Mensch Cologne Capital GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

Mensch Cologne Capital GmbH, Köln am Rhein

I. Wirtschaftsbericht

1. Rechtliche und wirtschaftliche Grundlagen

Die Mensch Cologne Capital GmbH wurde am 29.10.2020 mit Sitz in der Hafenstraße in Niederkassel gegründet. Zum 10.01.2022 wurde der Geschäftssitz an den Maarweg in Köln am Rhein verlegt. Am 25.05.2021 wurde dem Institut durch die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht die Erlaubnis zur Erbringung von Finanzdienstleistungen nach §32 KWG erteilt. Seit dem 25.06.2021 ist für das Institut das WpIG maßgeblich. Das Institut hat die Erlaubnis gemäß WpIG folgende Finanzdienstleistungen zu erbringen:

1. Die Anlagevermittlung (§2 Abs. 2 Nr. 3 WpIG)

2. Die Anlageberatung (§2 Abs. 2 Nr. 4 WpIG)

3. Die Finanzportfolioverwaltung (§2 Abs. 2 Nr. 9 WpIG)

4. Eigengeschäft (§15 Abs. 3 WpIG)

Die Mensch Cologne Capital GmbH stuft sich als kleines Wertpapierinstitut i. S. d. WpIG ein.

Die Mensch Cologne Capital GmbH versteht sich als unabhängige Investmentboutique. Hierbei fokussiert sich unser Institut ausschließlich auf institutionelle Kunden. Das Kerngeschäft sehen wir in der Finanzportfolioverwaltung und dabei im Investmentmanagement, insbesondere in der Initiierung und Verwaltung von Investmentfonds.

Darüber hinaus plant das Institut auch in weiteren Bereichen der Finanzportfolioverwaltung tätig zu sein, sowie sich in der Anlageberatung und -vermittlung zu engagieren.

Per 31.12.2022 wurde noch kein Investment Vermögen verwaltet.

2. Personal- und Sozialbereich, Zweigstellen

Die Mensch Cologne Capital besteht zurzeit aus dem Geschäftsführer Henning Mensch. Für das Jahr 2023 plant das Institut einen weiteren Partner in führender Position mit an Board zu nehmen. Zudem sollen im Falle einer erfolgreichen Aufnahme der Geschäfte weitere Mitarbeiter und Werksstudenten eingestellt werden.

Die Geschäfte werden ausschließlich aus unseren Geschäftsräumen in Köln am Rhein geführt. Das Institut unterhält keine Zweigstellen.

3. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Jahr 2022 startete mit Inflationszahlen deutlich über dem EZB-Ziel von etwa 2,00%, die sich als Folge jahrelanger expansiver Geldpolitik und dem Zusammenbruch der globalen Lieferketten im Zuge der Corona-Pandemie einstellten. Damit verbunden war die Erwartung einer strengeren Fiskalpolitik und steigender Zinsen. Die Lage wurde durch den Ausbruch des Krieges in der Ukraine im Februar und der damit steigenden Energiepreise noch verschärft. Der erste Zinsschritt der EZB folgte konsequenterweise im Juni 2022, als die EZB die Refinanzierungsrate um 50 Basipunkte von 0.00% auf 0.50% anhob. Es folgten bis zum Jahresende 3 weitere Zinsschritte, so dass die Hauptrefinanzierungsrate der EZB zum Jahresende bei 2.50% lag. Im Zuge des Beginns eines neuen Zinszyklus haben klassische Anlageklassen wie Aktien und Anleihen "underperformt". Der Dax fiel um 12,35%. Die Umlaufrenditen für Bundesanleihen sind im vergangenen Jahr dementsprechend ebenfalls deutlich gestiegen. Die 10-jährige Bundesanleihe handelte am 31.12.2022 mit einer Rendite von 2.57%. Der Markt für Immobilienfinanzierungen kam weitestgehend zum Erliegen. Alternative Anlageklassen, die sich fernab des klassischen long-only Geschäfts bewegen, konnten teilweise sehr hohe Gewinne realisieren. Nach einem Jahrzehnt expansiver Geldpolitik war 2022 sicherlich ein schwierigeres Jahr für Kapitalanleger und die Investmentbranche.

