Schwan GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	16.419,00	21.122,00
I. Sachanlagen	16.419,00	21.122,00
B. Umlaufvermögen	116.187,50	68.896,09
I. Vorräte	49.833,61	33.455,70
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	51.298,28	29.219,62
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	335,03
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	15.055,61	6.220,77
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.027,65	1.239,73
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	65.686,99	85.265,12
Bilanzsumme, Summe Aktiva	200.321,14	176.522,94

Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	26.075,89	26.075,89
II. Verlustvortrag	111.341,01	98.621,11
III. Jahresüberschuss	19.578,13	-12.719,90
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	65.686,99	85.265,12
B. Rückstellungen	7.459,84	4.021,30
C. Verbindlichkeiten	192.861,30	172.501,64
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	55.619,50	33.923,73
Bilanzsumme, Summe Passiva	200.321,14	176.522,94

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Schwan GmbH, Berlin, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter der Beachtung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs.1 HGB auf.

Von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 266 Abs. 1 Satz 3 und 276 HGB wurde nicht Gebrauch gemacht. Die entsprechenden Erleichterungen in § 288 HGB wurden in Anspruch genommen.

Das Geschäftsjahr schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 19.578,13 € (Vorjahr: Jahresfehlbetrag 12.719,90 €).

Unter Berücksichtigung des Verlustvortrages ergibt sich ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von 65,7 T€. Der Fehlbetrag drückt die buchmäßige Überschuldung der Gesellschaft aus. Zur Aufrechterhaltung des Geschäftsbetriebes waren auch im Geschäftsjahr Stützungsmaßnahmen durch Gewährung von Gesellschafterdarlehen erforderlich.

Zur Abwendung der insolvenzrechtlichen Überschuldung wurde für diese Darlehen in Höhe von insgesamt 127,4 T€ ein Rangrücktritt zugunsten aller gegenwärtigen und künftigen Gläubiger der Gesellschaft vereinbart, indem Tilgung, Zinsen und Kosten auf die Gesellschafterdarlehen lediglich aus künftigen Gewinnen, einem Liquidationsüberschuss oder aus anderem freien Vermögen der Gesellschaft zu leisten sind.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze sowie Erläuterungen zu den Posten des Jahresabschlusses

Aktiva

Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare bzw. degressive Abschreibungen (Nutzungsdauer drei bis neun Jahre) angesetzt. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die in den Geschäftsjahren 2008 und 2009 zugegangenen beweglichen Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten zwischen 150 € und 1.000 € wurden in einem Sammelposten zusammengefasst und über fünf Jahre entsprechend der steuerlichen Regelung abgeschrieben.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu 150 € wurden sofort als Aufwand gebucht.

Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagegenstände sowie der Abschreibungen ist im Anlagespiegel dargestellt (Anlage).

Umlaufvermögen

Vorräte

Der Bestand an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen und der Warenbestand wurde durch Stichtagsinventur ermittelt. Er umfasst Material für Parkettverlegearbeiten und Dekorationsmaterial sowie den Bestand an Brennstoffen. Die Vorräte wurden mit den Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im wesentlichen Steuererstattungsansprüche aus Körperschaft- (6,5 T€) und Gewerbesteuer (6,0 T€) des Vorjahres, geleistete Kautionen (3,4 T€) sowie debitorische Kreditoren (1,4 T€).

Flüssige Mittel

Es handelt sich um Bankguthaben sowie den Bestand zweier Bürokassen.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten ist gemäß § 250 Abs. 1 HGB für Darlehenszinsen und Versicherungen bildet worden.

Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag beläuft sich auf 65,7 T€. Ihm stehen Gesellschafterdarlehen mit Rangrücktritt in Höhe von 127,4 T€ gegenüber.

Passiva

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 S. 1 HGB).

Die Steuerrückstellung beinhaltet die noch nicht fällige Umsatzsteuer (5,3 T€).

Die Sonstigen Rückstellungen betreffen die Kosten der Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen für das Geschäftsjahr.

Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen

Unter diesem Posten werden die Verpflichtungen aus den erhaltenen Anzahlungen für Bauaufträge ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Sonstigen Verbindlichkeiten umfassen im wesentlichen Gesellschafterdarlehen (127,4 T€), Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer (3,2 T€) sowie Verbindlichkeiten aus sozialer Sicherheit (2,7 T€).

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Sonstige Angaben

Bei der Gesellschaft waren durchschnittlich 7Arbeitnehmer beschäftigt.

Im Geschäftsjahr erfolgte die Geschäftsführung durch Herrn Dieter Dessauer, Berlin.

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Berlin, den 14.01.2013

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sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.01.2013 festgestellt.