N & W Gesellschaft für systematische Werbeplanung mbH

Hannover

Jahresabschluss zum 31.12.2006

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen		9.634,51		13.591,51
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	6.527,00		9.522,00
II. Sachanlagen	3.106,51		4.068,51
III. Finanzanlagen	1,00		1,00
B. Umlaufvermögen		163.665,09		122.567,02
I. Vorräte	20.873,00		4.300,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	107.990,37		73.744,09
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	34.801,72		44.522,93
C. Rechnungsabgrenzungsposten		4.163,40		0,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		101.668,82		152.996,81
Summe Aktiva		279.131,82		289.155,34

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital		-101.668,82		-152.996,81
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59		25.564,59
II. Verlustvortrag	-178.561,40		-161.332,42
III. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	51.327,99		-17.228,98
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		101.668,82		152.996,81
B. Rückstellungen		37.211,00		8.062,00
C. Verbindlichkeiten		241.920,82		281.093,34
Summe Passiva		279.131,82		289.155,34

ANHANG

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung und bei der Offenlegung (§§ 288, 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet. Eine tatsächliche Überschuldung ist nach Prüfung nicht gegeben. Die wesentliche Begründung hierfür liegt in dem Umstand, dass die Gesellschafter Bürgschaften gegenüber der Gesellschaft in Höhe von TEUR 153 gegeben haben. Hiermit sind Verbindlichkeiten der Gesellschaft in Höhe von TEUR 75 besichert. Die Restitutionsansprüche können im Überschuldungsstatus als Vermögensgegenstand berücksichtigt werden und sind dazu geeignet, die Überschuldung nahezu zu mindern. Ferner ist aufgrund der ergriffenen Maßnahmen davon auszugehen, dass zukünftig Überschüsse erzielbar sind. Aufgrund dieser positiven Ertragsaussichten trägt demnach auch der immaterielle Wert der Firma zur Beseitigung der Überschuldung bei. Ausweislich der kurzfristigen Erfolgsrechnung zum 30. April 2007 zeigt die Gesellschaft ein deutlich positives Betriebsergebnis von mehr als T€ 60.

Der Umsatz im I. Quartal 2007 wurde gegenüber dem Vorjahr nahezu verdoppelt. Die Vertriebsmaßnahmen 2006 haben dazu geführt, dass der Umsatz dauerhaft gesteigert werden konnte.

Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit

Die Gliederung der Posten der Bilanz ist mit der des Vorjahres vergleichbar.

Von der Darstellungsstetigkeit wurde gegenüber dem Vorjahr nicht abgewichen.

Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen gemäß EStG § 7 Abs. 1 nach der linearen Methode vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter (Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 410,00) wurden gemäß EStG § 6 Abs. 6 (2) S. 1 im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Finanzanlagen

Anteile an verbundenen Unternehmen wurden zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Vorräte

Die Vorräte wurden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Rechnungsabgrenzungsposten

In den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen, ausgewiesen.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von TEUR 50,1 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 1,1 enthalten.

Das gezeichnete Kapital beträgt TDM 50,0 (TEUR 25,6).

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von TEUR 195,1 eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Von den Verbindlichkeiten ist ein Betrag in Höhe von TEUR 75,0 durch eine Grundschuld eines Gesellschafters besichert.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 2,5 enthalten.

Ergänzende Angaben

Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer

Familienname	Vorname	Beruf
Polster	Martin	Kommunikationsfachwirt

Verbundene Unternehmen

Das Unternehmen ist mit mindestens 20 % an folgenden Unternehmen beteiligt:

Name	Sitz	Anteil	Eigenkapital	Ergebnis
Media business GmbH	Hannover	100 %	EUR 0,00	EUR 0,00

Die Gesellschaft ist im Insolvenzverfahren.

Hannover, im Mai 2007

Martin Polster

N & W Gesellschaft für systematische Werbeplanung mit beschränkter Haftung