4. Geschäftsverlauf

Bei Mensch Cologne Capital wurden im Geschäftsjahr 2022 noch keine Finanzdienstleistungen erbracht. Es konnten noch keine Provisionen vereinnahmt werden. Die IT-Struktur wurde weiter optimiert. Zur Datenanalyse und Entwicklung einer ersten Anlagestrategie wurden verschieden Kapitalmarktdatenlizenzen erworben: Bloomberg, ICAP und Trading Economics. Die erste Anlagestrategie wurde auf Basis dieser Daten entwickelt und eine entsprechende Unterlage vorbereitet. Ebenfalls fanden gegen Ende des Jahres erste Gespräche mit Dienstleistern im Rahmen einer potenziellen ersten Initiierung eines Investmentfonds, in dem Mensch Cologne Capital das Portfoliomanagement übernehmen würde, statt.

5. Vermögenslage

Aktivseite der Bilanz

Aufgrund der im Vergleich zum Vorjahr gestiegenen Ausgaben durch Investitionen in die kritische Infrastruktur wurde auf der Aktivseite der Bilanz die Liquidität gestärkt. Die Bilanzsumme beträgt zum 31.12.2022 EUR 184.889,95 (EUR 228.137,58).

Diese bestehen insbesondere aus Forderungen an Kreditinstituten.

Im Eigengeschäft wurden keine Anlagen getätigt, die Mensch Cologne Capital besitzt aktuell keine Wertpapiere.

Passivseite der Bilanz

Das Eigenkapital beträgt zum 31.12.2022 EUR 113.678,22 (EUR 109.792,16), dies entspricht 61,48% der Bilanzsumme.

Die übrigen Positionen betreffen neben den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 32.511,73 (87.345,42), Rückstellungen für Abschluss und Prüfung in Höhe von EUR 38.700,00, (EUR 31.000,00) sowie eine Bilanzverlust von EUR 212.821,78 (EUR 66.707,84).

6. Finanz- und Liquiditätslage

Die Mensch Cologne finanziert sich im Wesentlichen aus Eigenmitteln, die durch die Gesellschafter gestellt werden.

Ausstehende Bankguthaben bei der Volksbank Glan-Münchweiler stehen in Form täglich verfügbarer Barliquidität der Gesellschaft zur Verfügung. Die Zahlungsbereitschaft im abgelaufenen Geschäftsjahr war jederzeit gewährleistet. Eine Beeinträchtigung der Zahlungsbereitschaft ist auch im laufenden Geschäftsjahr nicht erkennbar.

7. Ertragslage

Provisionsergebnis

Das Provisionsergebnis, das zukünftig auch einen Leistungsspiegel für unser Institut darstellen wird, lag im Geschäftsjahr 2022 bei EUR 0. Es wurden noch keine Wertpapierdienstleistungen erbracht.

Kosten, Aufwand und Steuern

Bedeutend sind die Aufwendungen für Lizenzen, Konzessionen in Höhe von EUR 58.688,39. Im Vergleich zum Vorjahr schlagen hier vor allem Investitionen in Lizenzen für den Bezug von Kapitalmarktdaten zu Buche.

Erwähnenswert sind darüber hinaus Aufwendungen für Abschluss- und Prüfungskosten i.H.v. EUR 45.263,66 sowie Rechts- und Beratungskosten in Höhe von EUR 16.904,45, die im Zusammenhang mit der Erlaubnis zur Erbringung von Finanzdienstleistungen stehen.

Zusammenfassung

Die Ertragslage spiegelt den aktuellen Status unseres sich noch im Aufbau befindlichen Instituts wider. Der Jahresfehlbetrag von EUR 212.821,78 (EUR 66.707,84) steht in Zusammenhang mit den erforderlichen Investitionen für den Aufbau und die inhaltliche Weiterentwicklung des Instituts.

Die wirtschaftlichen Verhältnisse des Instituts sind geordnet. Das Institut ist zum Ende des Geschäftsjahres 2022 ausreichend kapitalisiert. Um auch ohne Erträge seinen Verbindlichkeiten nachzukommen, kann bei Bedarf durch die Gesellschafter weiteres Eigenkapital bereitgestellt werden.

