichtigung des Grundsatzes der Unternehmensfortführung (§252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) erstellt worden ist und hinsichtlich des Gesellschafterdarlehens eine Rangrücktrittserklärung abgegeben wird, die eine positive Fortbestehensprognose rechtfertigt.

Sonstige Angaben

Der Jahresfehlbetrag (Verlust) wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Zu Geschäftsführern waren im Berichtsjahr Herr Kurt Hermanns und Herr Ralf Hermanns bestellt.

Mönchengladbach, den 26. September 2007