II. Chancen/Risiko

1. Gesamtsteuerung, Risikobericht

Ziel der Unternehmenspolitik ist ein stetiges Wachstum, eine optimale Betreuung der Kunden und der Investmentfonds, die Berücksichtigung der Kostenentwicklung, die Aufrechterhaltung der Liquidität und das Erwirtschaften eines angemessenen Ergebnisses.

Die Mensch Cologne Capital GmbH wird als prinzipienbasierte Ideenmeritokratie geführt.

Zur Erledigung der Verwaltungstätigkeiten und im Rechnungswesen sind EDV-Systeme im Einsatz. Insbesondere verwenden wir DATEV.

Die Risikotragfähigkeit des Instituts wird fortlaufend anhand der betriebswirtschaftlichen Auswertungen des Rechnungswesens und unserer internen Risikotragfähigkeitsanalyse beurteilt.

2. Wesentliche Risiken

Nach § 45 Abs. 1 WpIG sind folgende Risikoarten für ein kleines Institut zu bewerten:

• Risiken für Kunden

• Liquiditätsrisiken

Die Mensch Cologne Capital GmbH hat im Geschäftsjahr 2022 keine Kunden betreut, daher bestehen für diese auch keine Risiken.

Zum 31.12.2022 verfügt unser Institut über ausreichend liquide Mittel. Daher sehen wir aktuell kein akutes Liquiditätsrisiko. Des Weiteren wird die Liquidität fortlaufend in unseren internen Auswertungen überwacht.

Adressenausfallrisiken gegenüber Kunden bestehen nicht, da zum 31.12.2022 noch keine Kunden betreut werden. Risiken bei Forderungen an Kreditinstitute betreffen unsere liquiden Mittel, die bei diesem Institut liegen. Ein Ausfall käme hier nur in Betracht, wenn die Volksbank Glan-Münchweiler insolvent wird und unsere Forderungen nicht aus dem Einlagensicherungsfonds gedeckt werden können. Dieses Risiko erachten wir aktuell für eher gering. Ausfallrisiken gegenüber dem Gesellschafter bestehen nicht.

Das operationelle Risiko definieren wir als Gefahr von Verlusten, die in Folge von Unangemessenheit oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder von externen Ereignissen eintreten. Es ist ein Oberbegriff für Vielzahl von Risiken, wie Personalrisiko, Reputationsrisiko, Haftungsrisiken, Rechtsrisiko usw.

Das Personalrisiko sehen wir aufgrund der Tatsache, dass unser Institut lediglich aus dem Geschäftsführer besteht als gering an. Als wesentlich sehen wir hingegen Rechtsrisiken an. Diese adressieren wir durch eine stringente Organisationsstruktur, die durch interne Richtlinien ergänzt wird.

Andere operationelle Risiken sehen wir aktuell nicht.

Als weiteres grundsätzliches Risiko ist das Ertragsrisiko zu nennen. Dies bezeichnet das Risiko, die auflaufenden Kosten nicht durch Erträge langfristig decken zu können. Dieses Risiko ist für unser Institut signifikant, da noch keine Kunden betreut werden.

3. Wesentliche Chancen

Die nach wie vor hohe Liquidität im Markt begünstigt unser Vorhaben. Des Weiteren hat das vergangene Jahr, in dem klassische Anlageklassen Verluste hinnehmen mussten, den Fokus mehr auf alternative Investments gerichtet. Der aktuell hohe Fokus auf Zinsen, Inflation und Zinskurvensteilheit rücken unseren Ansatz weiter in den Fokus.

III. Prognosebericht

Rahmenbedingungen

Der Markt ist zurzeit geprägt durch eine global anhaltend hohe Inflation und steigende Zinsen in Folge stringenterer Zentralbankpolitik. Nach wie vor sind stellen die globalen Lieferketten ein Problem dar. Wir gehen davon aus, dass sowohl in Europa als auch in den USA die Inflation das bestimmende Thema bleiben wird und der Zinssteigerungszyklus weiterlaufen wird. Dies wird die Wirtschaft auf beiden Seiten das Atlantiks durch erschwerte Refinanzierung belasten. In Deutschland sind Bauanträge laut statistischem Bundesamt auf einem 10-Jahres Tief. Das Bauträgergeschäft steht praktisch still. Mögliche politisch erzwungene energetische Sanierungsmaßnahmen belasten den Immobilienmarkt hierzulande weiterhin. In den USA können mittlerweile Immobiliendarlehen in einen Nominal von über USD 150 Mrd. nicht mehr bedient werden.

Auf Bankbilanzen sitzen, wie das Beispiel der Silicon Valley Bank gezeigt hat, nach Jahren der Niedrigzinspolitik und Verlängerung der Duration im Depot A, erhebliche Risiken.

Die Entwicklung des Krieges zwischen der Ukraine und Russland, sowie die Tensionen zwischen China und Taiwan sorgen für weitere Unsicherheiten.

Erwartungen zum Geschäftsverlauf

Für die Mensch Cologne Capital GmbH wird der Fokus unverändert auf der kontinuierlichen Weiterentwicklung des Instituts hin zu einem vollwertigen Finanzdienstleister liegen. Dazu gehören weitere prozesstechnische Investitionen sowie mögliche personelle Ergänzungen. Das ausgegebene Ziel für das Jahr 2023 ist es, in den beiden umsatzgenerierenden Geschäftsbereichen der Vermögensverwaltung und der Anlageberatung/-vermittlung Umsätze zu erzielen. Dabei liegt der Fokus auf der Initiierung eines ersten Private Label Fonds mit einem Mindestnominal von EUR 25 Mio.

Provisionsergebnis

Wir erwarten im Zuge der Weiterentwicklung unseres Institutes für das Jahr 2023 die ersten Provisionen und damit eine Steigerung des aktuell nicht vorhandenen Provisionsergebnisses. Der Zeitpunkt der ersten Geschäftsabschlüsse lässt sich nur schwierig prognostizieren.

Jahresergebnis

Ziel für das Geschäftsjahr 2023 ist ein positives Jahresergebnis. Je nachdem wie schnell sich unser Institut entwickelt und wann die ersten Abschlüsse sich realisieren lassen, könnte das Ergebnis aber auch auf dem Niveau von 2022 liegen. Um in diesem Falle eine ausreichende Kapitalisierung zu gewährleisten, wird bei Bedarf die Bereitstellung von zusätzlichem Eigenkapital durch die Gesellschafter erfolgen.

Köln, 31. Mai 2023

Mensch Cologne Capital GmbH

Henning Mensch

Bilanz

Aktiva

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Umlaufvermögen	156.800,87	207.615,92
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.045,50	100.133,51
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	155.755,37	107.482,41
B. Rechnungsabgrenzungsposten	28.089,08	20.521,66
Bilanzsumme, Summe Aktiva	184.889,95	228.137,58
Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	113.678,22	109.792,16
I. gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Kapitalrücklage	276.500,00	126.500,00
III. Bilanzverlust	212.821,78	66.707,84
B. Rückstellungen	38.700,00	31.000,00
C. Verbindlichkeiten	32.511,73	87.345,42
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	32.511,73	87.345,42
Bilanzsumme, Summe Passiva	184.889,95	228.137,58

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR
1. sonstige betriebliche Aufwendungen	146.113,94	63.700,09
davon Aufwendungen aus Währungsumrechnung	636,51	0,00
2. Ergebnis nach Steuern	-146.113,94	-63.700,09
Jahresfehlbetrag	146.113,94	63.700,09

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Mensch Cologne Capital GmbH für das Geschäftsjahr 2022 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) erstellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes, des Wertpapierinstitutsgesetzes sowie der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) zu beachten.

Darüber hinaus sind die Anforderungen gemäß der §§ 340 ff. HGB für Wertpapierinstitute für die Gesellschaft maßgeblich.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk im Anhang gewählt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Mensch Cologne Capital GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Köln
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Köln
Register-Nr.:	108929

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Forderungen an Kreditinstituten wurden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken bzw. allgemeine Ausfallrisiken wurden durch Einzel- bzw. Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Lizenzausgaben vor dem Abschlussstichtag, die einen Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Forderungen an Kreditinstitute

Die Forderungen an Kreditinstitute enthalten täglich fällige Forderungen in Höhe von 155.755,37 Euro (Vorjahr: 107.482,41 Euro). Forderungen mit einer davon abweichenden Restlaufzeit bestehen nicht.

Sonstige Vermögensgegenstände

Im Wesentlichen enthalten die sonstigen Vermögensgegenstände Forderungen gegen Interactivebrokers in Höhe von 1.000,00 Euro.

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

Angaben zu Forderungen gegenüber Gesellschaftern

Der Wert der Forderungen gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

Die Angaben beinhalten gleichzeitig diejenigen Beträge, die dem Geschäftsführer zuzurechnen sind.

Aktive Rechnungsabgrenzung

Dieser Posten setzt sich nahezu vollständig aus vorausbezahlten Lizenzgebühren für Datenanalysesoftware in Höhe von 25.339,08 Euro zusammen.

Sonstige Verbindlichkeiten

Unter diesem Posten werden im Wesentlichen kurzfristige sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von 32.286,26 Euro und Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuern aus dem Vorjahr in Höhe von 225,47 Euro zusammengefasst.

Rückstellungen

Die anderen Rückstellungen wurden für Aufwendungen im Zusammenhang mit der Jahresabschlusserstellung sowie das Geschäftsjahr 2022 betreffende Prüfungsleistungen gebildet.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt 0,00 Euro.

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf 0,00 Euro (Vorjahr: 0,00 Euro).

Die Angaben beinhalten gleichzeitig diejenigen Beträge, die den Geschäftsführern zuzurechnen sind.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Mögliche Inanspruchnahmen für Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen sind nicht erkennbar.

Ergebnisverwendung

Es wird vorgeschlagen, den Jahresfehlbetrag i.H. von 146.113,94 Euro in das neue Geschäftsjahr vorzutragen (285 Nr. 34 HGB).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Andere Verwaltungsaufwendungen

In diesem Posten sind neben Aufwendungen für Abschluss- und Prüfungskosten in Höhe von 45.263,66 Euro unter anderem Rechts- und Beratungskosten in Höhe von 16.904,45 Euro sowie Lizenzgebühren in Höhe von 58.688,39 Euro sowie sonstige Aufwendungen in Höhe von 24.620,93 Euro enthalten.

Sonstige Angaben

Abschlussprüferhonorar

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Honorar netto beläuft sich auf 37.080,00 Euro. Dieses teilt sich wie folgt auf:

Abschlussprüfungsleistungen:	18.540,00 Euro
Andere Bestätigungsleistungen	18.540,00 Euro
Steuerberatungsleistungen:	0,00 Euro
Sonstige Leistungen:	0,00 Euro
Gesamt:	37.080,00 Euro

Angaben zu Geschäften mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen betreffen ein von der Schwestergesellschaft Mensch Cologne Consulting UG, Niederkassel, an die Mensch Cologne Capital GmbH gewährtes Schuldscheindarlehen über 75.000,00 Euro. Das Darlehen wurde am 25. September 2021 ausgezahlt und ist am 31. August 2022 in Höhe des Nennbetrages zurückgezahlt worden. Der effektive Jahreszins beträgt 0,00%.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Mensch Cologne Capital GmbH haben sich nach dem Stichtag nicht ereignet.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 0,0.

Organe

Als alleiniger Geschäftsführer des Instituts ist Herr Henning Mensch bestellt. Die Organbezüge nach § 285 Nr. 9 HGB für den Geschäftsführer betrugen 0,00 Euro.

Unterschrift der Geschäftsführung

Köln, 29.07.2023

Henning Mensch

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 29.07.2023 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Mensch Cologne Capital GmbH, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Mensch Cologne Capital GmbH, Köln, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Mensch Cologne Capital GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Institute geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Institute geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Frankfurt am Main, den 31. Mai 2023

GAR Gesellschaft für Aufsichtsrecht und Revision mbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Sprengard, Wirtschaftsprüfer

Zissel, Wirtschaftsprüfer